5.1 Forudgående godkendelse af undtagelser

Når investeringsselskabet i henhold til de reguleringsmæssige tekniske standarder for væsentlige risikotagere fastslår, at en medarbejders arbejde ikke har væsentlig indflydelse på investeringsselskabets risikoprofil eller risikoprofilen for de aktiver, det forvalter, og anmoder om forudgående godkendelse, bør følgende overholdes: EBA Public

• a. Ledelsesorganet bør på grundlag af den analyse, der er udført i forbindelse med den årlige identifikationsproces, afgøre, om medarbejdere ikke har væsentlig indflydelse på investeringsselskabets risikoprofil eller risikoprofilen for de aktiver, det forvalter, og underrette tilsynsfunktionen om den trufne afgørelse. Tilsynsfunktionen eller aflønningsudvalget, hvis et sådant er nedsat, bør revidere de kriterier og den proces, der er anvendt til at træffe disse afgørelser, og godkende de indrømmede undtagelser¹⁷ .
• b. Anmodning om forudgående godkendelse bør fremsættes straks, men senest seks måneder efter udgangen af det foregående regnskabsår. Den kompetente myndighed bør vurdere anmodningen og godkende eller afvise den så vidt muligt senest tre måneder efter at have modtaget den udførlige dokumentation.
• c. Hvis medarbejderen blev tildelt en samlet aflønning på 1 000 000 EUR eller derover i det foregående regnskabsår, bør den kompetente myndighed straks underrette Den Europæiske Banktilsynsmyndighed om den modtagne anmodning og fremsætte sin umiddelbare vurdering. Den kompetente myndighed bør efter anmodning straks videregive alle oplysninger, den har modtaget fra investeringsselskabet, til EBA. EBA vil kontakte den kompetente myndighed med henblik på at sikre, at sådanne undtagelser indrømmes på en konsekvent måde, inden den kompetente myndighed træffer afgørelse om godkendelse eller afvisning af anmodningen.

¹⁷ Se punkt 103 for oplysninger om godkendelse af undtagelser til aflønningspolitikken.

Forudgående godkendelse af undtagelser af medarbejdere, der er identificeret i forbindelse med de kvantitative kriterier, bør kun gives for en begrænset periode. Anmodningen om forudgående godkendelse i henhold til de reguleringsmæssige tekniske standarder for væsentlige risikotagere bør fremsættes hvert år. Med hensyn til medarbejdere, for hvem en afgørelse om anvendelsen træffes for første gang, bør den forudgående godkendelse kun vedrøre det regnskabsår, i hvilket der blev indgivet anmodning om den forudgående godkendelse, og det efterfølgende regnskabsår. Med hensyn til medarbejdere, for hvem undtagelsen allerede er blevet godkendt for det indeværende regnskabsår, bør den forudgående godkendelse kun vedrøre det efterfølgende regnskabsår.

Når væsentlige risikotagere indrømmes undtagelser i datterselskaber, der ikke selv er omfattet af direktiv (EU) 2019/2034, er den kompetente myndighed den kompetente myndighed for moderinvesteringsselskabet. For filialer af investeringsselskaber, hvor hovedsædet er beliggende i et tredjeland, er den kompetente myndighed den kompetente myndighed, som er ansvarlig for tilsynet med investeringsselskaber i den medlemsstat, hvor filialen er beliggende.

Anmodninger om forudgående godkendelse bør omfatte alle navne eller andre entydige ID'er for væsentlige risikotagere, der bør være genstand for en undtagelse, den procentdel af intern kapital, der er tildelt den afdeling, hvori medarbejderen arbejder, og analysen af hver enkelt væsentlig risikotagers indflydelse på investeringsselskabets risikoprofil. Hvis væsentlige EBA Public

risikotagere arbejder i den samme forretningsenhed og har den samme funktion, bør der udføres en samlet vurdering.