5.2.1 Unidades de gestión de NPE

A fin de mitigar suficientemente los conflictos de intereses en la gestión de las NPE, así como para hacer buen uso de los conocimientos especializados sobre NPE en toda la organización, las entidades de crédito establecerán unidades de gestión de NPE especializadas y separadas de las actividades de concesión de préstamos. Esta separación de funciones abarcará no solo las actividades de relación con los clientes (por ejemplo, la negociación de medidas de reestructuración y refinanciación con clientes) sino también el proceso de toma de decisiones. En este contexto, las entidades de crédito considerarán la posibilidad de establecer órganos de decisión especializados en gestión de NPE (por ejemplo, un comité de NPE).

Cuando los solapamientos entre los órganos de decisión, los directivos o los expertos que intervienen en el proceso de concesión de préstamos sean inevitables, el marco institucional y los controles internos atenuarán suficientemente el riesgo de que se produzcan conflictos de intereses.

Las entidades de crédito establecerán mecanismos para garantizar el intercambio de información periódico entre las unidades de concesión de préstamos y las unidades de gestión de NPE.

Al diseñar la estructura adecuada de la unidad de gestión de NPE, las entidades de crédito tendrán en cuenta las particularidades de sus principales carteras de NPE, incluido el tipo de exposición (minorista, pymes, empresas) y el tipo de garantía.

Las entidades de crédito considerarán la posibilidad de diseñar procesos automatizados para las unidades de gestión de NPE para las carteras homogéneas de NPE minoristas. Para las carteras de NPE de empresas, según proceda y dependiendo de la concentración sectorial de las NPE, las entidades de crédito considerarán un enfoque de gestión de los clientes mediante la especialización sectorial del personal de la unidad de gestión de NPE. En el caso de los empresarios individuales y microempresas, se considerará una combinación de elementos automatizados y de un enfoque de gestión de relaciones.

Las entidades de crédito más pequeñas y menos complejas (por ejemplo, las que están clasificadas en las clases 3 o 4 del PRES) pueden contar con funciones de gestión específicas proporcionadas a su tamaño, naturaleza, complejidad y perfil de riesgo. Las entidades de crédito garantizarán que el diseño de dichas funciones evite y elimine los conflictos de intereses en la gestión de las NPE.

Con fines de proporcionalidad, las entidades de crédito más pequeñas y menos complejas (por ejemplo, aquellas que están clasificadas en las clases 3 o 4 del PRES), en lugar de crear órganos de decisión especializados en gestión de NPE, pueden utilizar sus comités de crédito o riesgo existentes, siempre que los conflictos de intereses sean suficientemente mitigados.