ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XXX Πίνακες και υποδείγματα δημοσιοποίησης στοιχείων για την τυποποιημένη προσέγγιση κινδύνου αγοράς και την εσωτερική προσέγγιση: Οδηγίες

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

Αριθμός γραμμής

Επεξήγηση

α)

Κατά τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 435 παράγραφος 1 στοιχεία α) έως δ) του ΚΚΑ σχετικά με τους στόχους και τις πολιτικές διαχείρισης κινδύνου για τη διαχείριση του κινδύνου αγοράς, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν:

β)

Κατά τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 435 παράγραφος 1 στοιχείο β) του ΚΚΑ σχετικά με τη δομή και την οργάνωση του τμήματος διαχείρισης κινδύνου αγοράς, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν:

γ)

Κατά τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 435 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του ΚΚΑ σχετικά με το πεδίο εφαρμογής και τη φύση των συστημάτων δημοσιοποίησης και μέτρησης του κινδύνου αγοράς, τα ιδρύματα παρέχουν περιγραφή του πεδίου εφαρμογής και της φύσης της δημοσιοποίησης κινδύνου αγοράς και των συστημάτων μέτρησης.

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

Αριθμός γραμμής

Επεξήγηση

Προθεσμιακά προϊόντα

1

Κίνδυνος επιτοκίου (γενικός και ειδικός)

Γενικός και ειδικός κίνδυνος θέσεων σε διαπραγματεύσιμα χρεόγραφα εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του ΚΚΑ εξαιρουμένων των ειδικών κινδύνων που σχετίζονται με την τιτλοποίηση και οι οποίοι δεν είναι προαιρετικοί

2

Κίνδυνος μετοχών (γενικός και ειδικός)

Γενικός και ειδικός κίνδυνος θέσεων σε μετοχές εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του ΚΚΑ εξαιρουμένων των προαιρετικών μέσων

3

Συναλλαγματικός κίνδυνος

Κίνδυνος θέσεων σε συνάλλαγμα σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 3 του ΚΚΑ εξαιρουμένων των προαιρετικών μέσων

4

Κίνδυνος βασικού εμπορεύματος

Κίνδυνος θέσεων σε εμπορεύματα σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 4 του ΚΚΑ εξαιρουμένων των προαιρετικών μέσων

Δικαιώματα προαίρεσης

5

Απλουστευμένη προσέγγιση

Δικαιώματα προαίρεσης ή τίτλοι επιλογής, όπως ορίζονται στο άρθρο 329 παράγραφος 3 τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του ΚΚΑ, για τα οποία τα ιδρύματα υπολογίζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με τον κίνδυνο μη δέλτα χρησιμοποιώντας την απλουστευμένη προσέγγιση (1)

6

Προσέγγιση δέλτα-συν

Δικαιώματα προαίρεσης ή τίτλοι επιλογής στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, όπως ορίζονται στο άρθρο 329 παράγραφος 3 τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του ΚΚΑ, για τα οποία τα ιδρύματα υπολογίζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με τον κίνδυνο μη δέλτα χρησιμοποιώντας την προσέγγιση δέλτα plus (2).

7

Προσέγγιση σεναρίου

Δικαιώματα προαίρεσης ή τίτλοι επιλογής στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, όπως ορίζονται στο άρθρο 329 παράγραφος 3 τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 του ΚΚΑ, για τα οποία τα ιδρύματα υπολογίζουν τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων που σχετίζονται με τον κίνδυνο μη δέλτα χρησιμοποιώντας την προσέγγιση σεναρίου (3).

8

Τιτλοποίηση (ειδικός κίνδυνος)

Ειδικός κίνδυνος θέσεων τιτλοποίησης εντός χαρτοφυλακίου συναλλαγών σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 2 άρθρα 337 και 338 του ΚΚΑ.

9

Σύνολο

Άθροισμα ποσών στις γραμμές 1 έως 8 του παρόντος υποδείγματος.

Γράμμα στήλης

Επεξήγηση

α

RWEA

Δημοσιοποίηση των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων που αναφέρονται στο άρθρο 438 στοιχείο δ) του ΚΚΑ, υπολογιζόμενων ως η αξία στη στήλη β πολλαπλασιαζόμενη επί 12,5 σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του ΚΚΑ

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

Αριθμός γραμμής

Επεξήγηση

EU (α)

Κατά τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο γ) του ΚΚΑ σχετικά με την έκταση και τις μεθοδολογίες συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις του άρθρου 104 του ΚΚΑ, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν:

EU (β)

Κατά τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο γ) του ΚΚΑ σχετικά με την έκταση και τις μεθοδολογίες συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις του άρθρου 105 του ΚΚΑ, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν:

(Α)

Ιδρύματα που χρησιμοποιούν υποδείγματα VaR και υποδείγματα SVaR, όπως ορίζονται στο άρθρο 365 του ΚΚΑ

α)

Κατά τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο i) και στο άρθρο 455 στοιχείο β) του ΚΚΑ, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν περιγραφή των δραστηριοτήτων και των κινδύνων που καλύπτονται από τα υποδείγματα VaR και SVaR, διευκρινίζοντας τον τρόπο με τον οποίο διανέμονται σε χαρτοφυλάκια/υποχαρτοφυλάκια για τα οποία έχει χορηγήσει άδεια η αρμόδια αρχή.

β)

Κατά τη δημοσιοποίηση που αναφέρεται στο άρθρο 455 στοιχείο β) του ΚΚΑ, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν:

Οι δημοσιοποιήσεις πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο i) του ΚΚΑ σχετικά με τα χαρακτηριστικά του χρησιμοποιούμενου υποδείγματος περιλαμβάνουν:

γ)

Γενική περιγραφή των κανονιστικών υποδειγμάτων VaR και SVaR

δ)

Συζήτηση για τις τυχόν κύριες διαφορές μεταξύ των υποδειγμάτων που χρησιμοποιούνται για σκοπούς διαχείρισης και του υποδείγματος που χρησιμοποιείται για κανονιστικούς σκοπούς (10 ημερών 99 %) για τα υποδείγματα VaR και SVaR

ε)

Για τα υποδείγματα VaR:

i)

Τη συχνότητα ενημέρωσης των δεδομένων,

ii)

Τη διάρκεια της περιόδου των δεδομένων που χρησιμοποιείται για τη βαθμονόμηση του υποδείγματος. Περιγραφή του σχήματος στάθμισης που χρησιμοποιείται (εάν υπάρχει),

iii)

Περιγραφή του τρόπου με τον οποίο τα ιδρύματα καθορίζουν την περίοδο διακράτησης των 10 ημερών (για παράδειγμα, αυξάνει τη VaR μίας ημέρας κατά την τετραγωνική ρίζα του 10, ή μοντελοποιεί άμεσα τη VaR 10 ημερών;),

iv)

Περιγραφή της προσέγγισης άθροισης, η οποία είναι η μέθοδος άθροισης του ειδικού και γενικού κινδύνου (δηλαδή, τα ιδρύματα υπολογίζουν τη συγκεκριμένη επιβάρυνση ως αυτόνομη χρέωση χρησιμοποιώντας διαφορετική μέθοδο από αυτήν που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του γενικού κινδύνου ή τα ιδρύματα χρησιμοποιούν ένα μόνο υπόδειγμα που διαφοροποιεί μεταξύ γενικού και ειδικού κινδύνου;),

v)

Προσέγγιση αποτίμησης (πλήρης επανεκτίμηση ή χρήση προσεγγίσεων),

vi)

Εάν, κατά την προσομοίωση πιθανών κινήσεων σε συντελεστές κινδύνου, χρησιμοποιούνται απόλυτες ή σχετικές αποδόσεις (ή μεικτή προσέγγιση) (δηλαδή αναλογική μεταβολή στις τιμές ή τα ποσοστά ή απόλυτη μεταβολή στις τιμές ή τα ποσοστά).

στ)

Για τα υποδείγματα SVaR:

i)

Περιγραφή του τρόπου καθορισμού της περιόδου διακράτησης των 10 ημερών. Για παράδειγμα, το ίδρυμα αυξάνει τη VaR μίας ημέρας κατά την τετραγωνική ρίζα του 10, ή μοντελοποιεί άμεσα τη VaR 10 ημερών; Εάν η προσέγγιση είναι η ίδια με των υποδειγμάτων VaR, τα ιδρύματα μπορούν να το επιβεβαιώσουν και να παραπέμψουν στη δημοσιοποίηση στο στοιχείο ε) σημείο iii) παραπάνω,

ii)

Περιγραφή της περιόδου ακραίων συνθηκών που επέλεξε το ίδρυμα και το σκεπτικό της επιλογής αυτής,

iii)

Περιγραφή της προσέγγισης αποτίμησης (πλήρης επανεκτίμηση ή χρήση προσεγγίσεων).

ζ)

Κατά τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο iii) του ΚΚΑ, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν περιγραφή των δοκιμών ακραίων συνθηκών που εφαρμόζονται στις παραμέτρους μοντελοποίησης σύμφωνα με τις πληροφορίες που αποκαλύπτονται στο στοιχείο Α) σημείο α) παραπάνω (κύρια σενάρια που αναπτύχθηκαν προς αποτύπωση των χαρακτηριστικών των χαρτοφυλακίων στα οποία εφαρμόζονται τα υποδείγματα VaR και SVaR σε επίπεδο ομίλου).

η)

Κατά τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο iv) του ΚΚΑ, τα ιδρύματα δημοσιοποιούν περιγραφή της προσέγγισης που χρησιμοποιήθηκε για τους δοκιμαστικούς εκ των υστέρων ελέγχους / την επικύρωση της ακρίβειας και της εσωτερικής συνέπειας των δεδομένων και των παραμέτρων που χρησιμοποιούνται για τα εσωτερικά υποδείγματα και τις διαδικασίες μοντελοποίησης.

(Β)

Ιδρύματα που χρησιμοποιούν εσωτερικά υποδείγματα για τη μέτρηση των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για τον αυξημένο κίνδυνο αθέτησης και μεταβολής της διαβάθμισης (IRC) σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήματα 3 και 4 του ΚΚΑ

α)

Κατά τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο ii) και στο άρθρο 455 στοιχείο β) του ΚΚΑ, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν περιγραφή των κινδύνων που καλύπτονται από τα υποδείγματα IRC, διευκρινίζοντας τον τρόπο με τον οποίο διανέμονται σε χαρτοφυλάκια/υποχαρτοφυλάκια για τα οποία έχει χορηγήσει άδεια η αρμόδια αρχή.

β)

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο β) του ΚΚΑ περιλαμβάνουν περιγραφή του πεδίου εφαρμογής του υποδείγματος IRC για το οποίο η αρμόδια αρχή έχει χορηγήσει άδεια και συμπληρώνονται με πληροφορίες σχετικά με τις οντότητες του ομίλου που χρησιμοποιούν τα εν λόγω υποδείγματα και πώς τα υποδείγματα αντιπροσωπεύουν όλα τα υποδείγματα που χρησιμοποιούνται σε επίπεδο ομίλου, συμπεριλαμβανομένου του ποσοστού των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που καλύπτονται από τα υποδείγματα ή εάν τα ίδια υποδείγματα IRC χρησιμοποιούνται για όλες τις οντότητες με έκθεση σε κίνδυνο αγοράς.

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο ii) του ΚΚΑ σχετικά με τα χαρακτηριστικά των χρησιμοποιούμενων υποδειγμάτων IRC περιλαμβάνουν:

γ)

Γενική περιγραφή της μεθοδολογίας που χρησιμοποιείται για τα εσωτερικά υποδείγματα για τον αυξημένο κίνδυνο αθέτησης και μεταβολής της διαβάθμισης που περιλαμβάνει:

i)

Πληροφορίες σχετικά με τη συνολική προσέγγιση μοντελοποίησης (ιδίως, τη χρήση υποδειγμάτων βάσει περιθωρίων ή υποδειγμάτων βάσει πινάκων μετάβασης),

ii)

Πληροφορίες σχετικά με τη βαθμονόμηση του πίνακα μετάβασης,

iii)

Πληροφορίες σχετικά με τις παραδοχές συσχέτισης

δ)

Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν περιγραφή της προσέγγισης που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των οριζόντων ρευστότητας,

ε)

Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν περιγραφή της μεθοδολογίας που χρησιμοποιείται για την επίτευξη κεφαλαιακής εκτίμησης που είναι σύμφωνη με το απαιτούμενο πρότυπο ορθότητας,

στ)

Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν περιγραφή της προσέγγισης που χρησιμοποιείται στην επικύρωση των υποδειγμάτων,

ζ)

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο iii) του ΚΚΑ περιλαμβάνουν περιγραφή των δοκιμών ακραίων συνθηκών που εφαρμόζονται στις παραμέτρους μοντελοποίησης σύμφωνα με τις πληροφορίες που αποκαλύπτονται στο στοιχείο Β) σημείο α) παραπάνω (κύρια σενάρια που αναπτύχθηκαν προς αποτύπωση των χαρακτηριστικών των χαρτοφυλακίων στα οποία εφαρμόζονται τα υποδείγματα IRC σε επίπεδο ομίλου),

η)

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο iv) του ΚΚΑ περιλαμβάνουν περιγραφή της προσέγγισης που χρησιμοποιήθηκε για τους δοκιμαστικούς εκ των υστέρων ελέγχους / την επικύρωση της ακρίβειας και της εσωτερικής συνέπειας των δεδομένων και των παραμέτρων που χρησιμοποιούνται για τα εσωτερικά υποδείγματα IRC και τις διαδικασίες μοντελοποίησης.

(Γ)

Ιδρύματα που χρησιμοποιούν εσωτερικά υποδείγματα για τη μέτρηση των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων (συνολικό μέτρο κατά του κινδύνου) σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 5 του ΚΚΑ

α)

Κατά τη δημοσιοποίηση των πληροφοριών που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο ii) και στο άρθρο 455 στοιχείο β) του ΚΚΑ, τα ιδρύματα περιλαμβάνουν περιγραφή των κινδύνων που καλύπτονται από τα υποδείγματα συνολικού μέτρου κατά του κινδύνου, διευκρινίζοντας τον τρόπο με τον οποίο διανέμονται σε χαρτοφυλάκια/υποχαρτοφυλάκια για τα οποία έχει χορηγήσει άδεια η αρμόδια αρχή.

β)

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο β) του ΚΚΑ περιλαμβάνουν περιγραφή του πεδίου εφαρμογής των υποδειγμάτων συνολικού μέτρου κατά του κινδύνου για τα οποία η αρμόδια αρχή έχει χορηγήσει άδεια. Συμπληρώνεται από πληροφορίες σχετικά με τις οντότητες του ομίλου που χρησιμοποιούν τα υποδείγματα αυτά και τον τρόπο με τον οποίο τα υποδείγματα αντιπροσωπεύουν όλα τα υποδείγματα που χρησιμοποιούνται σε επίπεδο ομίλου, μεταξύ άλλων και το ποσοστό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που καλύπτονται από τα υποδείγματα / ή εάν τα ίδια υποδείγματα IRC χρησιμοποιούνται για όλες τις οντότητες με έκθεση σε κίνδυνο αγοράς.

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο ii) του ΚΚΑ σχετικά με τα χαρακτηριστικά των χρησιμοποιούμενων υποδειγμάτων συνολικού μέτρου κατά του κινδύνου περιλαμβάνουν:

γ)

Γενική περιγραφή της μεθοδολογίας που χρησιμοποιείται για τη διαπραγμάτευση συσχετίσεων, όπως:

i)

Πληροφορίες σχετικά με τη συνολική προσέγγιση μοντελοποίησης (επιλογή υποδείγματος συσχέτισης μεταξύ αθέτησης/μεταβολών της βαθμίδας διαβάθμισης και περιθωρίου: (i) χωριστές αλλά συσχετισμένες στοχαστικές διαδικασίες που προκαλούν μεταβολή της βαθμίδας διαβάθμισης/αθέτηση και κίνηση του περιθωρίου, (ii) μεταβολές του περιθωρίου που προκαλούν μεταβολή της βαθμίδας διαβάθμισης/αθέτηση, ή (iii) αθέτηση/μεταβολές της βαθμίδας διαβάθμισης που προκαλούν αλλαγές περιθωρίου),

ii)

Πληροφορίες που χρησιμοποιούνται για τη βαθμονόμηση των παραμέτρων της βασικής συσχέτισης: Τιμολόγηση της LGD των δόσεων (σταθερή ή στοχαστική),

iii)

Πληροφορίες σχετικά με την επιλογή περί λήξης θέσεων (κέρδη και ζημίες βάσει της προσομοιωμένης κίνησης της αγοράς στο υπόδειγμα υπολογιζόμενα με βάση τον χρόνο έως τη λήξη κάθε θέσης στο τέλος του κεφαλαιακού ορίζοντα του ενός έτους ή χρησιμοποιώντας τον χρόνο τους έως τη λήξη κατά την ημερομηνία υπολογισμού),

δ)

Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν περιγραφή της προσέγγισης που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό των οριζόντων ρευστότητας.

ε)

Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν περιγραφή της μεθοδολογίας που χρησιμοποιείται για την επίτευξη κεφαλαιακής εκτίμησης που είναι σύμφωνη με το απαιτούμενο πρότυπο ορθότητας,

στ)

Τα ιδρύματα περιλαμβάνουν περιγραφή της προσέγγισης που χρησιμοποιείται στην επικύρωση των υποδειγμάτων,

ζ)

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο iii) του ΚΚΑ περιλαμβάνουν περιγραφή των δοκιμών ακραίων συνθηκών που εφαρμόζονται στις παραμέτρους μοντελοποίησης (κύρια σενάρια που αναπτύχθηκαν προς αποτύπωση των χαρακτηριστικών των χαρτοφυλακίων στα οποία εφαρμόζονται τα υποδείγματα συνολικού μέτρου κατά του κινδύνου σε επίπεδο ομίλου),

η)

Οι πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο α) σημείο iv) του ΚΚΑ περιλαμβάνουν περιγραφή της προσέγγισης που χρησιμοποιήθηκε για τους δοκιμαστικούς εκ των υστέρων ελέγχους ή την επικύρωση της ακρίβειας και της εσωτερικής συνέπειας των δεδομένων και των παραμέτρων που χρησιμοποιούνται για τα εσωτερικά υποδείγματα συνολικού μέτρου κατά του κινδύνου και τις διαδικασίες μοντελοποίησης.

θ)

Τα ιδρύματα συμπληρώνουν τις δημοσιοποιούμενες πληροφορίες σχετικά με τα εσωτερικά υποδείγματα για τον αυξημένο κίνδυνο αθέτησης και μεταβολής της διαβάθμισης και για τα χαρτοφυλάκια διαπραγμάτευσης συσχετίσεων με τις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο στ) σχετικά με τον σταθμισμένο μέσο ορίζοντα ρευστότητας για τα υποχαρτοφυλάκια σε συνάφεια με την περιγραφή που παρέχεται στη γραμμή (Β) στοιχεία α) και δ) και στη γραμμή (Γ) στοιχεία α) και δ) του πίνακα EU MRB.

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

Αριθμός γραμμής

Επεξήγηση

1

VaR (η υψηλότερη από τις τιμές α και β)

α

VaR προηγούμενης ημέρας (VaRt-1)

Δυνητική ζημία της προηγούμενης ημέρας (VaRt-1), όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 365 παράγραφος 1

β

Πολλαπλασιαστικός συντελεστής (mc) x μέσος όρων των προηγούμενων 60 εργάσιμων ημερών (VaRavg)

Μέσος όρος των ημερήσιων υπολογισμών της δυνητικής ζημίας σύμφωνα με το άρθρο 365 παράγραφος 1 σε καθεμία από τις προηγούμενες 60 εργάσιμες ημέρες (VaRavg), πολλαπλασιαζόμενος με τον πολλαπλασιαστικό συντελεστή (mc) σύμφωνα με το άρθρο 366 του ΚΚΑ

2

SVaR (η υψηλότερη από τις τιμές α και β)

α

Τελευταία διαθέσιμη SVaR (SVaRt-1)

Τελευταία διαθέσιμη μέτρηση δυνητικής ζημίας (VaRt-1), όπως υπολογίζεται σύμφωνα με το άρθρο 365 παράγραφος 2 του ΚΚΑ

β

Πολλαπλασιαστικός συντελεστής (ms) x μέσος όρος των προηγούμενων 60 εργάσιμων ημερών (SVaRavg)

Μέσος όρος της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες όπως υπολογίζεται με τον τρόπο και τη συχνότητα που προσδιορίζονται στο άρθρο 365 παράγραφος 2 ΚΚΑ κατά τη διάρκεια των προηγούμενων εξήντα εργάσιμων ημερών (sVaRavg), επί τον πολλαπλασιαστικό συντελεστή (ms) σύμφωνα με το άρθρο 366 ΚΚΑ

3

IRC (η υψηλότερη από τις τιμές α και β)

α

Πιο πρόσφατη μέτρηση IRC

Ο πιο πρόσφατος αριθμός κινδύνου για τον αυξημένο κίνδυνο αθέτησης και μεταβολής της διαβάθμισης υπολογιζόμενος σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 3 του ΚΚΑ

β

Μέση μέτρηση IRC 12 εβδομάδων

Ο μέσος αριθμός κινδύνου για τον αυξημένο κίνδυνο αθέτησης και μεταβολής της διαβάθμισης υπολογιζόμενος σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 3 του ΚΚΑ τις προηγούμενες 12 εβδομάδες

4

Μέτρηση συνολικού κινδύνου (η υψηλότερη από τις τιμές α, β και γ)

α

Πιο πρόσφατη μέτρηση κινδύνου του συνολικού μέτρου κατά του κινδύνου

Ο πιο πρόσφατος αριθμός κινδύνου για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων υπολογιζόμενος σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 5 του ΚΚΑ

β

Μέσος όρος μέτρησης συνολικού κινδύνου 12 εβδομάδων

Ο μέσος αριθμός κινδύνου για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων υπολογιζόμενος σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 5 του ΚΚΑ τις προηγούμενες 12 εβδομάδες

γ

Μέτρηση συνολικού κινδύνου – κατώτατο όριο

το 8 % της κεφαλαιακής απαίτησης που κατά τον υπολογισμό της πιο πρόσφατης μέτρησης που αναφέρεται στη γραμμή α) του παρόντος υποδείγματος θα υπολογιζόταν σύμφωνα με το άρθρο 338 παράγραφος 4 του ΚΚΑ για όλες τις θέσεις που ενσωματώνονται στο εσωτερικό υπόδειγμα για το χαρτοφυλάκιο διαπραγμάτευσης συσχετίσεων

5

Άλλα

Αφορά πρόσθετα ίδια κεφάλαια που απαιτούνται από τις εποπτικές αρχές για τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την προσέγγιση εσωτερικού υποδείγματος για τον κίνδυνο αγοράς (π.χ. πρόσθετο κεφάλαιο σύμφωνα με το άρθρο 101 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ)

6

Σύνολο (1+2+3+ 4+5)

Γράμμα στήλης

Επεξήγηση

α

RWEA

Δημοσιοποίηση των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων που αναφέρονται στο άρθρο 438 στοιχείο δ) του ΚΚΑ, υπολογιζόμενων ως η αξία στη στήλη β πολλαπλασιαζόμενη επί 12,5 σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του ΚΚΑ.

β

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων

Απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων για κίνδυνο αγοράς όπως καθορίζονται στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 του ΚΚΑ σύμφωνα με τις οδηγίες στις γραμμές 1 έως 4 παραπάνω.

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

Αριθμός γραμμής

Επεξήγηση

1

RWEA στο τέλος της προηγούμενης περιόδου

Τα ποσά των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων στο τέλος της προηγούμενης περιόδου που προκύπτουν από το άθροισμα των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 364 του ΚΚΑ, με εξαίρεση το άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο α) του ΚΚΑ, και τυχόν πρόσθετα ίδια κεφάλαια που απαιτούνται από τις εποπτικές αρχές για τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την προσέγγιση εσωτερικού υποδείγματος για τον κίνδυνο αγοράς, πολλαπλασιαζόμενα επί 12,5 σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του ΚΚΑ

2

Κίνηση στα επίπεδα κινδύνου

Αλλαγές λόγω μεταβολών θέσης, εκτός από όσες οφείλονται σε μεταβολές της κανονιστικής πολιτικής

3

Αλλαγές υποδείγματος

Σημαντικές ενημερώσεις του υποδείγματος που αντικατοπτρίζουν την πρόσφατη εμπειρία (π.χ. επαναβαθμονόμηση), καθώς και σημαντικές μεταβολές στο πεδίο εφαρμογής του υποδείγματος. Εάν πραγματοποιούνται περισσότερες από μία αναβαθμίσεις υποδείγματος, ενδέχεται να απαιτούνται επιπλέον γραμμές.

4

Μεθοδολογία και πολιτική

Μεταβολές μεθοδολογίας στους υπολογισμούς λόγω μεταβολών στην κανονιστική πολιτική

5

Εξαγορές και εκχωρήσεις

Τροποποιήσεις που οφείλονται σε εξαγορά ή εκχώρηση επιχειρήσεων/σειρών προϊόντων ή οντοτήτων

6

Συναλλαγματικές διακυμάνσεις

Μεταβολές που προκύπτουν από διακυμάνσεις ξένων νομισμάτων

7

Άλλες

Αυτή η κατηγορία χρησιμοποιείται για την καταγραφή μεταβολών που δεν μπορούν να αποδοθούν σε καμία κατηγορία παραγόντων που περιλαμβάνονται στις γραμμές 2 έως 6 του παρόντος υποδείγματος, οι δε επεξηγήσεις σχετικά με τους παράγοντες των μεταβολών αυτών πρέπει να παρέχονται στο συνοδευτικό λεκτικό.

8

RWEA στο τέλος της περιόδου δημοσιοποίησης

Τα ποσά των σταθμισμένων ως προς τον κίνδυνο ανοιγμάτων στο τέλος της περιόδου που προκύπτουν από το άθροισμα των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 364 του ΚΚΑ, με εξαίρεση το άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο α) του ΚΚΑ, και τυχόν πρόσθετα ίδια κεφάλαια που απαιτούνται από τις εποπτικές αρχές για τα ιδρύματα που χρησιμοποιούν την προσέγγιση εσωτερικού υποδείγματος για τον κίνδυνο αγοράς, πολλαπλασιαζόμενα επί 12,5 σύμφωνα με το άρθρο 92 παράγραφος 4 στοιχείο β) του ΚΚΑ

1α /1β/ 8α/8β

Οι γραμμές 1α/1β και 8α/8β του παρόντος υποδείγματος χρησιμοποιούνται όταν η απαίτηση RWEA/ίδια κεφάλαια για οποιαδήποτε από τις στήλες α έως δ του παρόντος υποδείγματος είναι ο μέσος όρος 60 ημερών (για τις VaR και SVaR) ή το μέσο μέτρο 12 εβδομάδων ή το κατώτατο όριο του μέτρου (για την IRC και το συνολικό μέτρο κατά του κινδύνου) και όχι η απαίτηση RWEA/ίδια κεφάλαια στο τέλος της περιόδου (προηγούμενης ή δημοσιοποίησης) σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο i), το άρθρο 364 παράγραφος 1 στοιχείο β) σημείο i), το άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) σημείο i) και το άρθρο 364 παράγραφος 3 στοιχείο α) του ΚΚΑ. Το ποσό στις πρόσθετες γραμμές 1α και 8β είναι η διαφορά μεταξύ του τελικού παραγόμενου RWEA σε μέσες μετρήσεις, όπως δημοσιοποιείται στις γραμμές 1 ή 8 του παρόντος υποδείγματος, και των μετρήσεων που λαμβάνονται απευθείας από τα υποδείγματα στις γραμμές 1β/8α του παρόντος υποδείγματος. Σε αυτές τις περιπτώσεις, πρόσθετες γραμμές για τη ρυθμιστική προσαρμογή (1α και 8β του παρόντος υποδείγματος) διασφαλίζουν ότι το ίδρυμα είναι σε θέση να παράσχει την πηγή των μεταβολών στην απαίτηση RWEA/ίδια κεφάλαια βάσει του τελευταίου μέτρου απαίτησης RWA/ίδια κεφάλαια στο τέλος της περιόδου (προηγούμενης ή δημοσιοποίησης), στις γραμμές 1β και 8α του παρόντος υποδείγματος. Σε αυτήν την περίπτωση, οι γραμμές 2, 3, 4, 5, 6, 7 του παρόντος υποδείγματος συνδυάζουν την αξία στις γραμμές 1β και 8α (1) του παρόντος υποδείγματος.

Γράμμα στήλης

Επεξήγηση

α

VaR Βασικοί παράγοντες μεταβολών κατά την περίοδο σύμφωνα με τη γραμμή (2) έως (7) του παρόντος υποδείγματος (βάσει εύλογης εκτίμησης), της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες σε RWEA που λαμβάνονται από τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 1 σημείο β) του ΚΚΑ.

β

SVaR

Βασικοί παράγοντες μεταβολών κατά την περίοδο σύμφωνα με τη γραμμή (2) έως (7) του παρόντος υποδείγματος (βάσει εύλογης εκτίμησης), της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες σε RWEA που λαμβάνονται από τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 1 σημείο β) του ΚΚΑ, καθώς και από τυχόν πρόσθετα ίδια κεφάλαια που απαιτούνται από τις εποπτικές αρχές

γ

IRC

Βασικοί παράγοντες μεταβολών κατά την περίοδο σύμφωνα με τη γραμμή (2) έως (7) του παρόντος υποδείγματος (βάσει εύλογης εκτίμησης), του αυξημένου κινδύνου αθέτησης και μεταβολής της διαβάθμισης σε RWEA που λαμβάνονται από τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 2 στοιχείο β) του ΚΚΑ, καθώς και από τυχόν πρόσθετα ίδια κεφάλαια που απαιτούνται από τις εποπτικές αρχές

δ

Συνολικό μέτρο κατά του κινδύνου

Βασικοί παράγοντες μεταβολών κατά την περίοδο σύμφωνα με τη γραμμή (2) έως (7) του παρόντος υποδείγματος (βάσει εύλογης εκτίμησης), των RWEA του χαρτοφυλακίου διαπραγμάτευσης συσχετίσεων που λαμβάνονται από τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το άρθρο 364 παράγραφος 3 του ΚΚΑ, καθώς και από τυχόν πρόσθετα ίδια κεφάλαια που απαιτούνται από τις εποπτικές αρχές

ε

Άλλα

Βασικοί παράγοντες μεταβολών κατά την περίοδο σύμφωνα με τη γραμμή (2) έως (7) του παρόντος υποδείγματος, των RWEA βάσει προσεγγίσεων υποδειγμάτων που δεν αναφέρονται στις στήλες α) έως δ)

στ

Σύνολο RWEA (α + β + γ + δ + ε)

ζ

Συνολικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων (στ x 8 %)

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

Αριθμός γραμμής

Επεξήγηση

VaR (10 ημερών 99 %)

Μέτρο δυνητικής ζημίας σύμφωνα με το άρθρο 365 παράγραφος 1 του ΚΚΑ

Τα ποσά δεν περιλαμβάνουν πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων λόγω απόφασης της εποπτικής αρχής (για παράδειγμα, σχετικά με τον πολλαπλασιαστή).

1 έως 4

Υψηλότερη/χαμηλότερη/μέση τιμή των ημερήσιων μετρήσεων δυνητικής ζημίας κατά τη διάρκεια της περιόδου και ημερήσια μέτρηση δυνητικής ζημίας στη λήξη της περιόδου.

SVaR (10 ημερών 99 %)

Μέτρο δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες σύμφωνα με το άρθρο 365 παράγραφος 2 του ΚΚΑ

Τα ποσά δεν περιλαμβάνουν πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων λόγω απόφασης της εποπτικής αρχής (πολλαπλασιαστή).

5 έως 8

Υψηλότερη/χαμηλότερη/μέση τιμή των ημερήσιων μετρήσεων δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες κατά τη διάρκεια της περιόδου και ημερήσια μέτρηση δυνητικής ζημίας στη λήξη της περιόδου.

IRC (99,9 %)

Αξία του αυξημένου κινδύνου αθέτησης και μεταβολής της διαβάθμισης σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 3 του ΚΚΑ

Τα ποσά δεν περιλαμβάνουν πρόσθετες απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων λόγω απόφασης της εποπτικής αρχής (πολλαπλασιαστή).

9 έως 12

Υψηλότερη/χαμηλότερη/μέση τιμή των μετρήσεων IRC κατά τη διάρκεια της περιόδου και ημερήσια μέτρηση δυνητικής ζημίας στη λήξη της περιόδου

Συνολικό μέτρο κατά του κινδύνου (99,9 %)

Αξία των χαρτοφυλακίων διαπραγμάτευσης συσχετίσεων σύμφωνα με το τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 5 τμήμα 5 του ΚΚΑ

13 έως 16

Υψηλότερη/χαμηλότερη/μέση τιμή των μετρήσεων των χαρτοφυλακίων διαπραγμάτευσης συσχετίσεων κατά τη διάρκεια της περιόδου και ημερήσια μέτρηση δυνητικής ζημίας στη λήξη της περιόδου

Γράμμα στήλης

Επεξήγηση

α

Υψηλότερες/χαμηλότερες/μέσες τιμές κατά την περίοδο δημοσιοποίησης και τιμές στο τέλος της περιόδου που αντιστοιχούν στις γραμμές (1) έως (16) του παρόντος υποδείγματος

Νομικά κείμενα αναφοράς και οδηγίες

Επεξήγηση

Στις πληροφορίες που αναφέρονται στο άρθρο 455 στοιχείο ζ) του ΚΚΑ περιλαμβάνεται η αξία του μέτρου κινδύνου που χρησιμοποιείται για κανονιστικούς σκοπούς σύμφωνα με το άρθρο 365 παράγραφος 1 του ΚΚΑ, βαθμονομημένη σε περίοδο διακράτησης 1 ημέρας προς σύγκριση με επίπεδο εμπιστοσύνης 99 % με τα αποτελέσματα διαπραγμάτευσής του ιδρύματος

Τα ιδρύματα υποβάλλουν ανάλυση των «ακραίων τιμών» (εξαιρέσεις των δοκιμαστικών εκ των υστέρων ελέγχων σύμφωνα με το άρθρο 366 του ΚΚΑ) σε αποτελέσματα των εν λόγων δοκιμών, προσδιορίζοντας τις ημερομηνίες και την αντίστοιχη υπέρβαση (VaR-P&L). Η ανάλυση πρέπει να καθορίζει τουλάχιστον τους βασικούς παράγοντες των εξαιρέσεων.

Τα ιδρύματα δημοσιοποιούν παρόμοιες συγκρίσεις για την πραγματική P&L και την υποθετική P&L (δηλαδή βάσει υποθετικών αλλαγών στις αξίες χαρτοφυλακίου που θα συνέβαιναν εάν οι θέσεις στο τέλος της ημέρας παραμείνουν αμετάβλητες) σύμφωνα με το άρθρο 366 του ΚΚΑ.

Τα ιδρύματα συμπληρώνουν αυτές τις πληροφορίες με πληροφορίες σχετικά με τα πραγματικά κέρδη/ζημίες, ιδίως δε διευκρινίζουν εάν περιλαμβάνουν αποθεματικά και, εάν όχι, πώς ενσωματώνονται τα αποθεματικά στη διαδικασία των δοκιμαστικών εκ των υστέρων ελέγχων.