40. Kõrgem juhtkond peaks suutma tõendada, et ta mõistab ja kaalub laenunõuete hindamisel …

Kõrgem juhtkond peaks suutma tõendada, et ta mõistab ja kaalub laenunõuete hindamisel nõuetekohaselt olemuslikke riske. Krediidiasutus peaks pöörama erilist tähelepanu järgmistele faktilistele seaduspäradele, mis võivad osutada eeldatava krediidikahju ebaõigetele hinnangutele:

• a. laenuvõtjale laenu andmine nõrga tuluvoo alusel (mis ei pruugi majanduslanguse ajal jätkuda) või laenuvõtja sissetulekuallikaid tõendavate dokumentide puudumine või nende piiratud kontrollimine;
• b. suured võlateenindusnõuded võrreldes laenuvõtja olemasoleva eeldatava netorahavooga;
• c. paindlikud maksegraafikud, sealhulgas maksepuhkused, ainult intresside maksmine ja negatiivse amortisatsiooni tunnused;
• d. kinnisvara või varapõhise rahastamise korral laenusummad, mis on rahastatud vara väärtusega võrdsed või seda ületavad või ei paku muul viisil piisavat tagatise kaitsemäära;
• e. laenuvõtja finantsraskustest tingitud põhjendamatult sage laenunõuete muutmine¹¹ või laenunõuete uuesti läbirääkimine / muutmine muudel põhjustel (näiteks krediidiasutustele avalduv konkurentsisurve);
• f. klassifitseerimise ja reitingu nõuetest kõrvalehoidmine, sealhulgas laenunõuete ajatamine, refinantseerimine või ümberklassifitseerimine;
• g. krediidimahu põhjendamatu suurenemine, eriti seoses sama turu teistelt laenuandjatelt võetud laenumahu suurenemisega, ja
• h. tähtajaks tasumata laenude, halva kvaliteedi ja langenud väärtusega laenude suurenev maht ja mõju.

¹¹ Vt ka komisjoni 9. jaanuari 2015. aasta rakendusmäärus (EL) nr 2015/227, millega muudetakse rakendusmäärust (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 41, 20.2.2015, lk 1), milles kehtestatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise ja viivisnõuete määratlused.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/