40. Conducerea superioară trebuie să aibă capacitatea de a demonstra faptul că înțelege și că …

Conducerea superioară trebuie să aibă capacitatea de a demonstra faptul că înțelege și că analizează în mod corespunzător riscurile inerente atunci când stabilește prețurile pentru expunerile din creditare. Instituțiile de credit trebuie să acorde o atenție deosebită următoarelor tipare aferente situațiilor întâlnite care ar putea indica estimări necorespunzătoare ale ECL:

• a. acordarea de credite debitorilor pe baza unor surse de venit fragile (care ar putea deveni nerecurente într - o situație de declin economic ) sau fără documentarea sau verificarea limitată a surselor de venit ale debitorului;
• b. cerințe ale serviciului datoriei ridicate în raport cu fluxurile de numerar așteptate nete disponibile ale debitorului;
• c. grafice flexibile de rambursare, inclusiv perioade de grație, plăți care vizează exclusiv dobânda și caracteristici de natura amortizării negative;
• d. în cazul finanțărilor bazate pe proprietăți imobiliare sau alte active, creditarea unor sume egale cu sau care depășesc valoarea proprietății finanțate sau dacă nu se asigură o marjă adecvată de protecție prin intermediul garanției reale;
• e. creșteri nejustificate la nivelul modificărilor expunerilor din creditare din cauza dificultăților financiare cu care se confruntă debitorul¹¹ sau al renegocierilor/modificărilor expunerilor din creditare din alte motive (cum ar fi presiunile concurențiale cu care se confruntă instituțiile de c redit);
• f. eludarea cerințelor privind clasificarea și ratingul, inclusiv reeșalonarea, refinanțarea sau reclasificarea expunerilor din creditare;
• g. creșteri nejustificate ale volumului de credit, mai ales relativ la creșterea volumului de credite acordate de c ătre alți creditori de pe aceeași piață; și
• h. creșterea volumului și a severității creditului restant, de calitate inferioară și depreciat.

¹¹ A se vedea, de asemenea, Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/227 al Comisiei din 9 ianuarie 2015 de modificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 41, 20.2.2015, p. 1) care stabilește definiții specifice ale măsurilor de restructurare datorată dificultăților financiare și ale expunerilor neperformante.

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/