40. A felső vezetés legyen képes bemutatni, hogy a hitelezési kitettségek beárazásához rálátása van …

A felső vezetés legyen képes bemutatni, hogy a hitelezési kitettségek beárazásához rálátása van az eredendő kockázatokra és azokat megfelelően figyelembe veszi. A hitelintézet kezelje különös gonddal, az alábbi tény-együttállásokat, amelyek arra utalhatnak, hogy a várható hitelezési veszteség becslése nem megfelelő:

• a. hitel megítélése hitelfelvevőknek sérülékeny bevételi források (amelyeknek az ismétlődő jellege a lehívás után megszűnik), illetve nem dokumentált vagy korlátozottan igazolt bevételi források alapján;
• b. a hitelfelvevő rendelkezésére álló nettó várható likviditáshoz képest magasak az adósságszolgálati kötelezettségek;
• c. rugalmas a törlesztés ütemezése, ideértve a törlesztés időszakos felfüggesztését, azt, amikor a törlesztés csak a kamatokra korlátozódik és a negatív törlesztés eseteit;
• d. ingatlan- és egyéb eszközalapú finanszírozás esetén a finanszírozott ingatlan értékével azonos vagy annál nagyobb összeg hitelezése, vagy a megfelelő fedezeti biztosítékkal való védelem egyéb hiánya;
• e. a hitelezési kitettségek módosításainak indokolatlan emelése a hitelfelvevő pénzügyi nehézségei miatt¹¹ vagy a hitelezési kitettségek újratárgyalása/módosítása egyéb okokból (például mert a hitelintézet a konkurencia nyomása alá kerül);
• f. a besorolási és minősítési követelmények meghiúsulása, ideértve a hitelezési kitettségek átütemezését, refinanszírozását vagy átsorolását;
• g. a hitel volumenének indokolatlan emelése különösen, amikor ez ahhoz kapcsolódik, hogy a hitelek volumenét ugyanazon a piacon más hitelezők is megemelik; és
• h. a lejárt, gyenge minőségű és értékvesztett hitelek volumenének és súlyosságának növekedése.

¹¹ Lásd még: a Bizottság 2015. január 9-i (EU) 2015/227 végrehajtási rendelete az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról szóló 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet módosításáról (HL L 41., 2015.2.20., 1. o.), amely konkrétan meghatározza az átstrukturálás és a nemteljesítő kitettségek fogalmát.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/