40. Toimivan johdon on pystyttävä osoittamaan, että se ymmärtää ja ottaa asianmukaisesti huomioon …

Toimivan johdon on pystyttävä osoittamaan, että se ymmärtää ja ottaa asianmukaisesti huomioon luontaiset riskit hinnoitellessaan luottosopimuksia. Luottolaitosten on otettava erityisen huolellisesti huomioon seuraavat tekijät, jotka mahdollisesti osoittavat riittämättömiä arvioita odotettavissa olevista luottotappioista:

• a. luoton myöntäminen lainanottajille epävakaiden tulovirtojen perusteella (joista voi tulla ei-toistuvia taantumassa) tai ilman dokumentaatiota tai rajoitetulla lainanottajan tulonlähteiden tarkistuksella;
• b. korkeat lainanhoitovaatimukset suhteessa lainanottajan käytettävissä oleviin, odotettavissa oleviin nettorahavirtoihin:
• c. joustavat takaisinmaksuaikataulut, mukaan lukien maksuvapaat, lyhennysvapaat ja pääomitusjärjestelyt, joissa maksamattoman koron osuus lisätään lainapääomaan;
• d. kiinteistö- ja muussa omaisuuspohjaisessa rahoituksessa kiinteistön arvon kanssa yhtä suurien tai suurempien summien lainaaminen tai muutoin riittävän vakuussuojamarginaalin puuttuminen;
• e. kohtuuttomat lisäykset luottosopimuksissa, joihin on tehty muutoksia lainanottajan¹¹ taloudellisten vaikeuksien vuoksi tai luottosopimusten uudelleenjärjestelyt/muutokset muista syistä (kuten luottolaitosten kilpailupaineet);
• f. luokittelu- ja luottoluokitusvaatimusten kiertäminen, mukaan lukien luottosopimusten uudelleenjärjestely, jälleenrahoitus tai uudelleenluokittelu;
• g. kohtuuttomat luottovolyymin lisäykset, eritysesti suhteessa muiden lainanantajien luottovolyymin lisäykseen samalla markkinoilla; ja
• h. erääntyneiden, heikkolaatuisten ja arvoltaan alentuneiden luottojen määrän ja vakavuusasteen kasvu.

¹¹ Katso myös komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2015/227, annettu 9 päivänä joulukuuta 2015, jolla muutetaan täytäntöönpanoasetusta (EU) N:o 680/2014, joka määrää laitosten valvontaan liittyvää raportointia koskevien teknisten standardien täytäntöönpanosta Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (EUVL L 41, 20.2.2015, s. 1) mukaisesti, joka puolestaan esittää täsmälliset sitoumusten laiminlyönnin ja järjestämättömien vastuiden määritelmät.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/