XXX PRIEDAS Informacijos apie rinkos riziką pagal standartizuotą metodą ir vidaus metodą atskleidimo lentelės ir formos. Nurodymai

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

a)

Atskleisdamos KRR 435 straipsnio 1 dalies a ir d punktuose nurodytą informaciją apie rinkos rizikos valdymo tikslus ir politiką, įstaigos pateikia:

b)

Atskleisdamos KRR 435 straipsnio 1 dalies b punkte nurodytą informaciją apie rinkos rizikos valdymo funkcijos struktūrą ir organizavimą, įstaigos pateikia:

c)

Atskleisdamos KRR 435 straipsnio 1 dalies c punkte nurodytą informaciją apie rinkos rizikos atskleidimo ir vertinimo sistemų apimtį ir pobūdį, įstaigos pateikia šių sistemų apimties ir pobūdžio aprašymą.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

Vienakrypčiai produktai

1

Palūkanų normos rizika (bendroji ir specifinė)

Skolos priemonių (išskyrus pasirinkimo sandorius), kuriomis prekiaujama, pozicijų prekybos knygoje bendroji ir specifinė rizika pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyrių, išskyrus specifinę riziką, susijusią su pakeitimu vertybiniais popieriais

2

Nuosavybės vertybinių popierių rizika (bendroji ir specifinė)

Nuosavybės vertybinių popierių (išskyrus pasirinkimo sandorius) pozicijų prekybos knygoje bendroji ir specifinė rizika pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyrių

3

Užsienio valiutos kurso rizika

Užsienio valiutos kurso pozicijų (išskyrus pasirinkimo sandorius) rizika pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 3 skyrių

4

Biržos prekių kainos rizika

Biržos prekių pozicijų (išskyrus pasirinkimo sandorius) rizika pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 4 skyrių

Pasirinkimo sandoriai

5

Supaprastintas metodas

Pasirinkimo sandoriai ar varantai, kaip apibrėžta KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyriaus 329 straipsnio 3 dalyje, kurių atžvilgiu įstaigos pagal supaprastintą metodą apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus de delta rizikai padengti (1)

6

Delta plius metodas

Pasirinkimo sandoriai ar varantai prekybos knygoje, kaip apibrėžta KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyriaus 329 straipsnio 3 dalyje, kurių atžvilgiu įstaigos pagal delta plius metodą apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus ne delta rizikai padengti (2)

7

Scenarijų metodas

Pasirinkimo sandoriai ar varantai prekybos knygoje, kaip apibrėžta KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyriaus 329 straipsnio 3 dalyje, kurių atžvilgiu įstaigos pagal scenarijų metodą apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus ne delta rizikai padengti (3)

8

Pakeitimas vertybiniais popieriais (specifinė rizika)

Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų prekybos knygoje specifinė rizika pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyriaus 337 ir 338 straipsnius

9

Iš viso

Šios formos 1–8 eilučių verčių suma

Skilties raidė

Paaiškinimas

a

RWEA

Atskleidžiamos pagal riziką įvertintos pozicijos, nurodytos KRR 438 straipsnio d punkte ir apskaičiuotos vertę b skiltyje padauginus iš 12,5 pagal KRR 92 straipsnio 4 dalies b punktą.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

EU a)

Atskleisdamos KRR 455 straipsnio c punkte nurodytą informaciją apie KRR 104 straipsnyje išdėstytų reikalavimų laikymosi mastą ir metodikas, įstaigos pateikia:

EU b)

Atskleisdamos KRR 455 straipsnio c punkte nurodytą informaciją apie KRR 105 straipsnyje išdėstytų reikalavimų laikymosi mastą ir metodikas, įstaigos pateikia:

A)

VaR ir SVaR modelius, apibrėžtus KRR 365 straipsnyje, taikančios įstaigos

a)

Atskleisdamos KRR 455 straipsnio a punkto i papunktyje ir b punkte nurodytą informaciją, įstaigos pateikia veiklos ir rizikos, kurioms taikomi VaR ir SVaR modeliai, aprašymą ir nurodo, kaip jos paskirstytos portfeliuose ir (arba) sudedamosiose portfelių dalyse, dėl kurių kompetentinga institucija yra suteikusi leidimą.

b)

Atskleisdamos KRR 455 straipsnio b punkte nurodytą informaciją, įstaigos pateikia:

Atskleisdamos KRR 455 straipsnio a punkto i papunktyje nurodytą informaciją apie taikomo modelio charakteristikas, įstaigos pateikia:

c)

bendrą reguliavimo VaR ir SVaR modelių aprašymą;

d)

valdymo tikslais ir reguliavimo tikslais taikomų VaR ir SVaR modelių pagrindinių skirtumų aptarimą, jei jų yra (10 dienų 99 %);

e)

VaR modelių atveju:

i)

duomenų atnaujinimo dažnumą;

ii)

modeliui kalibruoti taikomo duomenų laikotarpio trukmę. Taikomos koeficientų schemos (jei taikoma) aprašymą;

iii)

aprašymą, kaip įstaigos nustato 10 dienų laikymo laikotarpį (pvz., ar ji 1 dienos VaR padidina kvadratine šaknimi iš 10, o gal tiesiogiai modeliuoja 10 dienų VaR);

iv)

apibendrinimo metodo, t. y. metodo, kuriuo apibendrinama specifinė ir bendroji rizika, aprašymą (t. y. ar įstaigos konkretų poreikį apskaičiuoja kaip atskirą poreikį, taikydamos kitą metodą nei tas, kuris taikomas apskaičiuojant bendrąją riziką, ar vieną modelį, kuriuo išskiriama bendroji ir specifinė rizika);

v)

vertinimo metodą (išsamus pakartotinis vertinimas ar apytikrių reikšmių taikymas);

vi)

ar imituojant galimus rizikos veiksnių pokyčius taikoma absoliučioji, ar santykinė grąža (ar mišrus metodas) (t. y. proporcinis kainų arba normų pokytis arba absoliutusis kainų arba normų pokytis);

f)

SVaR modelių atveju:

i)

aprašymą, kaip nustatomas 10 dienų laikymo laikotarpis. Pavyzdžiui, ar įstaiga 1 dienos VaR padidina kvadratine šaknimi iš 10, o gal tiesiogiai modeliuoja 10 dienų VaR? Jei metodas yra toks pat kaip VaR modelių atveju, įstaigos gali tai patvirtinti ir pateikti nuorodą į pirmiau e punkto iii papunktyje atskleistą informaciją;

ii)

įstaigos pasirinkto nepalankiausių sąlygų laikotarpio aprašymą ir jo pasirinkimo pagrindą;

iii)

vertinimo metodo aprašymą (išsamus pakartotinis vertinimas ar apytikrių reikšmių taikymas).

g)

Atskleisdamos KRR 455 straipsnio a punkto iii papunktyje nurodytą informaciją, įstaigos pateikia modeliavimo parametrams taikomo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis aprašymą, atitinkantį informaciją, pateiktą pirmiau A dalies a punkte (pagrindiniai parengti scenarijai, kuriais siekiama atsižvelgti į portfelių, kuriems grupės lygmeniu taikomi VaR ir SVaR modeliai, charakteristikas).

h)

Atskleisdamos KRR 455 straipsnio a punkto iv papunktyje nurodytą informaciją, įstaigos pateikia metodo, naudojamo vidaus modeliams ir modeliavimo procesams taikomų duomenų ir parametrų tikslumo ir vidaus nuoseklumo grįžtamajam patikrinimui ir (arba) patvirtinimui, aprašymą.

B)

Įstaigos, pagal vidaus modelius apskaičiuojančios nuosavų lėšų reikalavimus papildomai įsipareigojimų neįvykdymo ir pokyčių rizikai (IRC) padengti pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyriaus 3 ir 4 skirsnius

a)

Atskleisdamos KRR 455 straipsnio a punkto ii papunktyje ir b punkte nurodytą informaciją, įstaigos pateikia rizikos, kuriai taikomi IRC modeliai, aprašymą ir nurodo, kaip ji paskirstyta portfeliuose ir (arba) sudedamosiose portfelių dalyse, dėl kurių kompetentinga institucija yra suteikusi leidimą.

b)

KRR 455 straipsnio b punkte nurodyta informacija apima IRC modelio taikymo srities, kuriai kompetentinga institucija yra suteikusi leidimą, aprašymą, kuris papildomas informacija apie tai, kurie grupės subjektai tuos modelius taiko ir kaip tie modeliai atspindi visus grupės lygmeniu taikomus modelius, įskaitant nuosavų lėšų reikalavimų, kuriems taikomi modeliai, procentinę dalį, arba tai, ar tie patys IRC modeliai yra taikomi visiems subjektams, turintiems rinkos rizikos poziciją.

KRR 455 straipsnio a punkto ii papunktyje nurodyta informacija apie taikomų IRC modelių charakteristikas apima:

c)

bendrą metodikos, taikomos vidaus modeliams, taikomiems papildomai įsipareigojimų neįvykdymo rizikai ir pokyčių rizikai, aprašymą, kurį, be kita ko, sudaro:

i)

informacija apie bendrąjį modeliavimo metodą (visų pirma, ar taikomi skirtumu grindžiami modeliai, ar kredito rizikos vertinimų pasikeitimo tikimybių matricomis grindžiami modeliai);

ii)

informacija apie kredito rizikos vertinimų pasikeitimo tikimybių matricos kalibravimą;

iii)

informacija apie koreliacijos prielaidas.

d)

Įstaigos pateikia likvidumo terminams nustatyti taikyto metodo aprašymą.

e)

Įstaigos pateikia metodikos, taikytos siekiant užtikrinti, kad kapitalo vertinimas atitiktų privalomą patikimumo standartą, aprašymą.

f)

Įstaigos pateikia modeliams patvirtinti taikyto metodo aprašymą.

g)

KRR 455 straipsnio a punkto iii papunktyje nurodyta informacija apima modeliavimo parametrams taikomo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis aprašymą, atitinkantį informaciją, pateiktą pirmiau B dalies a punkte (pagrindiniai parengti scenarijai, kuriais siekiama atsižvelgti į portfelių, kuriems grupės lygmeniu taikomi IRC modeliai, charakteristikas).

h)

KRR 455 straipsnio a punkto iv papunktyje nurodyta informacija apima metodo, naudojamo IRC vidaus modeliams ir modeliavimo procesams taikomų duomenų ir parametrų tikslumo ir vidaus nuoseklumo grįžtamajam patikrinimui ir (arba) patvirtinimui, aprašymą.

C)

Įstaigos, pagal vidaus modelius apskaičiuojančios nuosavų lėšų reikalavimus koreliacinės prekybos portfeliui (bendros rizikos priemonė) pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyriaus 5 skirsnį

a)

Atskleisdamos KRR 455 straipsnio a punkto ii papunktyje ir b punkte nurodytą informaciją, įstaigos pateikia rizikos, kuriai taikomi bendros rizikos priemonės modeliai, aprašymą ir nurodo, kaip ji paskirstyta portfeliuose ir (arba) sudedamosiose portfelių dalyse, dėl kurių kompetentinga institucija yra suteikusi leidimą.

b)

KRR 455 straipsnio b punkte nurodyta informacija apima bendros rizikos priemonės modelių taikymo srities, kuriai kompetentinga institucija yra suteikusi leidimą, aprašymą. Šią informaciją papildo informacija apie šiuos modelius taikančius grupės subjektus ir tai, kaip šie modeliai atspindi visus grupės lygmeniu taikomus modelius, įskaitant nuosavų lėšų reikalavimų, kuriems taikomi modeliai, procentinę dalį, arba tai, ar tie patys IRC modeliai yra taikomi visiems subjektams, turintiems rinkos rizikos poziciją.

KRR 455 straipsnio a punkto ii papunktyje nurodyta informacija apie taikomų bendros rizikos priemonės modelių charakteristikas apima:

c)

bendrą koreliacinei prekybai taikomos metodikos aprašymą, kurį, be kita ko, sudaro:

i)

informacija apie bendrąjį modeliavimo metodą (pasirinktą modelio koreliaciją tarp įsipareigojimų neįvykdymo / pokyčių ir skirtumo: i) atskiri, bet tarpusavyje susiję tikimybiniai procesai, skatinantys pokyčius / įsipareigojimų neįvykdymą ir skirtumo pokytį; ii) skirtumo pokyčiai, skatinantys pokyčius / įsipareigojimų neįvykdymą, arba iii) įsipareigojimų neįvykdymas / pokyčiai, skatinantys skirtumo pokyčius);

ii)

informacija, taikyta kalibruojant bazinės koreliacijos parametrus: segmentų LGD kainodara (pastovi ar tikimybinė);

iii)

informacija apie sprendimą, ar sendinti pozicijas (pelną ir nuostolius remiantis imituotais modelio rinkos pokyčiais, apskaičiuotais remiantis likusiu laiku iki kiekvienos pozicijos pabaigos 1 metų kapitalo laikotarpio pabaigoje arba taikant jų iki pasibaigimo likusį laiką skaičiavimo datą).

d)

Įstaigos pateikia likvidumo terminams nustatyti taikyto metodo aprašymą.

e)

Įstaigos pateikia metodikos, taikytos siekiant užtikrinti, kad kapitalo vertinimas atitiktų privalomą patikimumo standartą, aprašymą.

f)

Įstaigos pateikia modeliams patvirtinti taikyto metodo aprašymą.

g)

KRR 455 straipsnio a punkto iii papunktyje nurodyta informacija apima modeliavimo parametrams taikomo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis aprašymą (pagrindiniai parengti scenarijai, kuriais siekiama atsižvelgti į portfelių, kuriems grupės lygmeniu taikomi bendros rizikos priemonės modeliai, charakteristikas).

h)

KRR 455 straipsnio a punkto iv papunktyje nurodyta informacija apima metodo, naudojamo bendros rizikos priemonės vidaus modeliams ir modeliavimo procesams taikomų duomenų ir parametrų tikslumo ir vidaus nuoseklumo grįžtamajam patikrinimui arba patvirtinimui, aprašymą.

i)

Įstaigos atskleistą informaciją apie papildomai įsipareigojimų neįvykdymo ir pokyčių rizikai bei koreliacinės prekybos portfeliams taikomus vidaus modelius papildo KRR 455 straipsnio f punkte nurodyta informacija apie portfelio sudedamųjų dalių vidutinį svertinį likvidumo terminą, atitinkančia EU MRB lentelės B dalies a ir d eilutėse ir C dalies a ir d eilutėse pateiktą aprašymą.

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

1

VaR (didesnioji iš a ir b verčių)

a

Praėjusios dienos VaR (VaRt-1)

Praėjusios dienos rizikos vertės matas (VaRt-1), apskaičiuotas pagal KRR 365 straipsnio 1 dalį

b

Multiplikatoriaus koeficientas (mc) x praėjusių 60 darbo dienų vidurkis (VaRavg)

Dienos rizikos vertės matų vidurkis, apskaičiuotas pagal KRR 365 straipsnio 1 dalį kiekvieną iš ankstesnių šešiasdešimties darbo dienų (VaRavg) ir padaugintas iš multiplikatoriaus koeficiento (mc), kaip nurodyta KRR 366 straipsnyje

2

SVaR (didesnioji iš a ir b verčių)

a

Paskutinis turimas matas SVaR (SVaRt-1)

Paskutinis žinomas rizikos vertės nepalankiausiomis sąlygomis matas (sVaRt-1), apskaičiuotas pagal KRR 365 straipsnio 2 dalį

b

Multiplikatoriaus koeficientas (ms) x praėjusių 60 darbo dienų vidurkis (sVaRavg)

Rizikos vertės nepalankiausiomis sąlygomis matų vidurkis, apskaičiuotas KRR 365 straipsnio 2 dalyje nurodytu būdu ir dažnumu per ankstesnes šešiasdešimt darbo dienų (sVaRavg), padaugintas iš multiplikatoriaus koeficiento (ms), kaip nurodyta KRR 366 straipsnyje

3

IRC (didesnioji iš a ir b verčių)

a

Naujausias IRC matas

Naujausia papildomos įsipareigojimų neįvykdymo ir pokyčių rizikos vertė, apskaičiuota pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyriaus 3 skirsnį

b

12 savaičių IRC mato vidurkis

Papildomos įsipareigojimų neįvykdymo ir pokyčių rizikos vertės vidurkis, apskaičiuotas per ankstesnes 12 savaičių pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyriaus 3 skirsnį

4

Bendros rizikos priemonė (didesnioji iš a, b ir c verčių)

a

Naujausias bendros rizikos priemonės rizikos matas

Naujausia koreliacinės prekybos portfelio rizikos vertė, apskaičiuota pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyriaus 5 skirsnį

b

12 savaičių bendros rizikos priemonės vidurkis

Koreliacinės prekybos portfelio rizikos vertės vidurkis, apskaičiuotas per ankstesnes 12 savaičių pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyriaus 5 skirsnį

c

Bendros rizikos priemonė. Žemiausia riba

8 % nuosavų lėšų reikalavimas, kuris paskutinės rizikos vertės, nurodytos šios formos a eilutėje, apskaičiavimo metu KRR 338 straipsnio 4 dalyje nustatyta tvarka būtų skaičiuojamas visoms pozicijoms, kurias apima vidaus modelis, taikomas koreliacinės prekybos portfeliui

5

Kita

Čia nurodomos priežiūros institucijų reikalaujamos papildomos nuosavos lėšos įstaigoms, kurios rinkos rizikai taiko vidaus modelio metodą (pvz., papildomas kapitalas pagal Direktyvos 2013/36/ES 101 straipsnį).

6

Iš viso (1+2+3+4+5)

Skilties raidė

Paaiškinimas

a

RWEA

Atskleidžiamos pagal riziką įvertintos pozicijos, nurodytos KRR 438 straipsnio d punkte ir apskaičiuotos vertę b skiltyje padauginus iš 12,5 pagal KRR 92 straipsnio 4 dalies b punktą.

b

Nuosavų lėšų reikalavimai

Nuosavų lėšų reikalavimai rinkos rizikai padengti, kaip nustatyta KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyriuje, pagal pirmiau pateiktus 1–4 eilučių nurodymus

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

1

RWEA ankstesnio laikotarpio pabaigoje

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos ankstesnio laikotarpio pabaigoje, kurias sudaro nuosavų lėšų reikalavimų pagal KRR 364 straipsnį, išskyrus jo 2 dalies a punktą, ir visų papildomų nuosavų lėšų, kurias įstaigoms, rinkos rizikai taikančioms vidaus modelio metodą, yra nustačiusios priežiūros institucijos, suma, padauginta iš 12,5 pagal KRR 92 straipsnio 4 dalies b punktą

2

Rizikos lygių pokytis

Pokyčiai dėl pozicijų pokyčių, atsiradusių dėl kitų priežasčių nei reguliavimo politikos pakeitimai

3

Modelio pakeitimai

Reikšmingi modelio atnaujinimai siekiant atsižvelgti į naujausią patirtį (pvz., perkalibravimą), taip pat reikšmingi modelio taikymo srities pakeitimai. Jei modelis naujintas daugiau nei kartą, gali prireikti daugiau eilučių.

4

Metodika ir politika

Metodiniai skaičiavimų pokyčiai dėl reguliavimo politikos pokyčių

5

Įsigijimai ir perleidimai

Pasikeitimai dėl verslo / produktų linijų arba subjektų įsigijimo arba perleidimo

6

Užsienio valiutos kursų pokyčiai

Pokyčiai, atsirandantys dėl užsienio valiutos perskaičiavimo pokyčių

7

Kita

Ši kategorija apima pokyčius, kurių neįmanoma priskirti prie jokios kitos veiksnių kategorijos šios formos 2–6 eilutėse, o šių pokyčių veiksniai turi būti paaiškinti pridedamose aiškinamosiose pastabose.

8

RWEA informacijos atskleidimo laikotarpio pabaigoje

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos laikotarpio pabaigoje, kurias sudaro nuosavų lėšų reikalavimų pagal KRR 364 straipsnį, išskyrus jo 2 dalies a punktą, ir visų papildomų nuosavų lėšų, kurias įstaigoms, rinkos rizikai taikančioms vidaus modelio metodą, yra nustačiusios priežiūros institucijos, suma, padauginta iš 12,5 pagal KRR 92 straipsnio 4 dalies b punktą

1a / 1b / 8a / 8b

Šios formos 1a / 1b ir 8a / 8b eilutės naudojamos, kai bet kurios iš šios formos a–d skilčių RWEA / nuosavų lėšų reikalavimas yra 60 dienų vidurkis (VaR ir SVaR atveju) arba 12 savaičių mato vidurkis arba žemiausias matas (IRC ir bendros rizikos priemonės atveju), o ne RWEA / nuosavų lėšų reikalavimas (ankstesnio arba informacijos atskleidimo) laikotarpio pabaigoje pagal KRR 364 straipsnio 1 dalies a punkto i papunktį ir b punkto i papunktį kartu su KRR 364 straipsnio 2 dalies b punkto i papunkčiu ir KRR 364 straipsnio 3 dalies a punktu. Papildomose 1a ir 8b eilutėse nurodomas skirtumas tarp galutinės apskaičiuotos matų vidurkių pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, atskleistos šios formos 1 ar 8 eilutėje, ir tiesiogiai pagal modelius apskaičiuotų matų, nurodytų šios formos 1b / 8a eilutėse. Šiais atvejais papildomomis teisės aktuose nustatytam koregavimui skirtomis (šios formos 1a ir 8b) eilutėmis užtikrinama, kad įstaiga galėtų nurodyti RWEA / nuosavų lėšų reikalavimo pokyčių šaltinį remdamasi šios formos 1b ir 8a eilutėse atskleistu paskiausio RWEA / nuosavų lėšų reikalavimo matu (ankstesnio arba informacijos atskleidimo) laikotarpio pabaigoje. Šiuo atveju šios formos 2, 3, 4, 5, 6, 7 eilutės dera su šios formos 1b ir 8a eilutėse (1) pateikta verte.

Skilties raidė

Paaiškinimas

a

VaR Pagal rizikos vertę įvertintų pozicijų sumų, apskaičiuotų pagal nuosavų lėšų reikalavimus pagal KRR 364 straipsnio 1 dalies a punktą, pokyčių per laikotarpį pagrindiniai veiksniai pagal šios formos 2–7 eilutes (remiantis pagrįstais įverčiais)

b

SVaR

Pagal rizikos vertę nepalankiausiomis sąlygomis įvertintų pozicijų sumų, apskaičiuotų pagal nuosavų lėšų reikalavimus pagal KRR 364 straipsnio 1 dalies b punktą ir visas priežiūros institucijų reikalaujamas papildomas nuosavas lėšas, pokyčių per laikotarpį pagrindiniai veiksniai pagal šios formos 2–7 eilutes (remiantis pagrįstais įverčiais)

c

IRC

Pagal papildomą įsipareigojimų neįvykdymo ir pokyčių riziką įvertintų pozicijų sumų, apskaičiuotų pagal nuosavų lėšų reikalavimus pagal KRR 364 straipsnio 2 dalies b punktą ir visas priežiūros institucijų reikalaujamas papildomas nuosavas lėšas, pokyčių per laikotarpį pagrindiniai veiksniai pagal šios formos 2–7 eilutes (remiantis pagrįstais įverčiais)

d

Bendros rizikos priemonė

Pagal koreliacinės prekybos portfelio riziką įvertintų pozicijų sumų, apskaičiuotų pagal nuosavų lėšų reikalavimus pagal KRR 364 straipsnio 3 dalį ir visas priežiūros institucijų reikalaujamas papildomas nuosavas lėšas, pokyčių per laikotarpį pagrindiniai veiksniai pagal šios formos 2–7 eilutes (remiantis pagrįstais įverčiais)

e

Kita

Pagal riziką įvertintų pozicijų sumų, apskaičiuotų modelio metodus ir nenurodytų a–d skiltyse, pokyčių per laikotarpį pagrindiniai veiksniai pagal šios formos 2–7 eilutes

f

Iš viso RWEA (a + b + c + d + e)

g

Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma (f x 8 %)

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Eilutės numeris

Paaiškinimas

VaR (10 dienų 99 %)

Rizikos vertės matas pagal KRR 365 straipsnio 1 dalį

Sumos neapima papildomų nuosavų lėšų reikalavimų, nustatytų priežiūros institucijos sprendimu (susijusių, pvz., su koeficientu).

1–4

Didžiausias / mažiausias / vidutinis dienos rizikos vertės matas per laikotarpį ir laikotarpio pabaigos dienos rizikos vertės matas

SVaR (10 dienų 99 %)

Rizikos vertės nepalankiausiomis sąlygomis matas pagal KRR 365 straipsnio 2 dalį

Sumos neapima papildomų nuosavų lėšų reikalavimų, nustatytų priežiūros institucijos sprendimu (koeficientas).

5–8

Didžiausias / mažiausias / vidutinis dienos rizikos vertės nepalankiausiomis sąlygomis matas per laikotarpį ir laikotarpio pabaigos dienos rizikos vertės matas

IRC (99,9 %)

Papildomos įsipareigojimų neįvykdymo ir pokyčių rizikos vertė pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyriaus 3 skirsnį

Sumos neapima papildomų nuosavų lėšų reikalavimų, nustatytų priežiūros institucijos sprendimu (koeficientas).

9–12

Didžiausias / mažiausias / vidutinis IRC matas per laikotarpį ir laikotarpio pabaigos dienos rizikos vertės matas

Bendros rizikos priemonė (99,9 %)

Koreliacinės prekybos portfelių vertė pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyriaus 5 skirsnį

13–16

Didžiausias / mažiausias / vidutinis koreliacinės prekybos portfelių matas per laikotarpį ir laikotarpio pabaigos dienos rizikos vertės matas

Skilties raidė

Paaiškinimas

a

Didžiausios / mažiausios / vidutinės vertės per informacijos atskleidimo laikotarpį ir laikotarpio pabaigos vertės, atitinkančios šios formos 1–16 eilutes

Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

Paaiškinimas

KRR 455 straipsnio g punkte nurodyta informacija apima rizikos mato vertę, naudotą reguliavimo tikslais pagal KRR 365 straipsnio 1 dalį ir kalibruotą pagal 1 dienos laikymo laikotarpį, kad būtų galima palyginti su įstaigos prekybos rezultatais 99 % patikimumo lygiu.

Įstaigos pateikia grįžtamojo patikrinimo rezultatų išskirčių (grįžtamojo patikrinimo išimčių pagal KRR 366 straipsnį) analizę ir nurodo datas bei atitinkamą perviršį (VaR-P&L). Analizėje turėtų būti nurodomi bent pagrindiniai išimčių veiksniai.

Įstaigos atskleidžia panašius faktinio ir hipotetinio pelno ir (arba) nuostolių (P&L) palyginimus (pvz., grindžiamus hipotetiniais portfelio verčių pokyčiais, kurie atsirastų, jeigu dienos pabaigos pozicijos liktų nepakitusios) pagal KRR 366 straipsnį.

Įstaigos šią informaciją papildo informacija apie faktinį pelną ir (arba) nuostolius, visų pirma siekdamos paaiškinti, ar jos įtraukia rezervus, o jei jų neįtraukia – kaip jie įtraukiami į grįžtamojo patikrinimo procesą.