+4. Retningslinjer
---+Del I – Proportionalitet
------+17. Ved anvendelse af disse retningslinjer bør de kompetente myndigheder og investeringsselskaber …
------+18. For så vidt angår foregående punkt, bør der tages hensyn til de mange forskellige …
------+19. Ved anvendelse af proportionalitetsprincippet som fastsat i artikel 26, stk. 3, i direktiv (EU) …
------+20. Med henblik på anvendelse af proportionalitetsprincippet og for at sikre en korrekt …
------+21. Investeringsselskaber, der er juridiske personer og ledes af en enkelt fysisk person, bør have …
---+Del II – Ledelsesorganets og udvalgenes rolle og sammensætning
---+1 Ledelsesorganets rolle og ansvar
------+22. Ledelsesorganet skal have det endelige og overordnede ansvar for investeringsselskabet og …
------+23. Ledelsesorganets opgaver bør defineres klart, idet der sondres mellem de opgaver, der henhører …
------+24. Ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion og i dets ledelsesfunktion bør fungere effektivt i …
------+25. Uden at det berører de opgaver og ansvarsområder, der er tildelt ledelsesorganet i henhold til …
------+26. Når ledelsesorganet etablerer, godkender og fører tilsyn med gennemførelsen af de aspekter, der …
------+27. Ledelsesorganet bør føre tilsyn med offentliggørelses- og kommunikationsprocessen i forhold til …
------+28. Alle medlemmer af ledelsesorganet bør informeres om investeringsselskabets generelle …
------+29. Et medlem af ledelsesorganet kan være ansvarligt for en intern kontrolfunktion, jf. del V …
------+30. Ledelsesorganet bør overvåge, regelmæssigt gennemgå og afhjælpe svagheder, der er identificeret …
------+31. Hvis investeringsselskaber er juridiske personer, der ledes af en enkelt fysisk person i …
---+2 Ledelsesorganets ledelsesfunktion
------+32. I dets ledelsesfunktion bør ledelsesorganet engagere sig aktivt i et investeringsselskabs drift …
------+33. I dets ledelsesfunktion bør ledelsesorganet være ansvarligt for gennemførelsen af de af …
------+34. I dets ledelsesfunktion bør ledelsesorganet konstruktivt udfordre og kritisk gennemgå forslag …
------+35. Med forbehold af gennemførelsen af direktiv (EU) 2015/849 om bekæmpelse af hvidvaskning af …
---+3 Ledelsesorganets tilsynsfunktion
------+36. Medlemmerne af ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion bør have til opgave bl.a. at overvåge og …
------+37. Med forbehold af national ret bør ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion omfatte uafhængige …
------+38. Med forbehold af ansvarsområderne tildelt i henhold til gældende national selskabsret bør …
---+4 Ledelsesorganets formands rolle
------+39. Ledelsesorganets formand bør stå for ledelsen af ledelsesorganet, bidrage til en effektiv …
------+40. Formanden bør tilskynde til og fremme en åben og kritisk diskussion og sikre, at afvigende …
------+41. Hvis formanden har tilladelse til at påtage sig ledende opgaver, bør investeringsselskabet have …
------+42. Formanden bør fastlægge mødedagsordener og sikre, at strategiske spørgsmål drøftes som en …
------+43. Ledelsesorganets formand bør bidrage til en klar opgavefordeling mellem ledelsesorganets …
---+5 Udvalg under ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion
---+5.1 Nedsættelse af udvalg
------+44. I overensstemmelse med artikel 28 i IFD og medmindre andet er angivet i national lovgivning …
------+45. Hvis der ikke er nedsat et risikoudvalg, bør henvisningerne i disse retningslinjer til dette …
------+46. Investeringsselskaberne kan under hensyntagen til kriterierne i del I i disse retningslinjer …
------+47. Investeringsselskaberne bør sikre en klar tildeling og fordeling af pligter og opgaver mellem …
------+48. Udvalgene bør understøtte tilsynsfunktionen på specifikke områder og fremme udviklingen og …
---+5.2 Udvalgenes sammensætning
------+49. Alle udvalg bør som formand have et ikkeledende medlem af ledelsesorganet, som kan udøve et …
------+50. Uafhængige medlemmer af ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion bør deltage aktivt i udvalg.
------+51. Hvis der skal nedsættes udvalg i overensstemmelse med direktiv (EU) 2019/2034 eller national …
------+52. Risikoudvalget bør være sammensat af ikkeledende medlemmer af det pågældende …
------+53. Risikoudvalget bør, hvis det er muligt, ledes af et uafhængigt medlem. Medlemmerne af …
---+5.3 Udvalgsprocesser
------+54. Udvalgene bør regelmæssigt aflægge rapport til ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion.
------+55. Udvalgene bør fungere i samspil med hinanden i det omfang, det er relevant. Med forbehold af …
------+56. Udvalgsmedlemmerne bør indgå i åbne og kritiske diskussioner, hvor afvigende synspunkter …
------+57. Udvalgene bør dokumentere dagsordenerne for udvalgsmøderne og de vigtigste resultater og …
------+58. Risikoudvalget bør som minimum: a. have adgang til alle relevante oplysninger og data, der er …
---+5.4 Risikoudvalgets rolle
------+59. Hvis et risikoudvalg er nedsat, bør det som minimum: a. rådgive og støtte ledelsesorganet i …
------+60. Risikoudvalget bør samarbejde med andre udvalg, hvis aktiviteter kan have indvirkning på …
---+Del III – Ledelsesramme
---+6 Organisatorisk ramme og struktur
---+6.1 Organisatorisk ramme
------+61. Ledelsesorganet i et investeringsselskab bør sikre en passende og gennemsigtig organisatorisk …
------+62. Ledelsesorganet bør sikre, at de interne kontrolfunktioner har passende finansielle og …
------+63. Investeringsselskabets struktur bør ikke forringe ledelsesorganets evne til effektivt at …
------+64. Ledelsesorganet bør vurdere, om og hvordan væsentlige ændringer i koncernstrukturen, f.eks. …
---+6.2 Kendskab til strukturen ("know your structure")
------+65. Ledelsesorganet bør fuldt ud kende og forstå investeringsselskabets retlige, organisatoriske og …
------+66. Ledelsesorganet bør være ansvarligt for vedtagelsen af forsvarlige strategier og politikker for …
------+67. Ledelsesorganet bør lede investeringsselskabets struktur, dets udvikling og begrænsninger og …
------+68. Ledelsesorganet i et moderselskab i Unionen bør ikke alene forstå koncernens retlige …
------+69. Ledelsesorganet i et moderselskab i Unionen bør sikre, at de forskellige enheder i koncernen …
---+6.3 Komplekse strukturer og ikkestandardiserede eller uigennemsigtige aktiviteter
------+70. Investeringsselskaberne bør undgå at oprette komplekse og potentielt uigennemsigtige …
------+71. Under alle omstændigheder bør investeringsselskaberne ikke etablere uigennemsigtige og …
------+72. Ved etableringen af sådanne strukturer bør ledelsesorganet forstå dem og deres formål og de …
------+73. Investeringsselskaberne bør dokumentere deres beslutninger og kunne begrunde deres beslutninger …
------+74. Ledelsesorganet bør sikre, at der træffes passende foranstaltninger for at undgå eller afhjælpe …
------+75. Disse strukturer og aktiviteter, herunder deres overensstemmelse med lovgivningen og de faglige …
------+76. Investeringsselskaberne bør træffe effektive risikostyringsforanstaltninger, når de udfører …
---+7 Organisatorisk ramme i koncernsammenhæng
------+77. I overensstemmelse med artikel 25 i direktiv (EU) 2019/2034 og artikel 7 i forordning (EU) …
------+78. Ledelsesorganet i et datterselskab, som er omfattet af direktiv (EU) 2019/2034, bør på …
------+79. På det konsoliderede niveau bør moderselskabet i Unionen sikre, at alle investeringsselskaber …
------+80. Et moderselskab i Unionen bør tage hensyn til alle dets datterselskabers interesser, og til …
------+81. Et moderselskab og dets datterselskaber bør sikre, at investeringsselskaberne og enhederne …
------+82. Moderselskabet i Unionen bør sikre, at datterselskaber, der er etableret i tredjelande, og som …
------+83. Ledelseskravene i direktiv 2019/2034/EU og bestemmelserne i disse retningslinjer gælder for …
------+84. Ved fastlæggelse af politikker og dokumentation af ledelsesordninger bør …
---+Del IV – Risikokultur og forretningsadfærd
---+8 Risikokultur
------+85. En forsvarlig, omhyggelig og konsekvent risikokultur bør være et afgørende element i …
------+86. Investeringsselskaberne bør udvikle en integreret risikokultur omfattende hele …
------+87. Investeringsselskaberne bør udvikle en risikokultur gennem politikker, kommunikation og …
------+88. Medarbejderne bør være fuldt ud klar over deres ansvar i forbindelse med risikostyring. …
------+89. En stærk risikokultur bør omfatte, men er ikke nødvendigvis begrænset til: a. Ledelsessignaler …
---+9 Virksomhedsværdier og adfærdskodeks
------+90. Ledelsesorganet bør udvikle, indføre, overholde og fremme høje etiske og faglige standarder …
------+91. Investeringsselskaberne bør sikre, at personalet ikke forskelsbehandles på grund af køn, race …
------+92. Investeringsselskabernes politikker bør være kønsneutrale. Dette omfatter, men er ikke …
------+93. De standarder, der gennemføres, bør sigte mod at forbedre investeringsselskabets robuste …
------+94. Ledelsesorganet bør have klare og dokumenterede politikker for, hvordan disse standarder skal …
------+95. Investeringsselskaberne bør overvåge overholdelsen af sådanne standarder og sikre, at …
---+10 Politik for interessekonflikter på selskabsplan
------+96. Ledelsesorganet bør være ansvarligt for at fastsætte, godkende og føre tilsyn med …
------+97. Investeringsselskabernes foranstaltninger til at håndtere eller i givet fald afhjælpe …
---+11 Politik for interessekonflikter i forbindelse med medarbejdere
------+98. Med forbehold af artikel 23 i direktiv 2014/65/EU og afsnit 3 i kapitel 2 i Kommissionens …
------+99. Politikken bør tilsigte at identificere interessekonflikter blandt medarbejdere, herunder deres …
------+100. Med hensyn til interessekonflikter, der kan opstå som følge af tidligere forbindelser, bør …
------+101. Politikken bør som minimum omfatte følgende situationer eller forbindelser, hvor der kan opstå …
------+102. Uanset ovenstående bør investeringsselskaberne tage højde for, at det forhold, at medarbejdere …
------+103. Politikken bør fastsætte processerne for rapportering og kommunikation til den funktion, der …
------+104. Politikken bør sondre mellem interessekonflikter, der varer ved og skal håndteres permanent …
------+105. Politikken bør fastsætte procedurer, foranstaltninger, dokumentationskrav og ansvarsområder …
------+106. Politikken bør specifikt omfatte risikoen for interessekonflikter i ledelsesorganet og …
------+107. Når investeringsselskaber afbøder identificerede interessekonflikter hos medlemmer af …
------+108. Faktiske eller potentielle interessekonflikter, som den ansvarlige funktion inden for …
------+109. Alle faktiske og potentielle interessekonflikter i ledelsesorganet, individuelt og kollektivt …
---+11.1 Politik for interessekonflikter i forbindelse med lån og andre transaktioner med medlemmer af ledelsesorganet og deres nærtstående parter
------+110. Som led i deres politik for interessekonflikter for medarbejdere (afsnit 11) og håndteringen …
------+111. Investeringsselskaberne bør overveje yderligere kategorier af nærtstående parter, som de helt …
------+112. Rammen for interessekonflikter bør sikre, at beslutninger om ydelse af lån og indgåelse af …
------+113. Ledelsesorganet bør fastlægge de gældende beslutningsprocesser for ydelse af lån til og …
------+114. Som led i rammen for interessekonflikter bør ledelsesorganet fastsætte passende tærskler …
------+115. Det medlem af ledelsesorganet, der drager fordel af et sådant væsentligt lån eller en sådan …
------+116. Når investeringsselskaberne træffer beslutning om et lån eller en anden transaktion med et …
------+117. For at sikre, at deres politikker vedrørende interessekonflikter overholdes, bør …
---+11.2 Dokumentation for lån til medlemmer af ledelsesorganet og deres nærtstående parter og yderligere oplysninger
------+118. Med henblik på artikel 26 i direktiv (EU) 2019/2034 bør investeringsselskaberne dokumentere …
------+119. Investeringsselskaberne bør sikre, at dokumentationen for alle lån til medlemmerne af …
---+12 Interne advarselsprocedurer
------+120. Investeringsselskaberne bør indføre og vedligeholde passende interne advarselspolitikker og …
------+121. For at undgå interessekonflikter bør det være muligt for medarbejderne at indberette …
------+122. Advarselsprocedurerne bør kunne benyttes af alle investeringsselskabets medarbejdere.
------+123. Alle relevante oplysninger, som medarbejdere videregiver via advarselsprocedurerne, bør i …
------+124. Investeringsselskaberne bør sikre, at den person, der indberetter overtrædelsen, er behørigt …
------+125. Investeringsselskaberne bør ligeledes beskytte personer, der er blevet indberettet, mod …
------+126. Navnlig bør interne advarselsprocedurer: a. være dokumenteret, f.eks. personalehåndbøger b. …
---+13 Indberetning af overtrædelser til de kompetente myndigheder
------+127. I overensstemmelse med artikel 22 i direktiv (EU) 2019/2034 bør de kompetente myndigheder …
------+128. Uden at det berører muligheden for at indberette overtrædelser gennem de kompetente …
---+Del V – Rammerne og mekanismerne for intern kontrol
---+14 Rammerne for intern kontrol
------+129. Investeringsselskaberne bør udvikle og opretholde en kultur, der tilskynder en positiv …
------+130. Det pågældende investeringsselskabs interne kontrol bør på individuelt grundlag tilpasses den …
------+131. Investeringsselskaberne bør indføre passende processer og procedurer, der sikrer, at de …
------+132. Den interne kontrolramme bør omfatte hele organisationen, herunder ledelsesorganets …
------+133. Et investeringsselskabs ramme for intern kontrol bør sikre: a. effektive og produktive …
---+15 Gennemførelse af rammerne for intern kontrol
------+134. Ledelsesorganet bør være ansvarligt for at fastslå og overvåge, om rammen for og processerne …
------+135. Et investeringsselskab bør have en klar, gennemsigtig og dokumenteret beslutningsproces og en …
------+136. Investeringsselskaberne bør kommunikere disse politikker, mekanismer og procedurer til alle …
------+137. De interne kontrolfunktioner bør kontrollere, at de politikker, mekanismer og procedurer, der …
------+138. De interne kontrolfunktioner bør regelmæssigt forelægge ledelsesorganet skriftlige rapporter …
---+16 Rammerne for risikostyring
------+139. Som en del af den overordnede interne kontrolramme bør investeringsselskaberne have en …
------+140. Et investeringsselskabs ramme for risikostyring bør omfatte politikker, procedurer …
------+141. Et investeringsselskabs ramme for risikostyring bør være en specifik vejledning i …
------+142. Rammen for risikostyring bør være omfattet af en uafhængig intern kontrol, f.eks. udført af …
------+143. Når et investeringsselskab identificerer og måler eller vurderer risici, bør det udvikle …
------+144. Investeringsselskaberne bør tage i betragtning, at resultaterne af kvantitative …
------+145. Det endelige ansvar for risikovurdering ligger udelukkende hos investeringsselskabet, som i …
------+146. Investeringsselskaberne bør være fuldt ud opmærksomme på modellernes og parametrenes …
------+147. Ud over investeringsselskabernes egne vurderinger kan de anvende eksterne risikovurderinger …
------+148. Der bør etableres regelmæssige og gennemsigtige indberetningsmekanismer, således at …
------+149. En effektiv kommunikation og bevidsthed om risici og risikostrategien er afgørende for hele …
---+17 Interne kontrolfunktioner
------+150. De interne kontrolfunktioner bør omfatte en effektiv og permanent intern compliancefunktion …
------+151. Hvis investeringsselskabet ikke opretter en intern risikostyringsfunktion eller en intern …
------+152. Med forbehold af gennemførelsen af direktiv (EU) 2015/849 i national lovgivning bør …
---+17.1 Ansvarlige for de interne kontrolfunktioner
------+153. Der bør udpeges ansvarlige for interne kontrolfunktioner på et hierarkisk passende niveau …
------+154. De ansvarlige for de interne kontrolfunktioner bør om nødvendigt kunne få adgang til og …
------+155. Investeringsselskaberne bør have indført dokumenterede processer for besættelse af posten som …
---+17.2 Interne kontrolfunktioners uafhængighed
------+156. For at de interne kontrolfunktioner kan anses for at arbejde uafhængigt, bør følgende …
---+17.3 Interne kontrolfunktioners ressourcer
------+157. De interne kontrolfunktioner bør have tilstrækkelige ressourcer. Under hensyntagen til …
------+158. De interne kontrolfunktioner bør have tilstrækkelige IT-systemer og støtte til deres rådighed …
---+18 Risikostyringsfunktion
------+159. Risikostyringsfunktionen bør dække hele investeringsselskabet. Risikostyringsfunktionen bør i …
------+160. Risikostyringsfunktionen bør om nødvendigt have direkte adgang til ledelsesorganet i dets …
------+161. Risikostyringsfunktionen bør have adgang til alle forretningsområder og andre interne enheder …
------+162. Medarbejdere inden for risikostyringsfunktionen bør være i besiddelse af tilstrækkelig viden …
------+163. Risikostyringsfunktionen bør være en central organisatorisk funktion i investeringsselskabet …
------+164. I en koncern bør risikostyringsfunktionen i moderselskabet i Unionen kunne give et …
------+165. Risikostyringsfunktionen bør levere relevante uafhængige oplysninger, analyser og …
---+18.1 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til risikostrategi og -beslutninger
------+166. Risikostyringsfunktionen bør på et tidligt tidspunkt involveres aktivt i udformningen af …
------+167. Risikostyringsfunktionens inddragelse bør sikre, at der i tilstrækkeligt omfang kommer til at …
---+18.2 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til væsentlige ændringer
------+168. Inden der træffes beslutninger om væsentlige ændringer i processer eller systemer eller …
------+169. Risikostyringsfunktionen bør vurdere, på hvilken måde identificerede risici kunne påvirke …
---+18.3 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til identifikation, måling, vurdering, håndtering, afhjælpning, overvågning og rapportering af risici
------+170. Risikostyringsfunktionen bør sikre, at der findes en passende ramme for risikostyring, og at …
------+171. Risikostyringsfunktionen bør sikre, at identifikationen og vurderingen ikke kun er baseret på …
------+172. Risikostyringsfunktionen bør sikre, at transaktioner med nærtstående parter kontrolleres, og …
------+173. Risikostyringsfunktionen bør sikre, at alle identificerede risici overvåges effektivt af …
------+174. Risikostyringsfunktionen bør regelmæssigt overvåge investeringsselskabets faktiske …
------+175. Risikostyringsfunktionen bør analysere tendenser og afdække nye risici eller risici i …
------+176. Risikostyringsfunktionen bør vurdere, hvordan det er muligt at afhjælpe risici. Rapporteringen …
---+18.4 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til begrænsninger
------+177. Risikostyringsfunktionen bør uafhængigt vurdere overtrædelser af risikoappetit eller -grænser …
------+178. Risikostyringsfunktionen bør spille en central rolle med hensyn til at sikre, at der træffes …
---+18.5 Ansvarlig for risikostyringsfunktionen
------+179. Den ansvarlige for risikostyringsfunktionen, hvis denne er oprettet, bør være ansvarlig for at …
------+180. Den ansvarlige for risikostyringsfunktionen bør have tilstrækkelig ekspertise, uafhængighed og …
------+181. Den ansvarlige for risikostyringsfunktionen bør være i stand til at anfægte beslutninger …
------+182. Investeringsselskaberne bør fastsætte skærpede processer for godkendelsen af beslutninger …
---+19 Compliancefunktion
------+183. Investeringsselskaberne bør oprette en permanent og effektiv compliancefunktion til at …
------+184. Rollen som complianceansvarlig kan, under hensyntagen til proportionalitetsprincippet som …
------+185. Medarbejdere i compliancefunktionen bør være i besiddelse af tilstrækkelig viden, kompetence …
------+186. Ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion bør føre tilsyn med gennemførelsen af en …
------+187. Compliancefunktionen bør vejlede ledelsesorganet om foranstaltninger, der skal træffes for at …
------+188. Compliancefunktionen bør sikre, at complianceovervågningen foretages på grundlag af et …
------+189. Investeringsselskaberne bør træffe passende foranstaltninger mod intern eller ekstern adfærd …
------+190. Investeringsselskaberne bør sikre, at deres datterselskaber og filialer tager skridt til at …
---+20 Intern revisionsfunktion
------+191. Den interne revisionsfunktion, hvis oprettet, bør være uafhængig og i tilstrækkeligt omfang …
------+192. Den interne revisionsfunktion bør være uafhængig af de reviderede aktiviteter. Den interne …
------+193. Den interne revisionsfunktion bør på grundlag af en risikobaseret tilgang uafhængigt revidere …
------+194. Den interne revisionsfunktion bør ikke være involveret i at udforme, udvælge, fastsætte eller …
------+195. Den interne revisionsfunktion bør vurdere, om investeringsselskabets ramme for intern kontrol …
------+196. Den interne revisionsfunktion bør navnlig kontrollere rigtigheden af processerne og således …
------+197. Den interne revisionsfunktion bør i hele investeringsselskabet have uhindret adgang til alle …
------+198. Den interne revisionsfunktion bør overholde nationale og internationale faglige standarder. Et …
------+199. Det interne revisionsarbejde bør udføres i henhold til en revisionsplan og et detaljeret …
------+200. En intern revisionsplan bør udarbejdes mindst én gang om året på grundlag af de årlige mål for …
------+201. Der bør være en formel opfølgning på alle revisionsanbefalinger på det relevante …
---+Del VI – Forretningskontinuitet
------+202. Investeringsselskaberne bør udarbejde en forsvarlig kontinuitets- og genopretningsplan, som …
------+203. Investeringsselskaberne kan oprette en specifik uafhængig forretningskontinuitetsfunktion.
------+204. Et investeringsselskabs drift hviler på flere kritiske ressourcer, f.eks. IT-systemer …
------+205. For at oprette en forsvarlig plan for forretningskontinuitetsstyring bør et …
------+206. Investeringsselskabet bør på grundlag af ovennævnte analyse udarbejde følgende: a. beredskabs- …
------+207. Beredskabs-, forretningskontinuitets- og genopretningsplaner bør dokumenteres og implementeres …
---+Del VII – Gennemsigtighed
------+208. Strategier, politikker og procedurer bør kommunikeres til alle relevante medarbejdere i et …
------+209. Ledelsesorganet bør i overensstemmelse hermed informere og ajourføre de relevante medarbejdere …
------+210. I tilfælde hvor kompetente myndigheder i henhold artikel 44 i direktiv (EU) 2019/2034 stiller …
------+211. Offentliggørelsen bør som minimum omfatte: a. en oversigt over investeringsselskabets interne …

4. Retningslinjer

4. Retningslinjer

1. Oversigt

,
Del I – Proportionalitet

Del I – Proportionalitet
Del II – Ledelsesorganets og udvalgenes rolle og sammensætning

Del II – Ledelsesorganets og udvalgenes rolle og sammensætning
1 Ledelsesorganets rolle og ansvar

1 Ledelsesorganets rolle og ansvar
2 Ledelsesorganets ledelsesfunktion

2 Ledelsesorganets ledelsesfunktion
3 Ledelsesorganets tilsynsfunktion

3 Ledelsesorganets tilsynsfunktion
4 Ledelsesorganets formands rolle

4 Ledelsesorganets formands rolle
5 Udvalg under ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion

5 Udvalg under ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion
5.1 Nedsættelse af udvalg

5.1 Nedsættelse af udvalg
5.2 Udvalgenes sammensætning

5.2 Udvalgenes sammensætning
5.3 Udvalgsprocesser

5.3 Udvalgsprocesser
5.4 Risikoudvalgets rolle

5.4 Risikoudvalgets rolle
Del III – Ledelsesramme

Del III – Ledelsesramme
6 Organisatorisk ramme og struktur

6 Organisatorisk ramme og struktur
6.1 Organisatorisk ramme

6.1 Organisatorisk ramme
6.2 Kendskab til strukturen ("know your structure")

6.2 Kendskab til strukturen ("know your structure")
6.3 Komplekse strukturer og ikkestandardiserede eller uigennemsigtige aktiviteter

6.3 Komplekse strukturer og ikkestandardiserede eller uigennemsigtige aktiviteter
7 Organisatorisk ramme i koncernsammenhæng

7 Organisatorisk ramme i koncernsammenhæng
Del IV – Risikokultur og forretningsadfærd

Del IV – Risikokultur og forretningsadfærd
8 Risikokultur

8 Risikokultur
9 Virksomhedsværdier og adfærdskodeks

9 Virksomhedsværdier og adfærdskodeks
10 Politik for interessekonflikter på selskabsplan

10 Politik for interessekonflikter på selskabsplan
11 Politik for interessekonflikter i forbindelse med medarbejdere

11 Politik for interessekonflikter i forbindelse med medarbejdere
11.1 Politik for interessekonflikter i forbindelse med lån og andre transaktioner med medlemmer af ledelsesorganet og deres nærtstående parter

11.1 Politik for interessekonflikter i forbindelse med lån og andre transaktioner med medlemmer af ledelsesorganet og deres nærtstående parter
11.2 Dokumentation for lån til medlemmer af ledelsesorganet og deres nærtstående parter og yderligere oplysninger

11.2 Dokumentation for lån til medlemmer af ledelsesorganet og deres nærtstående parter og yderligere oplysninger
12 Interne advarselsprocedurer

12 Interne advarselsprocedurer
13 Indberetning af overtrædelser til de kompetente myndigheder

13 Indberetning af overtrædelser til de kompetente myndigheder
Del V – Rammerne og mekanismerne for intern kontrol

Del V – Rammerne og mekanismerne for intern kontrol
14 Rammerne for intern kontrol

14 Rammerne for intern kontrol
15 Gennemførelse af rammerne for intern kontrol

15 Gennemførelse af rammerne for intern kontrol
16 Rammerne for risikostyring

16 Rammerne for risikostyring
17 Interne kontrolfunktioner

17 Interne kontrolfunktioner
17.1 Ansvarlige for de interne kontrolfunktioner

17.1 Ansvarlige for de interne kontrolfunktioner
17.2 Interne kontrolfunktioners uafhængighed

17.2 Interne kontrolfunktioners uafhængighed
17.3 Interne kontrolfunktioners ressourcer

17.3 Interne kontrolfunktioners ressourcer
18 Risikostyringsfunktion

18 Risikostyringsfunktion
18.1 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til risikostrategi og -beslutninger

18.1 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til risikostrategi og -beslutninger
18.2 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til væsentlige ændringer

18.2 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til væsentlige ændringer
18.3 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til identifikation, måling, vurdering, håndtering, afhjælpning, overvågning og rapportering af risici

18.3 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til identifikation, måling, vurdering, håndtering, afhjælpning, overvågning og rapportering af risici
18.4 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til begrænsninger

18.4 Risikostyringsfunktionens rolle med hensyn til begrænsninger
18.5 Ansvarlig for risikostyringsfunktionen

18.5 Ansvarlig for risikostyringsfunktionen
19 Compliancefunktion

19 Compliancefunktion
20 Intern revisionsfunktion

20 Intern revisionsfunktion
Del VI – Forretningskontinuitet

Del VI – Forretningskontinuitet
Del VII – Gennemsigtighed

Del VII – Gennemsigtighed

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

Krav

3. Relaterede standarder

Standarder
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/