40. Višje vodstvo bi moralo biti sposobno dokazati, da razume in ustrezno upošteva vsebovana …

Višje vodstvo bi moralo biti sposobno dokazati, da razume in ustrezno upošteva vsebovana tveganja, ko oblikuje ceno izpostavljenosti iz naslova kreditov . Kreditne institucije bi morale biti pozorne na vzorce pojavov, ki lahko nakazujejo, da so ocene pričakovanih kreditnih izgub neustrezne, in so zlasti:

• a. odobravanje posojil kreditojemalcem na podlagi nestabilnih pritokov dohodka (ki bi lahko po upadu postali neredni) ali brez dokumentacije virov dohodkov kreditojemalca ali z omejenim preverjanjem teh virov;
• b. visoke zahteve za servisiranje dolga glede na pričakovane razpoložljive čiste denarne tokove kreditojemalca;
• c. prožni časovni razporedi odplačil, vključno z začasno prekinitvijo plačil, plačili samo obrestnih delov in elementi negativne amortizacije;
• d. pri financiranju nepremičnin in financiranju na osnovi drugih sredstev odobritev posojil v zneskih, ki so enaki ali večji od vrednosti financiranega premoženja ali pri katerih drugače ni zagotovljena ustrezna zaščita z zavarovanjem s premoženjem;
• e. nepričakovana povečanja sprememb izpostavljenosti iz naslova kreditov zaradi finančnih težav kreditojemalca¹¹ ali ponovni dogovori/spremembe izpostavljenosti iz naslova kreditov zaradi drugih razlogov (kot so pritiski konkurence, s katerimi se spopada kreditna institucija);
• f. izogibanje zahtevam po razvrstitvi in bonitetnem ocenjevanju, vključno s spremembo razporeda, refinanciranjem ali prerazvrstitvijo izpostavljenosti iz naslova kreditov ;
• g. nepričakovana povečanja obsega posojil, zlasti v zvezi s povečanjem obsega posojil drugih posojilodajalcev na istem trgu, in
• h. povečanje obsega in stopnje tveganosti (stopnje problematičnosti) posojil, zapadlih v plačilo, posojil slabe kakovosti in oslabljenih posojil.

¹¹ Glej tudi Izvedbeno uredbo Komisije (EU) 2015/227 z dne 9. januarja 2015 o spremembi Izvedbene uredbe (EU) št. 680/2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 48, 20.2.2015, str. 1), ki vsebuje posebne opredelitve restrukturiranja in nedonosnih izpostavljenosti..

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/