161. Instituten bör kalibrera sina LGD-skattningar med avseende på det långfristiga genomsnittet av …

Instituten bör kalibrera sina LGD-skattningar med avseende på det långfristiga genomsnittet av LGD-värden som beräknats i enlighet med avsnitt 6.3.2. I detta syfte bör instituten välja en kalibreringsmetod som lämpar sig för deras LGD-skattningsmetod utifrån följande metoder:

• (a) Kalibrering av LGD-skattningar med avseende på det långfristiga genomsnittet av LGD-värden för varje riskklass där ytterligare kalibreringstester på nivån för relevant kalibreringssegment bör tillhandahållas.
• (b) Kalibrering av LGD-skattningar med avseende på det långfristiga genomsnittet av LGD-värden estimerat på kalibreringssegmentnivå, i synnerhet där de använder direkta LGD-estimat i enlighet med artikel 169.3 i förordning (EU) nr 575/2013. Detta gäller även vid användning av LGD-skattningsmetoder baserade på intermediära parametrar. I detta fall bör instituten åtminstone jämföra detta långfristiga genomsnitt av LGD-värden med det genomsnitt av LGD-estimat som tillämpas på samma uppsättning observationer som de som används för att beräkna det långfristiga genomsnittet av LGD-värden och, om nödvändigt, korrigera de enskilda LGD-estimaten för tillämpningsportföljen i enlighet därmed, till exempel genom att använda en uppräkningsfaktor. Om de realiserade värdena överstiger de estimerade värdena på kalibreringssegmentnivån bör instituten korrigera estimaten uppåt eller omjustera sin estimering för att återspegla sin förlust.

1. Översikt

1.1 Referenser

• Artikel 169 3.

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/