40. Den högre ledningen bör kunna visa att den förstår och på ett lämpligt sätt beaktar inneboende …

Den högre ledningen bör kunna visa att den förstår och på ett lämpligt sätt beaktar inneboende risker vid prissättningen av låneexponeringar. Kreditinstitut bör vara särskilt uppmärksamma på följande faktamönster, som kan vara ett tecken på att uppskattningarna av förväntade kreditförluster är bristfälliga:

• a. Låntagare beviljas kredit på grundval av svaga inkomstströmmar (som kanske upphör vid en nedgång) eller utan dokumentation eller med begränsad verifiering av låntagarens inkomstkällor.
• b. Stora avbetalningskrav på skulder i förhållande till låntagarens förväntade tillgängliga nettokassaflöden.
• c. Flexibla återbetalningsplaner, inklusive avbetalningsfria perioder, betalning av enbart ränta och negativ amortering.
• d. För fastigheter och annan tillgångsbaserad finansiering: utlåning av belopp som motsvarar eller överstiger värdet på den egendom som finansierats eller som inte ger en tillräcklig säkerhet av andra anledningar.
• e. Otillbörlig ökning av antalet modifieringar i låneexponeringar på grund av att låntagaren har finansiella svårigheter¹¹ eller av omförhandlingar/modifieringar av låneexponeringar av andra orsaker (t.ex. att kreditinstitutet möter konkurrens).
• f. Klassificerings- och kreditbedömningskraven kringgås, bl.a. genom ändrade löptider för, refinansiering eller omklassificering av låneexponeringar.
• g. Otillbörliga ökningar av kreditvolymen, framför allt i förhållande till andra långivares ökning av kreditvolymen på samma marknad.
• h. Ökande volym och allvarlighetsgrad i fråga om krediter som är förfallna, av låg kvalitet eller utgör kreditförsämrade krediter.

¹¹ Se även kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 2015/227 av den 9 januari 2015 om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 41, 20.2.2015, s. 16) där det fastställs särskilda definitioner av anstånd och exponeringar mot nödlidande lån.

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/