161. Institutterne bør kalibrere deres LGD-estimater til det langsigtede gennemsnitlige tab givet …

Institutterne bør kalibrere deres LGD-estimater til det langsigtede gennemsnitlige tab givet misligholdelse (LGD), der er beregnet i overensstemmelse med afsnit 6.3.2. I den forbindelse bør institutterne vælge en kalibreringsmetode, der er passende til deres LGD-estimeringsmetode ud fra følgende tilgange:

• (a) kalibrering af LGD-estimater til det langsigtede gennemsnitlige tab givet misligholdelse (LGD) beregnet for hver ratingklasse eller pulje, og i dette tilfældebør institutterne foretage yderligere kalibreringstests på det relevante kalibreringssegments niveau
• (b) kalibrering af LGD-estimater til det langsigtede gennemsnitlige tab givet misligholdelse (LGD) på kalibreringssegmentets niveau, især når institutterne anvender direkte LGD-estimater i overensstemmelse med artikel 169, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder når de anvender en LGD-estimeringsmetode baseret på mellemliggende parametre. I dette tilfælde bør institutterne som minimum sammenligne dette langsigtede gennemsnitlige tab givet misligholdelse (LGD) med det gennemsnitlige LGD-estimat, der finder anvendelse på det samme sæt observationer som dem, der anvendes til at beregne det langsigtede gennemsnitlige tab givet misligholdelse (LGD), og, når det er nødvendigt, bør institutterne korrigere de enkelte LGD-estimater for anvendelsesporteføljen tilsvarende, for eksempel ved at anvende en justeringsfaktor. Når faktiske værdier er højere end estimerede værdier på kalibreringssegmentets niveau, bør institutterne korrigere estimaterne opad eller genjustere deres estimering for at afspejle deres tabserfaring.

1. Oversigt

1.1 Referencer

• Artikel 169 3.

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/