161. Τα ιδρύματα θα πρέπει να βαθμονομούν τις εκτιμήσεις της LGD που πραγματοποιούν ως προς τη …

Τα ιδρύματα θα πρέπει να βαθμονομούν τις εκτιμήσεις της LGD που πραγματοποιούν ως προς τη μακροπρόθεσμη μέση LGD που υπολογίζεται σύμφωνα με την ενότητα 6.3.2. Για τον σκοπό αυτό, τα ιδρύματα θα πρέπει να επιλέγουν την κατάλληλη μέθοδο βαθμονόμησης για την μεθοδολογία εκτίμησης της LGD που εφαρμόζουν μεταξύ των ακόλουθων προσεγγίσεων:

α ) βαθμονόμηση των εκτιμήσεων της LGD ως προς τη μακροπρόθεσμη μέση LGD που υπολογίζεται για κάθε βαθμίδα ή ομάδα με ομοειδή χαρακτηριστικά, οπότε στην περίπτωση αυτή τα ιδρύματα θα πρέπει να προβλέπουν τη διεξαγωγή συμπληρωματικών δοκιμαστικών ελέγχων βαθμονόμησης στο επίπεδο του κατάλληλου τμήματος βαθμονόμησης·

β ) βαθμονόμηση των εκτιμήσεων της LGD ως προς τη μακροπρόθεσμη μέση LGD που υπολογίζεται στο επίπεδο του τμήματος βαθμονόμησης, ιδίως σε περίπτωση που τα ιδρύματα χρησιμοποιούν άμεσες εκτιμήσεις της LGD, σύμφωνα με το άρθρο 169 παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, μεταξύ άλλων και σε περίπτωση που χρησιμοποιούν μεθοδολογία εκτίμησης της LGD βάσει ενδιάμεσων παραμέτρων. Εν προκειμένω, τα ιδρύματα θα πρέπει να συγκρίνουν, τουλάχιστον, αυτή τη μακροπρόθεσμη μέση LGD με τη μέση LGD που εφαρμόζεται στο ίδιο σύνολο παρατηρήσεων με εκείνες που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της μακροπρόθεσμης μέσης LGD και, όπου κρίνεται αναγκαίο, να διορθώνουν αναλόγως τις επιμέρους εκτιμήσεις της LGD για το χαρτοφυλάκιο εφαρμογής, για παράδειγμα με τη χρήση συντελεστή προσαύξησης. Εάν οι πραγματικές τιμές είναι υψηλότερες από τις εκτιμώμενες τιμές στο επίπεδο του τμήματος βαθμονόμησης, τα ιδρύματα θα πρέπει να διορθώνουν προς τα πάνω τις εκτιμήσεις ή να αναπροσαρμόζουν τη δική τους εκτίμηση ούτως ώστε να λαμβάνονται υπόψη τα πραγματικά τους ποσοστά ζημίας.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

• Άρθρο 169 3.

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/