5.2.1 NPE-håndteringsenheder

For at afbøde eventuelle interessekonflikter i forbindelse med styringen af misligholdte eksponeringer i tilstrækkelig grad og for at gøre god brug af den specifikke ekspertviden inden for misligholdte eksponeringer, der findes i organisationen, bør kreditinstitutterne oprette dedikerede NPE-håndteringsenheder, som er uafhængige af lånebevillingsaktiviteterne. Denne funktionsadskillelsestilgang bør ikke kun gælde de kunderelaterede aktiviteter (f.eks. forhandlinger med kunder om kreditlempelser), men også beslutningsprocessen. Kreditinstitutterne bør i denne forbindelse overveje at indføre særlige beslutningstagende organer, som er knyttet til NPE-håndtering (f.eks. et udvalg for misligholdte eksponeringer).

Hvis der ikke kan undgås overlap med de beslutningstagende organer, ledere eller eksperter, som er involveret i lånebevillingsprocessen, bør de institutionelle rammer og interne kontroller sikre, at eventuelle interessekonflikter afbødes tilstrækkeligt.

Kreditinstitutterne bør have ordninger på plads til at sikre regelmæssig feedback mellem lånebevillingsenheder og NPE-håndteringsenheder.

Ved udformningen af en passende struktur for NPE-håndteringsenhederne bør kreditinstitutterne tage hensyn til de særlige karakteristika ved deres vigtigste porteføljer af misligholdte eksponeringer, herunder eksponeringstypen (detail, SMV'er, virksomheder) og typen af sikkerhedsstillelse.

Kreditinstitutterne bør overveje at udforme automatiserede processer for NPE-håndteringsenhederne i forbindelse med ensartede detailporteføljer af misligholdte eksponeringer. For så vidt angår erhvervsporteføljer af misligholdte eksponeringer, bør kreditinstitutterne, hvis relevant, og afhængigt af den sektorspecifikke koncentration af de misligholdte eksponeringer, overveje en relationsbaseret styringstilgang med sektorspecifik specialisering hos medarbejderne i NPE-håndteringsenhederne. For enkeltmandsvirksomheder og mikrovirksomheder bør der overvejes en kombination af automatiserede elementer og en relationsbaseret styringstilgang.

Mindre og mindre komplekse kreditinstitutter (f.eks. dem, der er klassificeret i SREP-kategori 3 eller 4) har måske allerede særlige håndteringsfunktioner, som står i et rimeligt forhold til deres størrelse, art, kompleksitet og risikoprofil. Kreditinstitutterne bør sikre, at udformningen af disse funktioner forhindrer og fjerner interessekonflikter under styringen af misligholdte eksponeringer.

Af hensyn til proportionalitetsprincippet kan mindre og mindre komplekse kreditinstitutter (f.eks. dem, der er klassificeret i SREP-kategori 3 eller 4) som alternativ til oprettelse af specifikke beslutningstagende organer i forbindelse med NPE-håndtering dække de nødvendige krav i deres eksisterende kredit- eller risikoudvalg, så længe interessekonflikter kan afbødes tilstrækkeligt.