40. Više rukovodstvo treba moći dokazati da razumije i na pravilan način razmatra svojstvene rizike …

Više rukovodstvo treba moći dokazati da razumije i na pravilan način razmatra svojstvene rizike pri određivanju cijene izloženosti u obliku financiranja. Kreditne institucije trebaju posvetiti posebnu pažnju sljedećim činjenicama koje su indikativne za neadekvatne procjene ECL-a:

• a. odobravanje kredita dužnicima temeljem nesigurnih izvora prihoda (koji bi u krizi mogli postati nestalni) ili bez dokumentacije ili kod ograničene provjere izvora dužnikovih prihoda;
• b. visoki zahtjevi servisiranja duga u odnosu na neto dostupne dužnikove očekivane novčane tokove;
• c. fleksibilni planovi otplate, uključujući privremene obustave plaćanja, plaćanje isključivo kamate i negativnu amortizaciju;
• d. za financiranje na temelju nekretnina i druge imovine, kreditiranje u iznosu jednakom ili većem od vrijednosti financirane imovine ili na drugi način ne osiguravaju odgovarajuću zaštitu putem sredstava osiguranja;
• e. neprimjerena povećanja promjena izloženosti u obliku financiranja zbog financijskih teškoća s kojima se suočava dužnik¹¹ ili ponovni dogovor o izloženosti / promjena izloženosti u obliku financiranja zbog drugih razloga (kao što su konkurentski pritisak s kojim se suočava kreditna institucija);
• f. zaobilaženje zahtjeva u pogledu klasificiranja i ocjenjivanja, uključujući promjenu plana, refinanciranje ili reklasifikaciju izloženosti u obliku financiranja;
• g. neopravdana povećanja obujma kredita, posebno u odnosu na povećanje obujma kredita koje provode drugi vjerovnici na istom tržištu; i
• h. povećavanje obujma i ozbiljnosti dospjelih i niskokvalitetnih kredita i kredita s umanjenom vrijednošću.

¹¹ Vidjeti također Provedbenu uredbu Komisije (EU) br. 2015/227 od 9. siječnja 2015. o izmjeni Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (SL L 41, 20. 2. 2015., str. 1.) kojom se uspostavljaju konkretne definicije restrukturiranja i neprihodujućih izloženosti.

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/