161. Les établissements devraient calibrer leurs estimations de LGD par rapport à la LGD moyenne à …

Les établissements devraient calibrer leurs estimations de LGD par rapport à la LGD moyenne à long terme calculée conformément à la section 6.3.2. À cette fin, les établissements devraient choisir une méthode de calibrage appropriée pour leur méthode d’estimation de LGD parmi les approches suivantes:

• (a) le calibrage des estimations de LGD par rapport à la LGD moyenne à long terme calculée pour chaque échelon ou catégorie, auquel cas ils devraient fournir des tests de calibrage supplémentaires au niveau du segment de calibrage pertinent;
• (b) le calibrage des estimations de LGD par rapport à la LGD moyenne à long terme calculée au niveau du segment de calibrage, notamment lorsqu’ils utilisent des estimations directes de LGD conformément à l’article 169, paragraphe 3, du règlement (UE) n° 575/2013, y compris lorsqu’ils utilisent une méthode d’estimation des LGD reposant sur des paramètres intermédiaires. Dans ce cas, les établissements devraient au moins comparer cette LGD moyenne à long terme avec l’estimation de LGD moyenne appliquée au même ensemble d’observations que celui utilisé pour calculer la LGD moyenne à long terme et, le cas échéant, corriger chaque estimation de LGD pour le portefeuille d’application en conséquence, par exemple en utilisant un facteur de majoration. Lorsque les valeurs réalisées sont supérieures aux valeurs estimées au niveau du segment de calibrage, les établissements devraient corriger les estimations vers le haut ou réajuster leur estimation afin de rendre compte de leur expérience de perte.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

• Article 169 3.

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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