BIJLAGE XXX Openbaarmakingstabellen en -templates betreffende marktrisico volgens de standaardbenadering en volgens interne modellen Instructies

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

a)

Bij de openbaarmaking van de in artikel 435, lid 1, punten a) en d), VKV bedoelde informatie over de doelstellingen en beleidslijnen inzake risicobeheer voor het beheren van marktrisico nemen instellingen het volgende op:

b)

Bij de openbaarmaking van de in artikel 435, lid 1, punt b), VKV bedoelde informatie over de structuur en organisatie van de risicobeheerfunctie voor marktrisico nemen instellingen het volgende op:

c)

Bij de openbaarmaking van de in artikel 435, lid 1, punt c), VKV bedoelde informatie over de reikwijdte en de aard van de risicorapporterings- en risicomeetsystemen voor marktrisico verstrekken instellingen een beschrijving van de reikwijdte en de aard van de rapporteringssystemen voor marktrisico en de meetsystemen.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

Rechtstreekse producten

1

Renterisico (algemeen en specifiek)

Het algemene en het specifieke risico van posities in verhandelbare schuldinstrumenten in de handelsportefeuille, overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, VKV, met uitsluiting van het specifieke risico in verband met securitisatie, en die niet optioneel zijn.

2

Aandelenrisico (algemeen en specifiek)

Het algemene en het specifieke risico van posities in aandelen in de handelsportefeuille, overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, VKV, met uitsluiting van optionele instrumenten.

3

Wisselkoersrisico

Het risico van posities in valuta overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 3, VKV, met uitsluiting van optionele instrumenten.

4

Grondstoffenrisico

Het risico van posities in grondstoffen overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 4, VKV, met uitsluiting van optionele instrumenten.

Opties

5

Vereenvoudigde benadering

Opties of warrants als omschreven in artikel 329, lid 3, van deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, VKV waarvoor instellingen de eigenvermogensvereisten met betrekking tot het niet-deltarisico berekenen met behulp van de vereenvoudigde benadering (1).

6

Delta plus-benadering

Opties of warrants als omschreven in artikel 329, lid 3, van deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, VKV waarvoor instellingen de eigenvermogensvereisten met betrekking tot het niet-deltarisico berekenen met behulp van de delta plus-benadering (2).

7

Scenariobenadering

Opties of warrants als omschreven in artikel 329, lid 3, van deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, VKV waarvoor instellingen de eigenvermogensvereisten met betrekking tot het niet-deltarisico berekenen met behulp van de scenariobenadering (3).

8

Securitisatie (specifiek risico)

Het specifieke risico van securitisatieposities in de handelsportefeuille overeenkomstig de artikelen 337 en 338 van deel drie, titel IV, hoofdstuk 2, VKV.

9

Totaal

Som van de bedragen in de rijen 1 tot en met 8 van deze template.

Kolomletter

Toelichting

a

Risicogewogen posten

Openbaarmaking van de risicogewogen posten bedoeld in artikel 438, punt d), VKV, berekend als de waarde in kolom b vermenigvuldigd met 12,5 overeenkomstig artikel 92, lid 4, punt b), VKV.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

EU (a)

Bij de openbaarmaking van de in artikel 455, punt c), VKV bedoelde informatie over de mate waarin en de methoden volgens welke de in artikel 104 VKV beschreven vereisten worden nageleefd, nemen instellingen het volgende op:

EU (b)

Bij de openbaarmaking van de in artikel 455, punt c), VKV bedoelde informatie over de mate waarin en de methoden volgens welke de in de artikel 105 VKV beschreven vereisten worden nageleefd, nemen instellingen het volgende op:

(A)

Instellingen die VaR-modellen en sVaR-modellen gebruiken, zoals omschreven in artikel 365 VKV

a)

Bij de openbaarmaking van de in artikel 455, punt a), i), en artikel 455, punt b), VKV bedoelde informatie nemen instellingen een beschrijving op van de activiteiten en risico’s die onder de VaR- en sVaR-modellen vallen, met specificatie van de wijze waarop deze worden verdeeld in portefeuilles/subportefeuilles, waarvoor de bevoegde autoriteit toestemming heeft verleend.

b)

Bij de in artikel 455, punt b), VKV bedoelde openbaarmaking nemen instellingen het volgende op:

De openbaarmaking van de in artikel 455, punt a), i), VKV bedoelde informatie over de kenmerken van het gebruikte model omvat het volgende:

c)

Een algemene beschrijving van de wettelijk voorgeschreven VaR- en sVaR-modellen.

d)

Een bespreking van de belangrijkste verschillen, als die er zijn, tussen de modellen die voor beheersdoeleinden worden gebruikt en het model dat voor regelgevingsdoeleinden wordt gebruikt (10 dagen 99 %) voor VaR- en sVaR-modellen.

e)

Voor VaR-modellen:

i)

de frequentie van de bijwerking van de gegevens;

ii)

de lengte van de gegevensperiode die wordt gebruikt om het model te kalibreren. Een beschrijving van de gebruikte weging (indien van toepassing);

iii)

een beschrijving van de wijze waarop de instelling de aanhoudingsperiode van 10 dagen bepaalt (verhoogt zij bijvoorbeeld een VaR van 1 dag op basis van de vierkantswortel van 10, of modelleert zij rechtstreeks de VaR van 10 dagen?);

iv)

een beschrijving van de aggregatiebenadering, wat de methode is voor het aggregeren van het specifieke en het algemene risico (d.w.z. berekenen de instellingen de opslag voor het specifieke risico als een afzonderlijke opslag met behulp van een andere methode dan die welke wordt gehanteerd om het algemene risico te berekenen, of gebruiken de instellingen één enkel model dat het algemene en het specifieke risico diversifieert?);

v)

waarderingsbenadering (volledige herwaardering of gebruik van benaderingen);

vi)

of bij de simulatie van potentiële bewegingen van risicofactoren gebruik wordt gemaakt van absolute of relatieve rendementen (of een gemengde benadering) (d.w.z. proportionele prijs- of renteveranderingen of absolute prijs- of renteveranderingen).

f)

Voor sVaR-modellen:

i)

een beschrijving van de wijze waarop de aanhoudingsperiode van 10 dagen wordt bepaald. Verhoogt de instelling bijvoorbeeld een VaR van 1 dag op basis van de vierkantswortel van 10, of modelleert zij rechtstreeks de VaR van 10 dagen? Indien de benadering dezelfde is als voor de VaR-modellen, kunnen de instellingen dit bevestigen en verwijzen naar de openbaarmaking onder e) iii) hierboven;

ii)

een beschrijving van de door de instelling gekozen stressperiode en de redenen voor deze keuze;

iii)

een beschrijving van de waarderingsbenadering (volledige herwaardering of gebruik van benaderingen).

g)

Bij de openbaarmaking van de in artikel 455, punt a), iii), VKV bedoelde informatie nemen instellingen een beschrijving op van de op de modelleringsparameters toegepaste stresstests die consistent is met de onder A), a), hierboven openbaar gemaakte informatie (belangrijkste scenario’s die zijn ontwikkeld om de kenmerken weer te geven van de portefeuilles waarop de VaR- en sVaR-modellen op groepsniveau van toepassing zijn).

h)

Bij de openbaarmaking van de in artikel 455, punt a), iv), VKV bedoelde informatie maken instellingen een beschrijving openbaar van de gebruikte benadering met betrekking tot de back-testing/validatie van de nauwkeurigheid en interne consistentie van de gegevens en parameters die voor de interne modellen en modelleringsprocessen worden gebruikt.

B)

Instellingen die interne modellen gebruiken om de eigenvermogensvereisten voor het additioneel wanbetalingsrisico en het migratierisico (IRC) te meten overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, afdelingen 3 en 4, VKV

a)

Bij de openbaarmaking van de in artikel 455, punt a), ii), en artikel 455, punt b), VKV bedoelde informatie nemen instellingen een beschrijving op van de risico’s die onder de IRC-modellen vallen, met specificatie van de wijze waarop deze worden verdeeld in portefeuilles/subportefeuilles, waarvoor de bevoegde autoriteit toestemming heeft verleend.

b)

De in artikel 455, punt b), VKV bedoelde informatie omvat een beschrijving van het toepassingsgebied van het IRC-model waarvoor de bevoegde autoriteit toestemming heeft verleend, en wordt aangevuld met informatie over welke entiteiten in de groep deze modellen gebruiken en hoe de modellen alle op groepsniveau gebruikte modellen weergeven, met inbegrip van het percentage van eigenvermogensvereisten dat onder de modellen valt / dan wel of dezelfde modellen van IRC worden gebruikt voor alle entiteiten met blootstelling aan marktrisico.

De in artikel 455, punt a), ii), VKV bedoelde informatie over de kenmerken van de IRC-modellen omvat het volgende:

c)

een algemene beschrijving van de methode die wordt gehanteerd voor interne modellen voor het additioneel wanbetalingsrisico en het migratierisico, met inbegrip van:

i)

informatie over de algemene modelleringsbenadering (met name het gebruik van modellen op basis van spread of modellen op basis van overgangsmatrix);

ii)

informatie over de kalibratie van de overgangsmatrix;

iii)

informatie over de aannamen inzake correlatie.

d)

Instellingen nemen een beschrijving op van de benadering die is gevolgd om liquiditeitshorizons te bepalen.

e)

Instellingen nemen een beschrijving op van de methode die is gehanteerd voor het verkrijgen van een beoordeling van het kapitaal die aan de vereiste deugdelijkheidsnorm beantwoordt.

f)

Instellingen nemen een beschrijving op van de benadering die bij de validatie van de modellen is gevolgd.

g)

De in artikel 455, punt a), iii), VKV bedoelde informatie omvat een beschrijving van de op de modelleringsparameters toegepaste stresstests die consistent is met de onder B), a), hierboven openbaar gemaakte informatie (belangrijkste scenario’s die zijn ontwikkeld om de kenmerken weer te geven van de portefeuilles waarop de IRC-modellen op groepsniveau van toepassing zijn).

h)

De in artikel 455, punt a), iv), VKV bedoelde informatie omvat een beschrijving van de gebruikte benadering met betrekking tot de back-testing/validatie van de nauwkeurigheid en interne consistentie van de gegevens en parameters die voor de interne modellen en modelleringsprocessen voor IRC worden gebruikt.

C)

Instellingen die interne modellen gebruiken om de eigenvermogensvereisten voor de correlatiehandelsportefeuille (maatstaf voor het algehele risico) te meten overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, afdeling 5, VKV

a)

Bij de openbaarmaking van de in artikel 455, punt a), ii), en artikel 455, punt b), VKV bedoelde informatie nemen instellingen een beschrijving op van de risico’s die onder de modellen voor de maatstaf voor het algehele risico vallen, met specificatie van de wijze waarop deze worden verdeeld in portefeuilles/subportefeuilles, waarvoor de bevoegde autoriteit toestemming heeft verleend.

b)

De in artikel 455, punt b), VKV bedoelde informatie omvat een beschrijving van het toepassingsgebied van de modellen voor de maatstaf voor het algehele risico waarvoor de bevoegde autoriteit toestemming heeft verleend. Die informatie wordt aangevuld met informatie over welke entiteiten in de groep deze modellen gebruiken en hoe de modellen alle op groepsniveau gebruikte modellen weergeven, alsook het percentage van eigenvermogensvereisten dat onder de modellen valt / dan wel of dezelfde modellen van IRC worden gebruikt voor alle entiteiten met blootstelling aan marktrisico.

De in artikel 455, punt a), ii), VKV bedoelde informatie over de kenmerken van de modellen voor de maatstaf voor het algehele risico omvat het volgende:

c)

een algemene beschrijving van de voor correlatiehandel gehanteerde methode, met inbegrip van:

i)

informatie over de algemene modelleringsbenadering (keuze van modelcorrelatie tussen wanbetaling/migraties en spread): i) afzonderlijke maar gecorreleerde stochastische processen die ontwikkeling van migratie/wanbetaling en spread teweegbrengen; ii) spreadveranderingen die migratie/wanbetaling teweegbrengen; of iii) wanbetaling/migraties die spreadveranderingen teweegbrengen;

ii)

informatie die wordt gebruikt om de parameters van de basiscorrelatie te kalibreren: LGD-prijsstelling van de tranches (constant of stochastisch);

iii)

informatie over de keuze om de looptijd van elke positie te bepalen (winsten en verliezen op basis van de gesimuleerde marktontwikkeling in het model, berekend op basis van de looptijd van elke positie aan het einde van de kapitaalhorizon van 1 jaar of met gebruikmaking van hun looptijd op de berekeningsdatum).

d)

Instellingen nemen een beschrijving op van de benadering die is gevolgd om liquiditeitshorizons te bepalen.

e)

Instellingen nemen een beschrijving op van de methode die is gehanteerd voor het verkrijgen van een beoordeling van het kapitaal die aan de vereiste deugdelijkheidsnorm beantwoordt.

f)

Instellingen nemen een beschrijving op van de benadering die bij de validatie van de modellen is gevolgd.

g)

De in artikel 455, punt a), iii), VKV bedoelde informatie omvat een beschrijving van de op de modelleringsparameters toegepaste stresstests (belangrijkste scenario’s die zijn ontwikkeld om de kenmerken weer te geven van de portefeuilles waarop de modellen voor de maatstaf voor het algehele risico op groepsniveau van toepassing zijn).

h)

De in artikel 455, punt a), iv), VKV bedoelde informatie omvat een beschrijving van de gebruikte benadering met betrekking tot de back-testing of validatie van de nauwkeurigheid en interne consistentie van de gegevens en parameters die voor de interne modellen en modelleringsprocessen voor de maatstaf voor het algehele risico worden gebruikt.

i)

Instellingen vullen de openbaar gemaakte informatie over de interne modellen voor het additioneel wanbetalingsrisico en het migratierisico en voor correlatiehandelsportefeuilles aan met de in artikel 455, punt f), bedoelde informatie over de gewogen gemiddelde liquiditeitshorizon voor subportefeuilles, in overeenstemming met de beschrijving verstrekt in rij B), punten a) en d), en rij C, punten a) en d), van tabel EU MRB.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

1

VaR (de hoogste van de waarden a en b)

a

VaR van de vorige dag (VaRt-1)

De value-at-risk-waarde van de vorige dag (VaRt-1) berekend overeenkomstig artikel 365, lid 1, VKV.

b

Vermenigvuldigingsfactor (mc) x gemiddelde van de voorgaande 60 werkdagen (VaRavg)

Het gemiddelde van de overeenkomstig artikel 365, lid 1, VKV berekende dagelijkse value-at-risk-waarden op elk van de voorgaande 60 werkdagen (VaRavg), vermenigvuldigd met de vermenigvuldigingsfactor (mc) overeenkomstig artikel 366 VKV.

2

sVaR (de hoogste van de waarden a en b)

a

Meest recente beschikbare sVaR (sVaRt-1)

De meest recente beschikbare stressed-value-at-risk-waarde (sVaRt-1) berekend overeenkomstig artikel 365, lid 2, VKV.

b

Vermenigvuldigingsfactor (ms) x gemiddelde van de voorgaande 60 werkdagen (sVaRavg)

Het gemiddelde van de stressed-value-at-risk-waarden, berekend op de wijze en met de frequentie die in artikel 365, lid 2, VKV zijn vastgesteld, gedurende de voorgaande 60 werkdagen (sVaRavg), vermenigvuldigd met de vermenigvuldigingsfactor (ms) overeenkomstig artikel 366 VKV.

3

IRC (de hoogste van de waarden a en b)

a

Meest recente risicomaatstaf voor IRC

De meest recente risicowaarde voor het additioneel wanbetalingsrisico en het migratierisico berekend overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, afdeling 3, VKV.

b

Gemiddelde risicomaatstaf voor IRC over de voorgaande 12 weken

Het gemiddelde van de risicowaarden voor het additioneel wanbetalingsrisico en het migratierisico, berekend overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, afdeling 3, VKV, over de voorgaande 12 weken.

4

Maatstaf voor het algehele risico (de hoogste van de waarden a, b en c)

a

Meest recente risicomaatstaf voor de maatstaf voor het algehele risico

De meest recente risicowaarde voor de correlatiehandelsportefeuille berekend overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, afdeling 5, VKV.

b

Gemiddelde maatstaf voor het algehele risico over de voorgaande 12 weken

Het gemiddelde van de risicowaarden voor de correlatiehandelsportefeuille, berekend overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, afdeling 5, VKV, over de voorgaande 12 weken.

c

Maatstaf voor het algehele risico - Ondergrens

8 % van het eigenvermogensvereiste dat op het tijdstip van de berekening van de meest recente risicowaarde bedoeld in rij a) van deze template, zou worden berekend overeenkomstig artikel 338, lid 4, VKV voor alle posities die zijn opgenomen in het interne model voor de correlatiehandelsportefeuille.

5

Overige

Overige heeft betrekking op aanvullend eigen vermogen dat door toezichthouders wordt vereist voor instellingen die gebruikmaken van de internemodellenbenadering voor marktrisico (bv. aanvullend kapitaal overeenkomstig artikel 101 van Richtlijn 2013/36/UE).

6

Totaal (1+2+3+4+5)

Kolomletter

Toelichting

a

Risicogewogen posten

Openbaarmaking van de risicogewogen posten bedoeld in artikel 438, punt d), VKV, berekend als de waarde in kolom b vermenigvuldigd met 12,5 overeenkomstig artikel 92, lid 4, punt b), VKV.

b

Eigenvermogensvereisten

Eigenvermogensvereisten voor marktrisico als bepaald in deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, VKV overeenkomstig de instructies in de rijen 1 tot en met 4 hierboven.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

1

Risicogewogen posten aan het einde van de vorige periode

De risicogewogen posten aan het einde van de voorgaande periode afgeleid van de som van de eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 364 VKV, met uitzondering van artikel 364, lid 2, punt a), VKV, en het aanvullend eigen vermogen dat door toezichthouders wordt vereist voor instellingen die de internemodellenbenadering voor marktrisico volgen, vermenigvuldigd met 12,5 overeenkomstig artikel 92, lid 4, punt b), VKV.

2

Ontwikkeling in de risiconiveaus

Wijzigingen als gevolg van positiewijzigingen die niet het gevolg zijn van wijzigingen in het regelgevingsbeleid.

3

Modelwijzigingen

Significante bijwerkingen van het model om rekening te houden met recente ervaringen (bv. herkalibratie), alsook significante wijzigingen in het toepassingsgebied van het model. Als er meer dan één model is bijgewerkt, kunnen extra rijen nodig zijn.

4

Methodologie en beleid

Methodologische wijzigingen in de berekeningen als gevolg van wijzigingen in het regelgevingsbeleid.

5

Verwervingen en afstotingen

Wijzigingen als gevolg van de verwerving of afstoting van bedrijfs/productlijnen of entiteiten.

6

Wisselkoersbewegingen

Veranderingen als gevolg van bewegingen in de omrekening van vreemde valuta.

7

Overige

Deze categorie wordt gebruikt om veranderingen te registreren die niet kunnen worden toegeschreven aan een categorie van de factoren die in de rijen 2 tot en met 6 van deze template zijn opgenomen, en de uitleg betreffende de factoren van deze veranderingen moet in de toelichting worden verstrekt.

8

Risicogewogen posten aan het einde van de openbaarmakingsperiode

De risicogewogen posten aan het einde van de periode afgeleid van de som van de eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 364 VKV, met uitzondering van artikel 364, lid 2, punt a), VKV, en het aanvullend eigen vermogen dat door toezichthouders wordt vereist voor instellingen die de internemodellenbenadering voor marktrisico volgen, vermenigvuldigd met 12,5 overeenkomstig artikel 92, lid 4, punt b), VKV.

1a /1b en 8a/8b

De rijen 1a/1b en 8a/8b van deze template worden gebruikt wanneer de risicogewogen posten/eigenvermogensvereisten voor een van de kolommen a tot en met d van deze template het gemiddelde over de voorgaande zestig dagen (voor VaR en SVaR) of het gemiddelde over de voorgaande twaalf weken of de ondergrens (voor IRC en maatstaf voor het algehele risico) als maatstaf heeft, en niet de risicogewogen posten/eigenvermogenvereisten aan het einde van de periode (voorgaande of openbaarmaking), overeenkomstig artikel 364, lid 1, punt a), i), en punt b), i), artikel 364, lid 2, punt b), i), en artikel 364, lid 3, punt a), VKV. Het bedrag in de aanvullende rijen 1a en 8b is het verschil tussen de definitieve afgeleide risicogewogen posten volgens gemiddelde maatstaven, zoals openbaar gemaakt in rij 1 of 8 van deze template, en de maatstaven die rechtstreeks zijn afgeleid van de modellen in de rijen 1b/8a van deze template. In deze gevallen zorgen de extra rijen voor regelgevingsaanpassingen (1a en 8b van deze template) ervoor dat de instelling de bron kan vermelden van veranderingen in risicogewogen posten/eigenvermogensvereisten op basis van de laatste maatstaf voor risicogewogen posten/eigenvermogensvereisten aan het einde van de periode (voorgaande of openbaarmaking), in de rijen 1b en 8a van deze template. In dat geval stemmen de rijen 2, 3, 4, 5, 6 en 7 van deze template overeen met de waarde in rij 1b en 8a (1) van deze template.

Kolomletter

Toelichting

a

VaR De belangrijkste factoren van veranderingen gedurende de periode in overeenstemming met de rijen 2 tot en met 7 van deze template (op basis van een redelijke schatting) van de risicogewogen posten volgens de benadering value-at-risk afgeleid van de eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 364, lid 1, punt a), VKV.

b

sVaR

De belangrijkste factoren van veranderingen gedurende de periode in overeenstemming met de rijen 2 tot en met 7 van deze template (op basis van een redelijke schatting) van de risicogewogen posten volgens de benadering stressed-value-at-risk afgeleid van de eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 364, lid 1, punt b), VKV, en het aanvullend eigen vermogen dat door de toezichthouders wordt vereist.

c

IRC

De belangrijkste factoren van veranderingen gedurende de periode in overeenstemming met de rijen 2 tot en met 7 van deze template (op basis van een redelijke schatting) van de risicogewogen posten volgens de benadering voor het additioneel wanbetalingsrisico en het migratierisico afgeleid van de eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 364, lid 2, punt b), VKV, en het aanvullend eigen vermogen dat door de toezichthouders wordt vereist.

d

Maatstaf voor het algehele risico

De belangrijkste factoren van veranderingen gedurende de periode in overeenstemming met de rijen 2 tot en met 7 van deze template (op basis van een redelijke schatting) van de risicogewogen posten volgens de benadering correlatiehandelsportefeuille afgeleid van de eigenvermogensvereisten overeenkomstig artikel 364, lid 3, VKV, en het aanvullend eigen vermogen dat door de toezichthouders wordt vereist.

e

Overige

De belangrijkste factoren van veranderingen gedurende de periode in overeenstemming met de rijen 2 tot en met 7 van deze template voor risicogewogen posten volgens modelbenaderingen die niet in de kolommen a) tot en met d) openbaar zijn gemaakt.

f

Totaal risicogewogen posten (a + b + c + d + e).

g

Totaal eigenvermogensvereisten (f x 8 %).

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Rij

Toelichting

VaR (10 dagen 99 %)

De value-at-risk-maatstaf overeenkomstig artikel 365, lid 1, VKV.

De bedragen omvatten geen vereisten inzake aanvullend eigen vermogen op grond van een besluit van de toezichthouder (bijvoorbeeld in verband met de multiplicator).

1 tot en met 4

De hoogste/laagste/gemiddelde van dagelijkse value-at-risk-maatstaven en de dagelijkse value-at-risk-maatstaf aan het einde van de periode.

sVaR (10 dagen 99 %)

De stressed-value-at-risk-maatstaf overeenkomstig artikel 365, lid 2, VKV.

De bedragen omvatten geen vereisten inzake aanvullend eigen vermogen op grond van een besluit van de toezichthouder (multiplicator).

5 tot en met 8

De hoogste/laagste/gemiddelde dagelijkse stressed-value-at-risk-maatstaf en de dagelijkse value-at-risk-maatstaf aan het einde van de periode.

IRC (99,9 %)

De waarde van het additioneel wanbetalingsrisico en het migratierisico berekend overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, afdeling 3, VKV.

De bedragen omvatten geen vereisten inzake aanvullend eigen vermogen op grond van een besluit van de toezichthouder (multiplicator).

9 tot en met 12

De hoogste/laagste/gemiddelde dagelijkse IRC-maatstaf en de dagelijkse value-at-risk-maatstaf aan het einde van de periode.

Maatstaf voor het algehele risico (99,9 %)

De waarde van de correlatiehandelsportefeuilles berekend overeenkomstig deel drie, titel IV, hoofdstuk 5, afdeling 5, VKV.

13 tot en met 16

De hoogste/laagste/gemiddelde maatstaf van de correlatiehandelsportefeuilles -en de dagelijkse value-at-risk-maatstaf aan het einde van de periode.

Kolomletter

Toelichting

a

De hoogste/laagste/gemiddelde waarden over de openbaarmakingsperiode en waarden aan het einde van de periode die overeenstemmen met de rijen 1 tot en met 16 van deze template.

Verwijzingen naar wetgeving en instructies

Toelichting

De in artikel 455, punt g), VKV bedoelde informatie omvat de value-at-risk-maatstaf die overeenkomstig artikel 365, lid 1, VKV voor regelgevingsdoeleinden wordt gebruikt, gekalibreerd op een aanhoudingsperiode van 1 dag om te vergelijken met het betrouwbaarheidsniveau van 99 % met de handelsuitkomsten van de instelling.

Instellingen presenteren een analyse van „uitschieters” (back-testinguitzonderingen overeenkomstig artikel 366 VKV) in de resultaten van back-tests, met vermelding van de datums en de overeenkomstige overschrijding (VaR-winst en verlies). In de analyse moeten ten minste de belangrijkste factoren van de uitzonderingen worden gespecificeerd.

Instellingen maken soortgelijke vergelijkingen openbaar voor werkelijke winst en verlies en hypothetische winst en verlies (d.w.z. op basis van hypothetische veranderingen in portefeuillewaarden die zouden optreden als eindedagposities ongewijzigd blijven) overeenkomstig artikel 366 VKV.

Instellingen vullen deze informatie aan met informatie over werkelijke winsten/verliezen, en in het bijzonder een verduidelijking of zij reserves opnemen en, indien niet, hoe reserves in het back-testingproces worden geïntegreerd.