+4. Institutternes stresstest
---+4.1 Stresstestprogram
------+12. Institutterne bør indføre et stresstestprogram, der som minimum omfatter følgende: a) typerne …
------+13. Moderinstitutter i en medlemsstat og moderinstitutter i EU bør også udvikle et …
------+14. De institutter, der er omfattet af konsolideringsreglernes anvendelsesområde, bør ved …
------+15. Institutterne bør også medtage omvendte stresstest og omvendte stresstestscenarier i deres …
------+16. Institutterne bør sikre, at deres stresstestprogrammer fungerer og er gennemførlige, og at de …
------+17. Institutterne bør regelmæssigt vurdere deres stresstestprogrammer for at fastslå, om de er …
------+18. Institutterne bør sikre, at deres kvantitative analyse i overensstemmelse med foregående afsnit …
------+19. Instituttet skal ved vurderingen af stresstestprogrammet som minimum tage følgende i …
------+20. Instituttets stresstestprogram bør være behørigt dokumenteret for alle typer stresstest, der …
------+21. Stresstestprogrammet bør efterprøves i hele organisationen, f.eks. af risikostyringsfunktionen …
------+22. Institutterne bør både i forbindelse med det oprindelige design og vurderingen af …
---+4.2 Forvaltningsmæssige aspekter af stresstest
------+23. Ledelsesorganet bør godkende instituttets stresstestprogram og føre tilsyn med dets …
------+24. Uden at dette berører kravet i artikel 91, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU om, at medlemmerne af …
------+25. Ledelsesorganet bør forstå de væsentlige aspekter af stresstestprogrammet for at kunne: (a) …
------+26. Stresstestprogrammet bør gennemføres i overensstemmelse med instituttets relevante interne …
------+27. Institutterne bør sikre, at alle elementer i stresstestprogrammet, herunder vurderingen heraf …
------+28. Institutterne bør sikre, at stresstestprogrammet formidles effektivt på tværs af …
------+29. Stresstestprogrammet bør være indarbejdet i instituttets risikostyringsramme (herunder i …
------+30. Ledelsesorganet bør tage hensyn til stresstestresultaterne, navnlig til identificerede …
------+31. Stresstestresultaterne (kvantitative og kvalitative) bør anvendes som input ved fastlæggelsen …
------+32. Hvis stresstest skal udgøre en relevant del af instituttets risikostyringssystem, bør de …
---+4.3 Datainfrastruktur
------+33. Institutterne bør sikre, at stresstestprogrammet understøttes af en passende datainfrastruktur.
------+34. For at sikre, at der er etableret en passende datainfrastruktur, bør institutterne, inklusive …
------+35. Institutterne bør sikre, at deres datainfrastruktur har kapacitet til at imødegå de omfattende …
------+36. Institutterne bør sikre, at datainfrastrukturen sikrer både fleksibilitet og passende niveauer …
------+37. Institutterne bør sikre, at deres datainfrastruktur står i et rimeligt forhold til deres …
------+38. Institutterne bør afsætte tilstrækkelige menneskelige, finansielle og materielle ressourcer til …
------+39. Institutterne bør også betragte datainfrastruktur, der anvendes til stresstest, som en del af …
------+40. Institutterne bør vedligeholde og ajourføre nøjagtige og pålidelige risikodata, således at de …
------+41. Institutterne bør sikre, at deres aggregering af risikodata er kendetegnet ved nøjagtighed og …
------+42. Institutterne bør sikre, at dataene aggregeres på et stort set automatiseret grundlag, således …
------+43. Institutterne bør være i stand til at garantere, at risikodataene er fyldestgørende. Med …
------+44. Institutterne bør være i stand til at generere aggregerede oplysninger om risici rettidigt for …
------+45. Institutterne bør kunne generere aggregerede data for at imødekomme en bred vifte af …
------+46. Institutterne bør sikre, at deres risikorapporteringsproces: a) understøttes fuldt ud af …
---+4.4 Stresstestens anvendelsesområde og dækning
------+47. I stresstest bør der tages hensyn til alle former for væsentlige risici forbundet med …
------+48. Stresstest bør afdække risici på forskellige niveauer af et institut. I denne forbindelse kan …
------+49. I stresstest bør der tages hensyn til ændringer i korrelationer mellem risikotyper og …
------+50. Institutterne bør udføre stresstest på individuelt porteføljeniveau, der dækker alle typer af …
------+51. Institutterne bør sikre, at de stresstester porteføljer og forretningsområder eller -enheder …
------+52. Institutterne bør navnlig i forbindelse med overvejelserne om inter-risikokoncentrationer …
------+53. For at give et fuldstændigt og holistisk billede af instituttets risici bør der ud over …
------+54. Der bør tages hensyn til: a) at risici på institutniveau muligvis ikke afspejles korrekt ved en …
------+55. En koncern eller et institut med internationale aktiviteter bør også udføre stresstest på …
---+4.5 Proportionalitet
------+56. I overensstemmelse med proportionalitetsprincippet bør instituttets stresstestprogram være i …
------+57. Institutterne bør ved udviklingen og implementeringen af et stresstestprogram tage udgangspunkt …
------+58. Med henblik på anvendelse af proportionalitetsprincippet og for at sikre en korrekt …
---+4.6 Stresstesttyper
------+59. Stresstestmetodernes specifikke design, kompleksitet og detaljeringsgrad bør være passende i …
------+60. Institutterne bør tage hensyn til den fase i den økonomiske konjunktur, hvor …
------+61. Institutterne bør identificere passende, relevante og robuste mekanismer til omregning af …
------+62. Forbindelsen mellem stressrelaterede risikofaktorer og risikoparametrene bør ikke kun baseres …
------+63. Da det er en kompleks opgave at modellere hypotetiske og makroøkonomisk baserede …
------+64. Mangler ved modeller og mekanismer, som forbinder risikofaktorer med tab eller øgede …
------+65. Institutterne bør vurdere mulige ikke-lineære interaktioner mellem risikofaktorer og …
------+66. Institutterne bør foretage følsomhedsanalyser for individuelle eksponeringer, porteføljer eller …
------+67. Institutterne bør identificere relevante risikofaktorer på forskellige niveauer for anvendelsen …
------+68. Institutterne bør definere de identificerede risikofaktorer ved brug af forskellige …
------+69. Hvis der er usikkerhed om, hvorvidt den estimerede afhængighed mellem …
------+70. Analyser af enkeltstående risikofaktorer bør suppleres med analyser af flere indbyrdes …
------+71. Institutterne bør føre en liste over de identificerede risikofaktorer. 4.6.3 Scenarieanalyse
------+72. Institutterne bør sikre, at scenarieanalyser er en central del af deres stresstestprogrammer.
------+73. Udformningen af stresstestscenarierne bør ikke kun baseres på historiske begivenheder, men bør …
------+74. En række scenarier bør anses for at omfatte forskellige begivenheder og alvorsgrader, når det …
------+75. Institutterne bør sikre, at deres stresstestscenarier som minimum opfylder følgende krav. De …
------+76. Institutterne bør fastsætte tidshorisonten for stresstesten i overensstemmelse med testens …
------+77. Institutterne bør sikre: a) at der i stresstest tages eksplicit hensyn til den dynamiske …
------+78. Institutterne bør foretage kvalitative vurderinger af anden runde- eller feedback-effekter af …
------+79. Institutterne bør sikre, at stresstest er baseret på alvorlige, men troværdige scenarier, og …
------+80. Institutterne bør sikre, at der vil indgå forskellige alvorsgrader i både følsomhedsanalyser og …
------+81. Institutterne bør sikre, at alvorsgraden fastsættes under hensyntagen til det enkelte instituts …
------+82. Institutterne bør sikre, at deres scenarier vurderer absolutte og relative ændringer af …
------+83. Ved vurderingen af den passende alvorsgrad af scenarier bør institutterne også sammenligne dem …
------+84. Institutterne bør gennemføre passende omvendte stresstest som led i stresstestprogrammet under …
------+85. Institutterne bør medtage de scenarier, der er identificeret gennem den omvendte stresstest …
------+86. Institutterne bør i forbindelse med udførelsen af deres omvendte stresstest også overveje, om …
------+87. Institutterne bør anvende omvendte stresstest som et værktøj til regelmæssig risikostyring for …
------+88. Som led i deres forretningsplanlægning og risikostyring bør institutterne anvende omvendte …
------+89. Institutterne bør anvende omvendte stresstest i forbindelse med planlægning og …
------+90. Hvis den omvendte stresstest afdækker, at risikoen for, at instituttets forretningsmodel slår …
------+91. Institutter med særlige forretningsmodeller, f.eks. investeringsselskaber, bør anvende omvendte …
------+92. Institutter, der anvender interne modeller for kreditrisiko, modpartskreditrisiko og …
------+93. Institutterne bør foretage kvalitative analyser i forbindelse med udviklingen af en …
------+94. Institutterne bør foretage kvantitative og mere avancerede analyser under hensyntagen til …
------+95. Institutterne bør, hvor det er relevant, anvende følsomhedsanalyser som udgangspunkt for …
------+96. Institutterne bør anvende omvendte stresstest som et redskab til at indsamle viden om …
------+97. Institutterne bør udvikle scenarier med alvorlige makroøkonomiske og finansielle vanskeligheder …
------+98. På grund af de forskellige formål med de to sæt af omvendte stresstest bør stresstestene til …
------+99. Institutterne bør anvende omvendte stresstest for at bistå med udvikling, vurdering og …
------+100. Institutterne bør anvende omvendte stresstest til at identificere risikofaktorer og få en …
------+101. Omvendte stresstest bør bidrage til scenarierne i genopretningsplanen gennem en dynamisk og …
---+4.7 Individuelle risikoområder
------+102. Institutterne bør sikre, at stresstest af den enkelte risiko står i et rimeligt forhold til …
------+103. Institutterne bør tage hensyn til indvirkningen af anden runde-effekter i forbindelse med …
------+104. Institutterne bør som minimum analysere: a) en låntagers evne til at indfri sine …
------+105. Institutterne bør sikre, at deres stresstest af kreditrisikoen på institutniveau dækker alle …
------+106. Institutterne bør bestræbe sig på at fastsætte specifikke risikofaktorer og på foreløbigt …
------+107. Institutterne bør sikre, at kreditrisikoen vurderes på forskellige niveauer af chokscenarier …
------+108. Institutterne bør udføre følsomhedsanalyser af disse risikofaktorer, der tilvejebringer de …
------+109. Institutterne bør anvende forskellige tidshorisonter i deres stressscenarier. Tidshorisonten …
------+110. I forbindelse med stresstest af værdien af den finansielle sikkerhedsstillelse bør …
------+111. Ved udformningen af scenarier bør institutterne tage hensyn til stresshændelsernes indvirkning …
------+112. Institutterne bør kvantificere virkningen af scenariet i form af kredittab (dvs. …
------+113. Institutterne bør så vidt muligt overveje følgende relevante parametre: PD, LGD, EAD …
------+114. Ved vurderingen af fremtidige tab i stresstest bør institutterne, hvor det er relevant …
------+115. Ved beregningen af EAD bør instituttet også overveje en kreditkonverteringsfaktor (CCF) og …
------+116. Institutterne bør i det omfang, det er hensigtsmæssigt, anvende interne kreditrisikomodeller …
------+117. Ved vurderingen af deres risiko forbundet med gearede modparter eller skyggebanker bør …
------+118. Institutterne bør tage hensyn til securitiseringsrisici, der er forbundet med strukturerede …
------+119. Institutterne bør sikre, at stresstesten af securitiserede aktiver afhjælper kreditrisikoen …
------+120. Der bør tages nøje hensyn til følsomheden over for systemiske markedseffekter, der f.eks. …
------+121. Stresstest bør omfatte alle relevante kontraktlige ordninger, den potentielle virkning af …
------+122. Scenarierne bør også tage hensyn til misligholdelse hos en eller flere af de aftalemodparter …
------+123. Hvis instituttet er afhængig af eksterne kreditvurderinger for at vurdere risikoen ved …
------+124. Ved udformningen af stresstestmetoden bør institutionerne tage følgende i betragtning: a) …
------+125. Institutterne bør tage hensyn til markedsrisici, navnlig risici for tab som følge af negative …
------+126. Institutterne bør gennemføre stresstest af deres positioner i finansielle instrumenter i …
------+127. Institutterne bør anvende en række alvorlige, men troværdige scenarier for alle de positioner …
------+128. Ved kalibrering af disse stresstest bør institutterne som minimum tage hensyn til arten af og …
------+129. Da instrumenter og handelsstrategier ændrer sig med tiden, bør institutterne sikre, at deres …
------+130. Institutterne bør udvikle en effektiv tilgang til at afdække undervurderingen af halerisici i …
------+131. Institutterne bør navnlig: a) vurdere konsekvenserne af alvorlige markedsforstyrrelser og …
------+132. Institutterne bør være opmærksomme på, at de relevante risikoparametre, der er knyttet til den …
------+133. For at understrege relevante risikoparametre bør institutterne anvende indvirkningen af …
------+134. Da driftstab kan fremkalde anden runde-effekter (dvs. omdømmerisiko), bør stresstestprogrammet …
------+135. Idiosynkratiske risikofaktorer bør også undersøges og anvendes som input i scenariedesignet. …
------+136. Institutterne bør tage højde for interaktionerne mellem og de individuelle eksponeringer mod …
------+137. Institutterne bør nøje analysere den mulige interaktion mellem tab som følge af operationelle …
------+138. Analysen af stresstesthændelserne bør omfatte ekspertvurderinger for som minimum at indeholde …
------+139. Institutterne bør udforme alvorlige, men troværdige stresshændelser. Antagelserne kan adskille …
------+140. Institutterne bør basere deres stresstestprogram på både interne og eksterne data og nøje …
------+141. Institutterne bør tage hensyn til, at der opstår adfærdsrisici i forbindelse med de juridiske …
------+142. I deres stresstest bør institutterne vurdere relevansen og betydningen af følgende …
------+143. Institutterne bør ved målingen af adfærdsrisikoen tage hensyn til (a) den usikkerhed, der er …
------+144. For at afdække risikoen for, at hensættelserne ikke er tilstrækkelige eller rettidige, bør …
------+145. Institutterne bør indsamle og analysere kvantitative og kvalitative oplysninger om omfanget af …
------+146. I sjældne tilfælde, hvor et institut ikke er i stand til at foretage et estimat over en …
------+147. Stresstest bør også, hvor det er relevant, anvendes til at vurdere ekstreme tab i forbindelse …
------+148. Institutterne bør danne sig et billede af de uventede tab, der kan stamme fra adfærdsmæssige …
------+149. Institutterne bør tage højde for at likviditets- eller finansieringsrisici opstår, når et …
------+150. Institutterne bør tage højde for, at likviditets- eller finansieringsrisici omfatter: a) …
------+151. Institutterne bør analysere og måle sig selv mod risikofaktorer forbundet med både aktiv- og …
------+152. I institutternes analyse af risikofaktorer bør der bl.a. tages hensyn til: a) påvirkningen af …
------+153. Institutterne bør udføre følsomhedsanalyser af disse risikofaktorer, der derved kan bruges som …
------+154. Institutterne bør anvende følgende tre typer stressscenarier: et idiosynkratisk scenarie, et …
------+155. Institutterne bør fastlægge forskellige tidshorisonter i deres stresstest. Tidshorisonterne …
------+156. Institutterne bør kombinere stress af likviditetsrisiko på kort til mellemlang sigt, med …
------+157. Institutterne bør opstille en række ugunstige antagelser om kundeadfærd, herunder for …
------+158. Ved udformningen af scenarier bør institutterne overveje indvirkningen af stresshændelser for …
------+159. Den vigtigste metode til beregning af effektensomfang bør være baseret på nettopengestrømme. …
------+160. Institutterne bør udvide analysen, hvis det er relevant, til andre parametre såsom: a) …
------+161. Når institutterne anvender de forskellige stressscenarier, bør de vurdere og fremhæve de …
------+162. Parametre for likviditetsstresstest bør, hvor det er relevant, og som minimum for alle …
------+163. Institutterne bør i relevant omfang integrere likviditetsstresstest i deres stresstest på …
------+164. Dette afsnit berører ikke EBA's retningslinjer for styring af renterisiko uden for …
------+165. Stresstest bør understøtte og være en integreret del af det interne forvaltningssystem for …
------+166. De rentescenarier, der anvendes til stresstest, herunder med henblik på anvendelsen af artikel …
------+167. Institutterne bør sikre, at de test, der er omhandlet i foregående afsnit, ikke kun er baseret …
------+168. Institutterne bør tage følgende elementer i betragtning: a) kreditspændsrisikoen i forbindelse …
------+169. Institutterne bør være opmærksomme på potentielle indirekte rentevirkninger, der udløser tab …
------+170. Hvis der anvendes mindre komplekse finansielle instrumenter, bør institutterne beregne …
------+171. Stresstest bør være et vigtigt redskab til identificering af koncentrationsrisici, da testen …
------+172. Ved vurderingen af denne risiko i deres stresstestprogrammer bør institutterne ikke blot tage …
------+173. I forbindelse med stresstest, navnlig stresstest på institut- og koncernniveau, bør …
------+174. I stresstest bør der tages hensyn til eventuelle ændringer i erhvervsklimaet, som indebærer en …
------+175. Indvirkningen på de koncentrerede eksponeringer af de samme risikofaktorer bør indregnes i …
------+176. Institutterne bør overveje indvirkningen på handelsbeholdningen af eksponeringer for en enkelt …
------+177. Med henblik på at vurdere den forudgående koncentrationsrisiko og/eller scenariets indvirkning …
------+178. Institutterne bør tage højde for eventuelle overlapninger mellem forskellige …
------+179. Institutterne bør tage hensyn til, at risikoen forbundet med långivning i udenlandsk valuta …
------+180. I deres stresstestprogrammer bør institutterne tage hensyn til risikoen forbundet med …
------+181. Institutterne bør ved udformningen eller gennemførelsen af deres stresstestscenarier tage …
------+182. Institutterne bør udvikle stressscenarier ved at ændre forskellige parametre, således at de …
------+183. For at vurdere potentiel sårbarhed bør institutterne være i stand til at påvise yderligere …
------+184. Ved stresstest af risikoen forbundet med långivning i udenlandsk valuta bør institutterne som …
------+185. Institutterne bør tage hensyn til eventuelle væsentlige svagheder indbygget i interne …
------+186. Ved vurderingen af den potentielle indvirkning af långivning i udenlandsk valuta på …
---+4.8 Anvendelse af stresstestprogrammer
------+187. Som led i ICAAP og ILAAP bør institutterne sikre, at de har tilstrækkelig kapital og …
------+188. Desuden bør institutterne ved hjælp af stresstest vurdere pålideligheden af deres …
------+189. Ud over de generelle krav i disse retningslinjer vedrørende institutternes …
------+190. ICAAP- og ILAAP-stresstest bør være i overensstemmelse med instituttets risikovillighed og …
------+191. Som led i deres ICAAP-stresstest bør institutterne desuden vurdere deres evne til at opfylde …
------+192. I forbindelse med solvensstresstest til ICAAP-formål bør institutterne ligeledes tage hensyn …
------+193. Stresstest, der udføres som led i tilsynsprocessen i henhold til artikel 100 i direktiv …
------+194. Institutterne bør identificere troværdige ledelsestiltag, der tager højde for resultaterne af …
------+195. Institutterne bør overveje en bred vifte af ledelsestiltag (herunder i …
------+196. Ved vurderingen af mulige tiltag i en stresssituation bør institutterne identificere, hvilke …
------+197. Institutterne bør redegøre for de kvalitative og kvantitative virkninger af stress før og …
------+198. Accepterede ledelsestiltag vil være underlagt de kompetente myndigheders vejledning og …
------+199. Påtænkte ledelsestiltag, der er differentieret efter og tilpasset scenariets alvor, bør …
|
4. Institutternes stresstest
4. Institutternes stresstest
1. Oversigt
1.1 Referencer
1.2 Identificerede krav
1.3 Relaterede standarder
2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|