40. Vrcholový manažment by mal byť schopný preukázať, že rozumie inherentným rizikám pri oceňovaní …

Vrcholový manažment by mal byť schopný preukázať, že rozumie inherentným rizikám pri oceňovaní úverových expozícií a primerane ich zohľadňuje. Úverové inštitúcie by osobitnú pozornosť mali venovať týmto okolnostiam, ktoré by mohli poukazovať na nedostatočné odhady očakávaných kreditných strát:

• a. priznanie úveru dlžníkom na základe nestálych príjmových tokov (ktoré by sa mohli pri poklese zastaviť) alebo bez dokumentácie či s obmedzeným overením dlžníkových zdrojov príjmov;
• b. vysoké požiadavky na dlhovú službu v pomere k čistým disponibilným očakávaným peňažným tokom dlžníka;
• c. flexibilné splátkové kalendáre vrátane splátkových prázdnin, splátok úrokov a prvkov negatívnej amortizácie;
• d. v prípade financovania založeného na nehnuteľnostiach alebo iných aktívach poskytnutie úveru vo výške rovnajúcej sa hodnote financovaného majetku alebo túto hodnotu prevyšujúcej či iné neposkytnutie primeranej marže ochrany kolaterálom;
• e. neprimeraný nárast úprav úverových expozícií z dôvodu finančných ťažkostí dlžníka¹¹ alebo opätovných prerokovaní či zmien úverových expozícií z iných dôvodov (ako je konkurenčný tlak na úverové inštitúcie);
• f. obchádzanie požiadaviek na klasifikáciu a ratingové hodnotenie vrátane úpravy splatnosti, refinancovania alebo preklasifikovania úverových expozícií;
• g. neprimeraný nárast objemu úverov, a to najmä v súvislosti so zvýšením objemu úverov iných veriteľov na tom istom trhu; a
• h. nárast objemu a závažnosti znehodnotených úverov, úverov, ktoré sú po splatnosti a ktoré majú nízku kvalitu.

¹¹ Pozri aj vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2015/227 z 9. januára 2015, ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 48, 20.2.2015, s. 1), v ktorom sa stanovujú špecifické vymedzenia pojmov odklad splátok a nesplácané expozície.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/