ANEXA XXX Tabele și modelele de publicare a informațiilor privind riscul de piață în cadrul abordării standardizate și al abordării interne: Instrucțiuni

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

(a)

Atunci când publică informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) literele (a) și (d) din CRR cu privire la obiectivele și politicile de gestionare a riscurilor pentru riscul de piață, instituțiile includ:

(b)

Atunci când publică informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) litera (b) din CRR cu privire la structura și organizarea funcției de gestionare a riscurilor pentru riscul de piață, instituțiile includ:

(c)

Atunci când publică informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) litera (c) din CRR cu privire la sfera de cuprindere și tipul sistemelor de raportare și de măsurare a riscului de piață, instituțiile furnizează o descriere a sferei de cuprindere și a tipului sistemelor de raportare și de măsurare a riscului de piață.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

Produse ferme (outright products)

1

Riscul de rată a dobânzii (general și specific)

Riscul general și specific al pozițiilor pe instrumente de datorie tranzacționate din portofoliul de tranzacționare, în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 2 din CRR, excluzând riscul specific legat de securitizare și instrumentele opționale

2

Riscul de devalorizare a titlurilor de capital (general și specific)

Riscul general și riscul specific al pozițiilor pe titluri de capital din portofoliul de tranzacționare, în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 2 din CRR, excluzând instrumentele opționale

3

Riscul valutar

Riscul pozițiilor pe cursul de schimb valutar, în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 3 din CRR, excluzând instrumentele opționale

4

Riscul de marfă

Riscul pozițiilor pe marfă, în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 4 din CRR, excluzând instrumentele opționale

Opțiuni

5

Abordare simplificată

Opțiuni sau warranturi, astfel cum sunt definite în partea a treia titlul IV capitolul 2 articolul 329 alineatul (3) din CRR, pentru care instituțiile calculează cerințele de fonduri proprii legate de alte riscuri decât riscul delta utilizând abordarea simplificată (1)

6

Abordarea delta-plus

Opțiuni sau warranturi din portofoliul de tranzacționare, astfel cum sunt definite în partea a treia titlul IV capitolul 2 articolul 329 alineatul (3) din CRR, pentru care instituțiile calculează cerințele de fonduri proprii legate de alte riscuri decât riscul delta utilizând abordarea delta-plus (2)

7

Abordarea bazată pe scenarii

Opțiuni sau warranturi din portofoliul de tranzacționare, astfel cum sunt definite în partea a treia titlul IV capitolul 2 articolul 329 alineatul (3) din CRR, pentru care instituțiile calculează cerințele de fonduri proprii legate de alte riscuri decât riscul delta utilizând abordarea bazată pe scenarii (3)

8

Securitizare (risc specific)

Riscul specific al pozițiilor din securitizare din portofoliul de tranzacționare, în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 2 articolele 337 și 338 din CRR

9

Total

Suma cuantumurilor de pe rândurile 1-8 din prezentul model

Litera coloanei

Explicație

a

RWEA

Publicarea informațiilor privind expunerile ponderate la risc menționate la articolul 438 litera (d) din CRR, calculate ca valoarea din coloana b înmulțită cu 12,5 în conformitate cu articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

EU (a)

Atunci când publică informațiile menționate la articolul 455 litera (c) din CRR cu privire la măsura în care sunt îndeplinite cerințele prevăzute la articolul 104 din CRR și metodologiile aplicate în acest scop, instituțiile includ:

EU (b)

Atunci când publică informațiile menționate la articolul 455 litera (c) din CRR cu privire la măsura în care sunt îndeplinite cerințele prevăzute la articolul 105 din CRR și metodologiile aplicate în acest scop, instituțiile includ:

(A)

Instituții care utilizează modele VaR și SVaR, astfel cum sunt definite la articolul 365 din CRR

(a)

Atunci când publică informațiile menționate la articolul 455 litera (a) punctul (i) și la articolul 455 litera (b) din CRR, instituțiile includ o descriere a activităților și riscurilor acoperite de modelele VaR și SVaR, specificând modul în care acestea sunt distribuite în cadrul portofoliilor/subportofoliilor pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea.

(b)

Atunci când publică informațiile menționate la articolul 455 litera (b) din CRR, instituțiile includ:

Publicarea informațiilor menționate la articolul 455 litera (a) punctul (i) din CRR privind caracteristicile modelului utilizat include:

(c)

O descriere generală a modelelor VaR și SVaR reglementate

(d)

O discuție privind principalele diferențe, dacă există, dintre modelele utilizate în scopuri de gestionare și modelul utilizat în scopuri de reglementare (10 zile 99 %) pentru modelele VaR și SVaR

(e)

În cazul modelelor VaR:

(i)

Frecvența de actualizare a datelor;

(ii)

Durata perioadei la care se referă datele utilizate pentru calibrarea modelului. O descriere a sistemului de ponderare utilizat (dacă există);

(iii)

O descriere a modului în care instituțiile determină perioada de deținere de 10 zile (de exemplu, instituția majorează VaR la 1 zi cu rădăcina pătrată a lui 10 sau modelează direct VaR la 10 zile?);

(iv)

O descriere a abordării în materie de agregare, care reprezintă metoda de agregare a riscului specific și a riscului general (și anume, instituțiile calculează cerința specifică drept cerință de sine stătătoare utilizând o metodă diferită de cea utilizată pentru calcularea riscului general sau utilizează un model unic care diversifică riscul general și riscul specific?);

(v)

Abordarea în materie de evaluare (reevaluare integrală sau utilizarea aproximării);

(vi)

Dacă la simularea variațiilor potențiale ale factorilor de risc se utilizează randamente absolute sau relative (sau o abordare mixtă) (și anume, variația proporțională a prețurilor sau a ratelor sau variația absolută a prețurilor sau a ratelor).

(f)

În cazul modelelor SVaR:

(i)

O descriere a modului în care se determină perioada de deținere de 10 zile. De exemplu, instituția majorează VaR la 1 zi cu rădăcina pătrată a lui 10 sau modelează direct VaR la 10 zile? În cazul în care abordarea este aceeași ca cea utilizată pentru modelele VaR, instituțiile pot confirma acest lucru, făcând trimitere la informațiile de la litera (e) subpunctul (iii) de mai sus;

(ii)

O descriere a perioadei de criză aleasă de instituție și a raționamentului care a stat la baza acestei alegeri;

(iii)

O descriere a abordării în materie de evaluare (reevaluare integrală sau utilizarea aproximării).

(g)

Atunci când publică informațiile menționate la articolul 455 litera (a) punctul (iii) din CRR, instituțiile includ o descriere a simulărilor de criză aplicate parametrilor de modelare în concordanță cu informațiile publicate la punctul (A) litera (a) de mai sus (principalele scenarii elaborate pentru a surprinde caracteristicile portofoliilor cărora li se aplică modelele VaR și SVaR la nivel de grup).

(h)

Atunci când publică informațiile menționate la articolul 455 litera (a) punctul (iv) din CRR, instituțiile publică o descriere a abordării utilizate pentru testarea ex post/validarea acurateței și coerenței interne a datelor și parametrilor utilizați pentru modelele interne și procesele de modelare.

(B)

Instituții care utilizează modele interne pentru a măsura cerințele de fonduri proprii pentru riscul de nerambursare și de migrație adițional (IRC) în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secțiunile 3 și 4 din CRR

(a)

Atunci când publică informațiile menționate la articolul 455 litera (a) punctul (ii) și la articolul 455 litera (b) din CRR, instituțiile includ o descriere a riscurilor acoperite de modelele IRC, specificând modul în care acestea sunt distribuite în cadrul portofoliilor/subportofoliilor pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea.

(b)

Informațiile menționate la articolul 455 litera (b) din CRR includ o descriere a sferei de aplicare a modelului IRC pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea și se completează cu informații privind entitățile din grup care utilizează aceste modele și modul în care modelele reprezintă toate modelele utilizate la nivel de grup, inclusiv procentajul cerințelor de fonduri proprii acoperite de modele sau dacă aceleași modele IRC sunt utilizate pentru toate entitățile care au expuneri la riscul de piață.

Informațiile menționate la articolul 455 litera (a) punctul (ii) din CRR privind caracteristicile modelelor IRC utilizate includ:

(c)

O descriere generală a metodologiei utilizate pentru modelele interne pentru riscul de nerambursare și de migrație adițional, inclusiv:

(i)

Informații privind abordarea generală în materie de modelare (în special, utilizarea modelelor bazate pe marjă sau a modelelor bazate pe matricea de tranziție).

(ii)

Informații privind calibrarea matricei de tranziție;

(iii)

Informații privind ipotezele în materie de corelație;

(d)

Instituțiile includ o descriere a abordării utilizate pentru a determina orizonturile de lichiditate;

(e)

Instituțiile includ o descriere a metodologiei utilizate pentru realizarea unei evaluări a capitalului care să fie conformă cu standardul de rigurozitate impus;

(f)

Instituțiile includ o descriere a abordării utilizate pentru validarea modelelor.

(g)

Informațiile menționate la articolul 455 litera (a) punctul (iii) din CRR includ o descriere a simulărilor de criză aplicate parametrilor de modelare în concordanță cu informațiile publicate la punctul (B) litera (a) de mai sus (principalele scenarii elaborate pentru a surprinde caracteristicile portofoliilor cărora li se aplică modelele IRC la nivel de grup).

(h)

Informațiile menționate la articolul 455 litera (a) punctul (iv) din CRR includ o descriere a abordării utilizate pentru testarea ex post/validarea acurateței și coerenței interne a datelor și parametrilor utilizați pentru modelele interne și procesele de modelare pentru IRC.

(C)

Instituții care utilizează modele interne pentru a măsura cerințele de fonduri proprii pentru portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație (cuantificarea riscului global) în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secțiunea 5 din CRR

(a)

Atunci când publică informațiile menționate la articolul 455 litera (a) punctul (ii) și la articolul 455 litera (b) din CRR, instituțiile includ o descriere a riscurilor acoperite de modelele de cuantificare a riscului global, specificând modul în care acestea sunt distribuite în cadrul portofoliilor/subportofoliilor pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea.

(b)

Informațiile menționate la articolul 455 litera (b) din CRR includ o descriere a sferei de aplicare a modelelor de cuantificare a riscului global pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea. Acestea se completează cu informații privind entitățile din grup care utilizează aceste modele și modul în care modelele reprezintă toate modelele utilizate la nivel de grup, inclusiv procentajul cerințelor de fonduri proprii acoperite de modele sau dacă aceleași modele IRC sunt utilizate pentru toate entitățile care au expuneri la riscul de piață.

Informațiile menționate la articolul 455 litera (a) punctul (ii) din CRR privind caracteristicile modelelor de cuantificare a riscului global utilizate includ:

(c)

O descriere generală a metodologiei utilizate pentru tranzacționarea pe bază de corelație, inclusiv:

(i)

Informații privind abordarea generală în materie de modelare (alegerea modelului de corelație între evenimentele de nerambursare/migrație și marjă: (i) procesele stocastice separate, dar corelate, care determină evenimentele de nerambursare/migrație și variația marjei; (ii) modificările marjei care determină evenimentele de nerambursare/migrație; sau (iii) evenimentele de nerambursare/migrație care determină modificări ale marjei);

(ii)

Informațiile utilizate pentru a calibra parametrii corelației de bază: evaluarea pierderii în caz de nerambursare (LGD) a tranșelor (constantă sau stocastică);

(iii)

Informații privind alegerea de a „maturiza” pozițiile (profituri sau pierderi pe baza simulării evoluției pieței în model, calculate pe baza timpului rămas până la expirarea fiecărei poziții la sfârșitul orizontului de capital de 1 an sau prin utilizarea timpului rămas până la expirarea acestora la data calculării);

(d)

Instituțiile includ o descriere a abordării utilizate pentru a determina orizonturile de lichiditate.

(e)

Instituțiile includ o descriere a metodologiei utilizate pentru realizarea unei evaluări a capitalului care să fie conformă cu standardul de rigurozitate impus.

(f)

Instituțiile includ o descriere a abordării utilizate pentru validarea modelelor.

(g)

Informațiile menționate la articolul 455 litera (a) punctul (iii) din CRR includ o descriere a simulărilor de criză aplicate parametrilor de modelare (principalele scenarii elaborate pentru a surprinde caracteristicile portofoliilor cărora li se aplică modelele de cuantificare a riscului global la nivel de grup).

(h)

Informațiile menționate la articolul 455 litera (a) punctul (iv) din CRR includ o descriere a abordării utilizate pentru testarea ex post sau pentru validarea acurateței și coerenței interne a datelor și parametrilor utilizați pentru modelele interne și procesele de modelare pentru cuantificarea riscului global.

(i)

Instituțiile completează informațiile publicate privind modelele interne pentru riscul de nerambursare și de migrație adițional și pentru portofoliile de tranzacționare pe bază de corelație cu informațiile menționate la articolul 455 litera (f) privind orizontul de lichiditate mediu ponderat pentru subportofolii, în concordanță cu descrierea prezentată pe rândul (B) literele (a) și (d) și pe rândul (C) literele (a) și (d) din tabelul EU MRB.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

1

VaR (cea mai mare dintre valorile a și b)

a

Nivelul VaR din ziua precedentă (VaRt-1)

Nivelul valorii la risc din ziua precedentă (VaRt-1), calculat în conformitate cu articolul 365 alineatul (1) din CRR

b

Factorul de multiplicare (mc) x media celor 60 de zile lucrătoare precedente (VaRavg)

Media nivelurilor zilnice ale valorii la risc calculate conform articolului 365 alineatul (1) din CRR pentru fiecare dintre cele 60 de zile lucrătoare precedente (VaRavg) x înmulțită cu factorul de multiplicare (mc), în conformitate cu articolul 366 din CRR

2

SVaR (cea mai mare dintre valorile a și b)

a

Ultimul nivel disponibil al SVaR (SVaRt-1)

Ultimul nivel disponibil al valorii la risc în situație de criză (sVaRt-1), calculat în conformitate cu articolul 365 alineatul (2) din CRR

b

Factorul de multiplicare (ms) x media celor 60 de zile lucrătoare precedente (sVaRavg)

Media nivelurilor valorii la risc în situație de criză calculate conform metodei și cu frecvența prevăzute la articolul 365 alineatul (2) din CRR pentru cele 60 de zile lucrătoare precedente (sVaRavg), înmulțită cu factorul de multiplicare (ms), în conformitate cu articolul 366 din CRR

3

IRC (cea mai mare dintre valorile a și b)

a

Cel mai recent nivel IRC

Cel mai recent nivel de risc pentru riscul de nerambursare și de migrație adițional, calculat în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secțiunea 3 din CRR

b

Media nivelurilor IRC pe 12 săptămâni

Media nivelurilor de risc pentru riscul de nerambursare și de migrație adițional, calculate în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secțiunea 3 din CRR în cursul ultimelor 12 săptămâni

4

Cuantificarea riscului global (cea mai mare dintre valorile a, b și c)

a

Cel mai recent nivel de risc pentru cuantificarea riscului global

Cel mai recent nivel de risc pentru portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație, calculat în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secțiunea 5 din CRR

b

Media cuantificării riscului global pe 12 săptămâni

Media nivelurilor de risc pentru portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație, calculate în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secțiunea 5 din CRR în cursul ultimelor 12 săptămâni

c

Cuantificarea riscului global – prag

8 % din cerința de fonduri proprii care, la momentul calculării celui mai recent nivel de risc menționat pe rândul (a) din prezentul model, ar fi calculată în conformitate cu articolul 338 alineatul (4) din CRR pentru toate pozițiile incluse în modelul intern pentru portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație

5

Altele

Rubrica „Altele” se referă la fondurile proprii suplimentare impuse de autoritățile de supraveghere instituțiilor care utilizează abordarea bazată pe modele interne pentru riscul de piață (de exemplu, capitalul suplimentar în conformitate cu articolul 101 din Directiva 2013/36/UE).

6

Total (1+2+3+ 4+5)

Litera coloanei

Explicație

a

RWEA

Publicarea informațiilor privind expunerile ponderate la risc menționate la articolul 438 litera (d) din CRR, calculate ca valoarea din coloana b înmulțită cu 12,5 în conformitate cu articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR.

b

Cerințe de fonduri proprii

Cerințele de fonduri proprii pentru riscul de piață, determinate în partea a treia titlul IV capitolul 5 din CRR, în conformitate cu instrucțiunile de pe rândurile 1-4 de mai sus.

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

1

RWEA la sfârșitul perioadei anterioare

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor la sfârșitul perioadei anterioare, derivate din suma cerințelor de fonduri proprii în conformitate cu articolul 364 din CRR, cu excepția articolului 364 alineatul (2) litera (a) din CRR, și a cerințelor privind orice alte fonduri proprii suplimentare impuse de autoritățile de supraveghere instituțiilor care utilizează abordarea bazată pe modele interne pentru riscul de piață, înmulțită cu 12,5 în conformitate cu articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR

2

Variația nivelurilor de risc

Variații determinate de modificările pozițiilor, altele decât cele determinate de modificările politicii de reglementare

3

Modificări ale modelului

Actualizări semnificative ale modelului pentru a reflecta experiența recentă (de exemplu, recalibrarea), precum și modificări semnificative ale domeniului de aplicare al modelului. Dacă s-au realizat mai multe actualizări ale modelului, pot fi necesare rânduri suplimentare.

4

Metodologie și politică

Modificări ale metodologiei de calcul determinate de modificări ale politicii de reglementare

5

Achiziții și cedări

Modificări determinate de achiziționarea sau cedarea unor linii de activitate/produse sau a unor entități

6

Variații ale cursului valutar

Variații determinate de modificări care apar în urma fluctuațiilor conversiei valutare

7

Altele

Această categorie se utilizează pentru a surprinde modificările care nu pot fi atribuite niciuneia dintre categoriile de factori determinați incluse pe rândurile 2-6 din prezentul model, iar explicațiile privind factorii determinați ai acestor modificări trebuie furnizate în comentariul explicativ însoțitor.

8

RWEA la sfârșitul perioadei de publicare a informațiilor

Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor la sfârșitul perioadei, derivate din suma cerințelor de fonduri proprii în conformitate cu articolul 364 din CRR, cu excepția articolului 364 alineatul (2) litera (a) din CRR, și din orice alte fonduri proprii suplimentare impuse de autoritățile de supraveghere instituțiilor care utilizează abordarea bazată pe modele interne pentru riscul de piață, înmulțite cu 12,5 în conformitate cu articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR

1a /1b/ 8a/8b

Rândurile 1a/1b și 8a/8b din prezentul model se utilizează atunci când RWEA/cerința de fonduri proprii pentru oricare dintre coloanele a-d din prezentul model este valoarea medie pe 60 de zile (pentru VaR și SVaR) sau valoarea medie pe 12 săptămâni sau valoarea pragului (pentru IRC și pentru cuantificarea riscului global), și nu RWEA/cerința de fonduri proprii la sfârșitul perioadei (anterioare sau de publicare a informațiilor) în conformitate cu articolul 364 alineatul (1) litera (a) punctul (i) și litera (b) punctul (i), cu articolul 364 alineatul (2) litera (b) punctul (i) și cu articolul 364 alineatul (3) litera (a) din CRR. Cuantumul de pe rândurile suplimentare 1a și 8b este diferența dintre RWEA finală derivată din valorile medii, astfel cum este publicată pe rândul 1 sau 8 din prezentul model, și valorile derivate direct din modelele de pe rândurile 1b/8a din prezentul model. În aceste cazuri, rândurile suplimentare pentru ajustarea reglementată (rândurile 1a și 8b din prezentul model) asigură faptul că instituția poate furniza sursa modificărilor RWEA/cerinței de fonduri proprii pe baza ultimei valori a RWEA/cerinței de fonduri proprii de la sfârșitul perioadei (anterioare sau de publicare a informațiilor) pe rândurile 1b și 8a din prezentul model. În acest caz, rândurile 2, 3, 4, 5, 6 și 7 din prezentul model reconciliază valoarea de pe rândurile 1b și 8a (1) din prezentul model.

Litera coloanei

Explicație

a

VaR Principalii factori determinanți ai modificărilor suferite în timpul perioadei, în conformitate cu rândurile 2-7 din prezentul model (pe baza unei estimări rezonabile), de RWEA în cadrul abordării bazate pe valoarea la risc care sunt derivate din cerințele de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 364 alineatul (1) litera (a) din CRR

b

SVaR

Principalii factori determinanți ai modificărilor suferite în timpul perioadei, în conformitate cu rândurile 2-7 din prezentul model (pe baza unei estimări rezonabile), de RWEA în cadrul abordării bazate pe valoarea la risc în situație de criză care sunt derivate din cerințele de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 364 alineatul (1) litera (b) din CRR, și din orice alte fonduri proprii suplimentare impuse de autoritățile de supraveghere

c

IRC

Principalii factori determinanți ai modificărilor suferite în timpul perioadei, în conformitate cu rândurile 2-7 din prezentul model (pe baza unei estimări rezonabile), de RWEA în cadrul abordării bazate pe riscul de nerambursare și de migrație adițional care sunt derivate din cerințele de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 364 alineatul (2) litera (b) din CRR, și din orice alte fonduri proprii suplimentare impuse de autoritățile de supraveghere

d

Cuantificarea riscului global

Principalii factori determinanți ai modificărilor suferite în timpul perioadei, în conformitate cu rândurile 2-7 din prezentul model (pe baza unei estimări rezonabile), de RWEA în cadrul abordării bazate pe portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație care sunt derivate din cerințele de fonduri proprii, în conformitate cu articolul 364 alineatul (3) din CRR, și din orice alte fonduri proprii suplimentare impuse de autoritățile de supraveghere

e

Altele

Principalii factori determinanți ai modificărilor suferite în timpul perioadei, în conformitate cu rândurile 2-7 din prezentul model, de RWEA în cadrul abordărilor bazate pe modele care nu sunt raportate în coloanele (a)-(d)

f

Total RWEA (a + b + c + d + e)

g

Total cerințe de fonduri proprii (f x 8 %)

Referințe juridice și instrucțiuni

Numărul rândului

Explicație

VaR (10 zile 99 %)

Valoarea la risc în conformitate cu articolul 365 alineatul (1) din CRR

Cuantumurile nu trebuie să includă cerințele de fonduri proprii suplimentare impuse la decizia autorității de supraveghere (de exemplu, în legătură cu multiplicatorul).

1-4

Valoarea cea mai ridicată/cea mai scăzută/medie a nivelurilor zilnice ale valorii la risc în cursul perioadei și valoarea la risc zilnică la sfârșitul perioadei.

SVaR (10 zile 99 %)

Valoarea la risc în situație de criză în conformitate cu articolul 365 alineatul (2) din CRR

Cuantumurile nu trebuie să includă cerințele de fonduri proprii suplimentare impuse la decizia autorității de supraveghere (multiplicatorul).

5-8

Valoarea cea mai ridicată/cea mai scăzută/medie a nivelurilor zilnice ale valorii la risc în situație de criză în cursul perioadei și valoarea la risc zilnică la sfârșitul perioadei.

IRC (99,9 %)

Valoarea riscului de nerambursare și de migrație adițional în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secțiunea 3 din CRR

Cuantumurile nu trebuie să includă cerințele de fonduri proprii suplimentare impuse la decizia autorității de supraveghere (multiplicatorul).

9-12

Valoarea cea mai ridicată/cea mai scăzută/medie a valorilor riscului IRC în cursul perioadei și valoarea la risc zilnică la sfârșitul perioadei

Cuantificarea riscului global (99,9 %)

Valoarea portofoliilor de tranzacționare pe bază de corelație în conformitate cu partea a treia titlul IV capitolul 5 secțiunea 5 din CRR

13-16

Valoarea cea mai ridicată/cea mai scăzută/medie a valorilor riscului portofoliilor de tranzacționare pe bază de corelație în cursul perioadei și valoarea la risc zilnică la sfârșitul perioadei

Litera coloanei

Explicație

a

Valoarea cea mai ridicată/cea mai scăzută/medie în cursul perioadei de publicare a informațiilor și valorile de la sfârșitul perioadei corespunzătoare rândurilor 1-16 din prezentul model

Referințe juridice și instrucțiuni

Explicație

Informațiile menționate la articolul 455 litera (g) din CRR includ nivelul valorii la risc utilizat în scopuri de reglementare în conformitate cu articolul 365 alineatul (1) din CRR, calibrat la o perioadă de deținere de 1 zi pentru a fi comparat cu rezultatele instituției în materie de tranzacționare la un nivel de încredere de 99 %

Instituțiile prezintă o analiză a „valorilor excepționale” (excepții evidențiate de testarea ex post în conformitate cu articolul 366 din CRR) din rezultatele testării ex post, specificând datele și excedentul corespunzător (VaR-P&L). Analiza ar trebui să specifice, cel puțin, principalii factori determinanți ai excepțiilor.

Instituțiile prezintă comparații similare pentru profiturile și pierderile reale și profiturile și pierderile ipotetice (și anume, pe baza variațiilor ipotetice ale valorilor portofoliului care ar avea loc dacă pozițiile de la sfârșitul zilei ar rămâne neschimbate), în conformitate cu articolul 366 din CRR.

Instituțiile completează aceste informații cu informații privind câștigurile/pierderile reale, clarificând în special dacă acestea includ rezervele și, dacă nu le includ, cum sunt integrate rezervele în procesul de testare ex post.