161. Institucije trebaju kalibrirati svoje procjene LGD- a na dugoročni prosječni LGD izračunat u …

Institucije trebaju kalibrirati svoje procjene LGD- a na dugoročni prosječni LGD izračunat u skladu s odjeljkom 6.3.2. U tu svrhu institucije trebaju odabrati metodu kalibracije koja je prikladna za njihovu metodologiju procjenjivanja LGD- a između sljedećih pristupa:

• (a) kalibracija procjena LGD- a na dugoročni prosječni LGD izračunat za svaku rejting -kategoriju ili skup izloženosti te u tom slučaju treba ju odrediti dodatne kalibracijske testove na razini relevantnog kalibracijskog segmenta;
• (b) kalibracija procjena LGD- a na dugoročni prosječni LGD izračunat na razini kalibracijskog segmenta, posebno ako upotrebljavaju izravne procjene LGD- a u skladu s članko m 169. stavkom 3. Uredbe (EU) br. 575/2013, uključujući slučajeve gdje koriste metodologiju procjene LGD- a na temelju posrednih parametara. U tom slučaju, institucije trebaju barem usporediti taj dugoročni prosječni LGD s prosjekom procjena LGD - a izračuna tim na istom skupu opservacija koji je upotrijebljen za izračun dugoročnog prosječnog LGD -a i, ako je to potrebno, ispraviti pojedinačne procjene LGD - a za portfelj primjene sukladno tome, na primjer koristeći se faktorom prilagodbe. Ako su ostvarene vrijednosti veće od procijenjenih vrijednosti na razini kalibracijskog segmenta, institucije trebaju ispraviti procjene na više ili ponovno uskladiti svoju procjenu kako bi se odrazilo njihovo iskustvo s gubitcima.

1. Pregled

1.1 Reference

• Članak 169. 3.

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/