161. Gli enti dovrebbero calibrare le loro stime della LGD sulla LGD media di lungo periodo …

Gli enti dovrebbero calibrare le loro stime della LGD sulla LGD media di lungo periodo calcolata conformemente alla sezione 6.3.2. A tal fine, gli enti dovrebbero scegliere un metodo di calibrazione appropriato per la loro metodologia di stima della LGD a partire dai seguenti approcci:

• (a) la calibrazione delle stime della LGD sulla LGD media di lungo periodo calcolata per ogni classe di rating o pool, nel qual caso gli enti dovrebbero fornire ulteriori test di calibrazione a livello del relativo segmento di calibrazione;
• (b) la calibrazione delle stime della LGD sulla LGD media di lungo periodo calcolata a livello del segmento di calibrazione, in particolare quando si utilizzano stime dirette di LGD, a norma dell’articolo 169, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 575/2013, incluso laddove si utilizzi la metodologia di stima della LGD basata su parametri intermedi. In questo caso, gli enti dovrebbero almeno confrontare questa LGD media di lungo periodo con la stima media della LGD applicata alla stessa serie di osservazioni utilizzata per il calcolo della LGD media di lungo periodo e, ove necessario, correggere le stime della LGD individuale per il portafoglio di applicazione coerentemente, ad esempio utilizzando un fattore di scala. Laddove i valori realizzati siano superiori ai valori stimati a livello del segmento di calibrazione, gli enti dovrebbero correggere le stime al rialzo o ri-aggiustare la loro stima al fine di riflettere la loro esperienza di perdita.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

• Articolo 169 3.

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/