LIITE XXX Lomakkeet markkinariskin julkistamista varten sovellettaessa standardimenetelmää ja sisäistä menetelmää: ohjeet

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Rivinumero

Selitys

a

Julkistaessaan vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 1 kohdan a ja d alakohdassa tarkoitettuja tietoja markkinariskin hallintaan liittyvistä riskienhallintatavoitteistaan ja -käytänteistään laitosten on ilmoitettava seuraavat tiedot:

b

Julkistaessaan vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 1 kohdan b alakohdassa tarkoitettuja tietoja markkinariskin hallintatoiminnon rakenteesta ja organisaatiosta laitosten on ilmoitettava seuraavat tiedot:

c

Julkistaessaan vakavaraisuusasetuksen 435 artiklan 1 kohdan c alakohdassa tarkoitettuja tietoja markkinariskin julkistamis- ja mittaamisjärjestelmien laajuudesta ja luonteesta laitosten on annettava kuvaus markkinariskin julkistamisen ja markkinariskin mittaamisjärjestelmien laajuudesta ja luonteesta.

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Rivinumero

Selitys

Suorat tuotteet (outright products)

1

Korkoriski (yleinen ja erityinen)

Tässä ilmoitetaan kaupankäyntivarastoon kuuluviin kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin liittyvien positioiden yleisriski ja erityisriski tapauksissa, joissa ilmoittaminen ei ole valinnaista, vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti, lukuun ottamatta arvopaperistamiseen liittyvää erityisriskiä.

2

Osakeriski (yleinen ja erityinen)

Tässä ilmoitetaan kaupankäyntivarastoon kuuluvien osakepositioiden yleisriski ja erityisriski vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti, lukuun ottamatta valinnaisia instrumentteja.

3

Valuuttariski

Tässä ilmoitetaan valuuttapositioihin liittyvä riski vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 3 luvun mukaisesti, lukuun ottamatta valinnaisia instrumentteja.

4

Hyödykeriski

Tässä ilmoitetaan hyödykepositioihin liittyvä riski vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 4 luvun mukaisesti, lukuun ottamatta valinnaisia instrumentteja.

Optiot

5

Yksinkertaistettu menetelmä

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvussa olevan 329 artiklan 3 kohdassa määritellyt optiot tai optiotodistukset, joiden osalta laitokset laskevat muuhun kuin deltaa koskevaan riskiin liittyvät omien varojen vaatimuksensa käyttäen yksinkertaistettua menetelmää (1).

6

Delta plus -menetelmä

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvussa olevan 329 artiklan 3 kohdassa määritellyt kaupankäyntivarastoon kuuluvat optiot tai optiotodistukset, joiden osalta laitokset laskevat muuhun kuin deltaa koskevaan riskiin liittyvät omien varojen vaatimuksensa käyttäen delta plus -menetelmää (2).

7

Skenaariomenetelmä

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvussa olevan 329 artiklan 3 kohdassa määritellyt kaupankäyntivarastoon kuuluvat optiot tai optiotodistukset, joiden osalta laitokset laskevat muuhun kuin deltaa koskevaan riskiin liittyvät omien varojen vaatimuksensa käyttäen skenaariomenetelmää (3).

8

Arvopaperistaminen (erityisriski)

Tässä ilmoitetaan kaupankäyntivarastoon kuuluviin arvopaperistamispositioihin liittyvä erityisriski vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvussa olevan 337 ja 338 artiklan mukaisesti.

9

Yhteensä

Tämän lomakkeen riveillä 1–8 ilmoitettujen määrien summa.

Sarakkeen kirjain

Selitys

a

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä (RWEA)

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 438 artiklan d alakohdassa tarkoitettu riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joka on laskettu kertomalla sarakkeessa b ilmoitettu arvo kertoimella 12,5 vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti.

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Rivinumero

Selitys

EU (a)

Julkistaessaan vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan c alakohdassa tarkoitettuja tietoja vakavaraisuusasetuksen 104 artiklassa säädettyjen vaatimusten noudattamisen tasosta ja niiden noudattamiseksi käytettävistä menetelmistä laitosten on sisällytettävä ilmoittamiinsa tietoihin seuraavat tiedot:

EU (b)

Julkistaessaan vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan c alakohdassa tarkoitettuja tietoja vakavaraisuusasetuksen 105 artiklassa säädettyjen vaatimusten noudattamisen tasosta ja niiden noudattamiseksi käytettävistä menetelmistä laitosten on sisällytettävä ilmoittamiinsa tietoihin seuraavat tiedot:

A)

Vakavaraisuusasetuksen 365 artiklassa määriteltyjä VaR-malleja ja SVaR-malleja käyttävät laitokset

a)

Julkistaessaan vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan i alakohdassa ja 455 artiklan b alakohdassa tarkoitettuja tietoja laitosten on sisällytettävä niihin kuvaus VaR- ja SVaR-mallien kattamista toiminnoista ja riskeistä ja täsmennettävä, miten ne jakautuvat salkkuihin/osa-salkkuihin, joiden osalta toimivaltainen viranomainen on myöntänyt luvan kyseisten mallien käytölle.

b)

Julkistaessaan vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan b alakohdassa tarkoitettuja tietoja laitosten on sisällytettävä ilmoittamiinsa tietoihin seuraavat tiedot:

Vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan i alakohdassa tarkoitettujen tietojen, jotka koskevat käytetyn mallin ominaisuuksia, on sisällettävä seuraavat tiedot:

c)

Yleiskuvaus sääntelyyn perustuvista VaR- ja SVaR-malleista

d)

Selostus mahdollisista tärkeimmistä eroista hallintatarkoituksiin käytettävien mallien ja sääntelyyn perustuvan mallin välillä (10 päivän pitoaika 99 prosentin luottamustasolla) VaR- ja SVaR-mallien osalta

e)

VaR-mallit:

i)

Tietojen päivitystiheys;

ii)

Mallin kalibrointiin käytettävän tietojakson pituus. Mahdollisen käytetyn painotusjärjestelmän kuvaus;

iii)

Kuvaus siitä, miten laitos määrittää kymmenen päivän hallussapitoajan (kasvattaako se esimerkiksi yhden päivän VaR-lukua kymmenen neliöjuurella vai mallintaako se suoraan kymmenen päivän VaR-luvun);

iv)

Kuvaus aggregointimenetelmästä, jota käytetään erityisriskin ja yleisriskin aggregointiin (eli laskeeko laitos erityisriskiä koskevan vaatimuksen erillisenä vaatimuksena käyttämällä eri menetelmää kuin laskiessaan yleisriskiä vai käyttääkö laitos yhtä mallia, jossa erotellaan yleisriski ja erityisriski);

v)

Arvostamismenetelmä (täysi uudelleenarvostus tai likiarvojen käyttö);

vi)

Tiedot siitä, käytetäänkö riskitekijöiden potentiaalisia muutoksia simuloitaessa absoluuttisia vai suhteellisia tuottoja (ts. suhteellinen muutos hinnoissa tai kursseissa vai absoluuttinen muutos hinnoissa tai kursseissa) (vai yhdistelmämenetelmää).

f)

SVaR-mallit:

i)

Kuvaus siitä, miten kymmenen päivän hallussapitoaika määritetään. Kasvattaako laitos esimerkiksi yhden päivän VaR-lukua kymmenen neliöjuurella vai mallintaako se suoraan kymmenen päivän VaR-luvun? Jos menetelmä on sama kuin VaR-malleissa, laitos voi vahvistaa tämän ja viitata edellä e alakohdan iii alakohdassa ilmoitettuihin tietoihin;

ii)

Kuvaus laitoksen valitsemasta stressijaksosta ja valinnan perustelut;

iii)

Kuvaus arvostamismenetelmästä (täysi uudelleenarvostus tai likiarvojen käyttö);

g)

Julkistaessaan vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan iii alakohdassa tarkoitettuja tietoja laitosten on sisällytettävä antamiinsa tietoihin edellä A kohdan a alakohdassa esitettyjä tietoja vastaava kuvaus stressitestauksesta, jota sovelletaan mallintamisparametreihin (tärkeimmät skenaariot, jotka on kehitetty kuvaamaan niiden salkkujen ominaisuuksia, joihin VaR- ja SVaR-malleja sovelletaan konsernitasolla).

h)

Julkistaessaan vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan iv alakohdassa tarkoitettuja tietoja laitosten on annettava kuvaus menetelmästä, jota on käytetty toteutumatestauksessa / sisäisissä malleissa ja mallintamisprosesseissa käytettyjen tietojen ja parametrien tarkkuuden ja sisäisen johdonmukaisuuden validoinnissa.

B)

Laitokset, jotka käyttävät sisäisiä malleja maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymäriskin kasvua (IRC) koskevien omien varojen vaatimusten mittaamiseen vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun 3 ja 4 jakson mukaisesti

a)

Julkistaessaan vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan ii alakohdassa ja 455 artiklan b alakohdassa tarkoitettuja tietoja laitosten on sisällytettävä niihin kuvaus maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymäriskin kasvua koskevien mallien (IRC-mallien) kattamista riskeistä ja täsmennettävä, miten ne jakautuvat salkkuihin/osa-salkkuihin, joiden osalta toimivaltainen viranomainen on myöntänyt luvan IRC-mallien käytölle.

b)

Vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan b alakohdassa tarkoitettuihin tietoihin on sisällyttävä kuvaus sen IRC-mallin soveltamisalasta, jolle toimivaltainen viranomainen on myöntänyt luvan, ja tietoja on täydennettävä tiedoilla siitä, mitkä konserniin kuuluvat yhteisöt käyttävät näitä malleja ja miten mallit edustavat kaikkia konsernitasolla käytettyjä malleja, mukaan lukien mallien kattamien omien varojen vaatimusten prosenttiosuus tai tieto siitä, käytetäänkö samoja IRC-malleja kaikkien sellaisten yhteisöjen osalta, joihin kohdistuu markkinariski.

Vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan ii alakohdassa tarkoitettujen tietojen, jotka koskevat käytettyjen IRC-mallien ominaisuuksia, on sisällettävä seuraavat tiedot:

c)

Yleiskuvaus maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymäriskin kasvua koskevissa sisäisissä malleissa käytettävistä menetelmistä, mukaan lukien seuraavat tiedot:

i)

Tiedot yleisestä mallintamismenetelmästä (erityisesti spread-pohjaisten mallien käyttö tai siirtymämatriisin perustuvien mallien käyttö);

ii)

Tiedot siirtymämatriisin kalibroinnista;

iii)

Tiedot korrelaatio-oletuksista;

d)

Laitosten on annettava kuvaus likviditeettihorisonttien määrittämiseen käytetystä menetelmästä;

e)

Laitosten on annettava kuvaus käytetyistä menetelmistä, joilla toteutetaan pääoman arviointi tavalla, joka on yhdenmukainen vaaditun luotettavuuden vaatimuksen kanssa;

f)

Laitosten on annettava kuvaus mallien validointiin käytetystä menetelmästä.

g)

Vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan iii alakohdassa tarkoitettujen tietojen on sisällettävä edellä B kohdan a alakohdassa esitettyjä tietoja vastaava kuvaus stressitestauksesta, jota sovelletaan mallintamisparametreihin (tärkeimmät skenaariot, jotka on kehitetty kuvaamaan niiden salkkujen ominaisuuksia, joihin IRC-malleja sovelletaan konsernitasolla).

h)

Vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan iv alakohdassa tarkoitettujen tietojen on sisällettävä kuvaus menetelmästä, jota on käytetty toteutumatestauksessa / sisäisissä IRC-malleissa ja IRC-mallintamisprosesseissa käytettyjen tietojen ja parametrien tarkkuuden ja sisäisen johdonmukaisuuden validoinnissa.

C)

Laitokset, jotka käyttävät sisäisiä malleja korrelaatiokaupankäyntisalkun omien varojen vaatimusten mittaamiseen (kokonaisriskiluku, CRM) vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun 5 jakson mukaisesti

a)

Julkistaessaan vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan ii alakohdassa ja 455 artiklan b alakohdassa tarkoitettuja tietoja laitosten on sisällytettävä niihin kuvaus kokonaisriskimallien kattamista riskeistä ja täsmennettävä, miten ne jakautuvat salkkuihin/osa-salkkuihin, joiden osalta toimivaltainen viranomainen on myöntänyt luvan kokonaisriskimallien käytölle.

b)

Vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan b alakohdassa tarkoitettuihin tietoihin on sisällyttävä kuvaus niiden kokonaisriskimallien soveltamisalasta, joille toimivaltainen viranomainen on myöntänyt luvan. Kuvausta on tarvittaessa täydennettävä tiedoilla siitä, mitkä konserniin kuuluvat yhteisöt käyttävät näitä malleja ja miten mallit edustavat kaikkia konsernitasolla käytettyjä malleja, sekä tiedot mallien kattamien omien varojen vaatimusten prosenttiosuudesta tai siitä, käytetäänkö samoja IRC-malleja kaikkien sellaisten yhteisöjen osalta, joihin kohdistuu markkinariski.

Vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan ii alakohdassa tarkoitettujen tietojen, jotka koskevat käytettyjen kokonaisriskimallien ominaisuuksia, on sisällettävä seuraavat tiedot:

c)

Yleinen kuvaus korrelaatiokaupankäynnissä käytetyistä menetelmistä, mukaan lukien

i)

Tiedot yleisestä mallintamismenetelmästä (mallikorrelaation valinta maksukyvyttömyyden/siirtymien ja spreadin välillä): i) siirtymiä/maksukyvyttömyyttä ja spreadia koskevien muutosten taustalla olevat erilliset mutta korreloivat stokastiset prosessit; ii) siirtymien/maksukyvyttömyyden taustalla olevat spread-muutokset; tai iii) spread-muutosten taustalla olevat maksukyvyttömyydet/siirtymät);

ii)

Tiedot, joita käytetään peruskorrelaation parametrien kalibroinnissa: etuoikeusluokkien tappio-osuuden hinnoittelu (jatkuva tai stokastinen);

iii)

Tiedot positioiden erääntymisajan asettamista koskevasta valinnasta (voitot ja tappiot, jotka perustuvat mallissa simuloituun markkinamuutokseen, joka on laskettu kunkin position erääntymiseen jäljellä olevan ajan perusteella yhden vuoden pääomahorisontin lopussa tai käyttämällä niiden erääntymiseen jäljellä olevaa aikaa laskentapäivänä);

d)

Laitosten on annettava kuvaus likviditeettihorisonttien määrittämiseen käytetystä menetelmästä.

e)

Laitosten on annettava kuvaus käytetyistä menetelmistä, joilla toteutetaan pääoman arviointi tavalla, joka on yhdenmukainen vaaditun luotettavuuden vaatimuksen kanssa.

f)

Laitosten on annettava kuvaus mallien validointiin käytetystä menetelmästä.

g)

Vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan iii alakohdassa tarkoitettujen tietojen on sisällettävä kuvaus stressitestauksesta, jota sovelletaan mallintamisparametreihin (tärkeimmät skenaariot, jotka on kehitetty kuvaamaan niiden salkkujen ominaisuuksia, joihin kokonaisriskimalleja sovelletaan konsernitasolla).

h)

Vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan a alakohdan iv alakohdassa tarkoitettujen tietojen on sisällettävä kuvaus menetelmästä, jota on käytetty toteutumatestauksessa tai sisäisissä kokonaisriskimalleissa ja kokonaisriskin mallintamisprosesseissa käytettyjen tietojen ja parametrien tarkkuuden ja sisäisen johdonmukaisuuden validoinnissa.

i)

Laitosten on täydennettävä maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymäriskin kasvua koskevista sisäisistä malleista ja korrelaatiokaupankäyntisalkkuja koskevista sisäisistä malleista antamiaan tietoja vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan f alakohdassa tarkoitetuilla tiedoilla, jotka koskevat osasalkkujen painotettua keskimääräistä likviditeettihorisonttia, yhdenmukaisesti lomakkeen EU MRB rivin B alariveillä a ja d sekä rivin C alariveillä a ja d annettujen kuvausten kanssa.

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Rivinumero

Selitys

1

VaR-luku (suurempi arvoista a ja b)

a

Edellisen päivän VaR-luku (VaRt-1)

Vakavaraisuusasetuksen 365 artiklan 1 kohdan mukaisesti laskettu edellisen päivän todennäköinen tappioluku (VaRt-1)

b

Kerroin (mc) x edellisen 60 arkipäivän keskiarvo (VaRavg)

Vakavaraisuusasetuksen 365 artiklan 1 kohdan mukaisesti laskettujen päivittäisten todennäköisten tappiolukujen keskiarvo edeltäviltä 60 pankkipäivältä (VaRavg) kerrottuna kertoimella (mc) 366 artiklan mukaisesti

2

SVaR-luku (suurempi arvoista a ja b)

a

Viimeisin saatavilla oleva SVaR (SVaRt-1)

Vakavaraisuusasetuksen 365 artiklan 2 kohdan mukaisesti laskettu tuorein saatavilla oleva stressitestattu todennäköinen tappioluku (SVaRt-1)

b

Kerroin (ms) x edellisen 60 arkipäivän keskiarvo (SVaRavg)

Vakavaraisuusasetuksen 365 artiklan 2 kohdassa määritetyllä tavalla ja tiheydellä laskettujen stressitestattujen todennäköisten tappiolukujen keskiarvo edeltäviltä 60 pankkipäivältä (SVaRavg) kerrottuna kertoimella (ms) 366 artiklan mukaisesti

3

IRC (suurempi arvoista a ja b)

a

Viimeisin IRC-luku

Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti laskettu viimeisin riskiluku maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymäriskin kasvulle

b

12 viikon keskimääräinen IRC-luku

Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti lasketun maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymäriskin kasvua kuvaavan riskiluvun keskiarvo 12 edellisen viikon ajalta

4

Kokonaisriskiluku (CRM) (suurin arvoista a, b ja c)

a

Viimeisin kokonaisriskiluku

Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun 5 jakson mukaisesti laskettu viimeisin korrelaatiokaupankäyntisalkun riskiluku

b

12 viikon keskimääräinen kokonaisriskiluku

Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun 5 jakson mukaisesti lasketun korrelaatiokaupankäyntisalkun riskiluvun keskiarvo 12 edellisen viikon ajalta

c

Kokonaisriskiluku – alaraja

Kahdeksan prosenttia siitä omien varojen vaatimuksesta, joka tämän lomakkeen rivillä a tarkoitetun viimeisimmän riskiluvun laskemisen ajankohtana laskettaisiin vakavaraisuusasetuksen 338 artiklan 4 kohdan mukaisesti kaikkien korrelaatiokaupankäyntisalkun sisäiseen malliin sisältyvien positioiden osalta

5

Muu

Tässä kohdassa viitataan täydentäviin omiin varoihin, joita valvojat edellyttävät laitoksilta, jotka käyttävät sisäisten mallien menetelmää markkinariskiä varten (esim. direktiivin 2013/36/EU 101 artiklan mukainen lisäpääoma).

6

Yhteensä (1+2+3+4+5)

Sarakkeen kirjain

Selitys

a

Riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä (RWEA)

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 438 artiklan d alakohdassa tarkoitettu riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä, joka on laskettu kertomalla sarakkeessa b ilmoitettu arvo kertoimella 12,5 vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti.

b

Omien varojen vaatimukset

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvussa määritetyt markkinariskiä koskevat omien varojen vaatimukset edellä riveillä 1–4 annettujen ohjeiden mukaisesti.

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Rivinumero

Selitys

1

Riskipainotetut vastuuerät edellisen jakson lopussa

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä edellisen jakson lopussa, joka saadaan laskemalla yhteen vakavaraisuusasetuksen 364 artiklan mukaiset omien varojen vaatimukset, lukuun ottamatta vakavaraisuusasetuksen 364 artiklan 2 kohdan a alakohtaa, ja mahdolliset täydentävät omat varat, joita valvontaviranomaiset vaativat laitoksilta, jotka käyttävät sisäisten mallien menetelmää markkinariskin osalta, ja kertomalla näin saatu summa kertoimella 12,5 vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti.

2

Muutokset riskitasoissa

Positiomuutoksista johtuvat muutokset, jotka eivät johdu sääntelypolitiikan muutoksista

3

Muutokset mallissa

Malliin viimeaikaisten kokemusten perusteella tehdyt merkittävät päivitykset (esim. uudelleenkalibrointi) sekä huomattavat muutokset mallin soveltamisalassa. Jos mallin päivityksiä on tehty enemmän kuin yksi, tarvitaan lisärivejä.

4

Metodologia ja politiikka

Sääntelypolitiikan muutoksista johtuvat metodologiset muutokset laskelmiin

5

Hankinnat ja luovutukset

Yritysten/tuotantolinjojen tai yhteisöjen hankinnasta tai luovutuksesta johtuvat muutokset

6

Valuuttakurssivaihtelut

Valuutan muuntamiseen liittyvistä muutoksista johtuvat muutokset

7

Muut

Tässä ilmoitetaan muutostekijät, joita ei voida kohdentaa mihinkään tämän mallin riveillä 2–6 esitettyyn muutostekijäryhmään, ja näitä muutostekijöitä koskevat selitykset on esitettävä tähän lomakkeeseen liitetyssä selostuksessa.

8

Riskipainotetut vastuuerät julkistamisjakson lopussa

Tässä ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien jakson lopun yhteismäärä, joka on saatu laskemalla yhteen vakavaraisuusasetuksen 364 artiklan mukaiset omien varojen vaatimukset, lukuun ottamatta vakavaraisuusasetuksen 364 artiklan 2 kohdan a alakohtaa, ja mahdolliset täydentävät omat varat, joita valvontaviranomaiset vaativat laitoksilta, jotka käyttävät sisäisten mallien menetelmää markkinariskin osalta, ja kertomalla näin saatu summa kertoimella 12,5 vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti.

1a /1b / 8a/8b

Tämän lomakkeen rivejä 1a/1b ja 8a/8b tulee käyttää silloin, kun riskipainotetut vastuuerät / omien varojen vaatimukset ovat minkä tahansa tämän lomakkeen sarakkeen a–d osalta 60 päivän keskiarvo (VaR ja SVaR) tai 12 viikon keskiarvo tai alaraja (IRC ja kokonaisriskiluku) sen sijaan, että ne vastaisivat vakavaraisuusasetuksen 364 artiklan 1 kohdan a alakohdan i alakohdan ja b alakohdan i alakohdan, 364 artiklan 2 kohdan b alakohdan i alakohdan ja 364 artiklan 3 kohdan a alakohdan mukaista riskipainotettujen vastuuerien / omien varojen vaatimusten määrää (edellisen tai julkistamisen kohteena olevan) jakson lopussa. Lisäriveillä 1a ja 8b ilmoitettu määrä on tämän lomakkeen riveillä 1 ja 8 ilmoitettujen, keskiarvojen perusteella laskettujen riskipainotettujen vastuuerien lopullisten määrien ja tämän lomakkeen riveillä 1b/8a ilmoitettujen malleista suoraan johdettujen määrien erotus. Näissä tapauksissa sääntelyyn perustuvia oikaisuja koskevilla lisäriveillä (tämän lomakkeen rivit 1a ja 8b) varmistetaan, että laitos pystyy ilmoittamaan riskipainotettujen vastuuerien / omien varojen vaatimusten muutostekijät tämän lomakkeen riveillä 1b ja 8a esitetyn (edeltävän tai julkistamisen kohteena olevan) jakson lopussa lasketun viimeisimmän riskipainotettujen vastuuerien / omien varojen vaatimusten määrän perusteella. Tässä tapauksessa riveillä 2, 3, 4, 5, 6 ja 7 olevat arvot täsmäyttävät rivillä 1b olevan arvon rivillä 8a (1) olevaan arvoon.

Sarakkeen kirjain

Selitys

a

VaR Vakavaraisuusasetuksen 364 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukaisista omien varojen vaatimuksista johdetun, VaR-mallin mukaisen riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutosten keskeiset aiheuttajat jakson aikana tämän lomakkeen rivien 2–7 mukaisesti (kohtuullisen arvion perusteella).

b

SVaR

Vakavaraisuusasetuksen 364 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisista omien varojen vaatimuksista ja mahdollisista valvojien edellyttämistä täydentävistä omista varoista johdetun, stressitestatun VaR-mallin mukaisen riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutosten keskeiset aiheuttajat jakson aikana tämän lomakkeen rivien 2–7 mukaisesti (kohtuullisen arvion perusteella).

c

IRC

Vakavaraisuusasetuksen 364 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukaisista omien varojen vaatimuksista ja mahdollisista valvojien edellyttämistä täydentävistä omista varoista johdetun, IRC-mallin mukaisen riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutosten keskeiset aiheuttajat jakson aikana tämän lomakkeen rivien 2–7 mukaisesti (kohtuullisen arvion perusteella).

d

Kokonaisriskiluku (CRM)

Vakavaraisuusasetuksen 364 artiklan 3 kohdan mukaisista omien varojen vaatimuksista ja mahdollisista valvojien edellyttämistä täydentävistä omista varoista johdetun, korrelaatiokaupankäyntisalkun mallin mukaisen riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutosten keskeiset aiheuttajat jakson aikana tämän lomakkeen rivien 2–7 mukaisesti (kohtuullisen arvion perusteella).

e

Muut

Sarakkeisiin a–d sisältymättömiin muihin malleihin perustuvan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän muutosten keskeiset aiheuttajat jakson aikana tämän lomakkeen rivien 2–7 mukaisesti.

f

Riskipainotetut vastuuerät yhteensä (a + b + c + d + e)

g

Omien varojen vaatimukset yhteensä (f x 8 %)

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Rivinumero

Selitys

VaR-luku (10 päivää, 99 %)

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 365 artiklan 1 kohdan mukainen VaR-luku.

Määrät eivät saa sisältää valvojan päätettävissä olevia omien varojen lisävaatimuksia (jotka liittyvät esimerkiksi kertoimeen).

1–4

Suurin/pienin/keskimääräinen päivittäinen VaR-luku jaksolla ja jakson lopun päivittäinen VaR-luku.

SVaR (10 päivää, 99 %)

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 365 artiklan 2 kohdan mukainen stressitestattu VaR-luku.

Määrät eivät saa sisältää valvojan päätettävissä olevia omien varojen lisävaatimuksia (kertoimet).

5–8

Suurin/pienin/keskimääräinen päivittäinen stressitestattu VaR-luku jaksolla ja jakson lopun päivittäinen VaR-luku.

IRC (99,9 %)

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti laskettu maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymäriskin kasvua kuvaava luku.

Määrät eivät saa sisältää valvojan päätettävissä olevia omien varojen lisävaatimuksia (kertoimet).

9–12

Suurin/pienin/keskimääräinen IRC-luku jaksolla ja jakson lopun päivittäinen VaR-luku.

Kokonaisriskiluku (CRM) (99,9 %)

Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun 5 jakson mukaisesti laskettu korrelaatiokaupankäyntisalkkuja kuvaava luku.

13–16

Suurin/pienin/keskimääräinen korrelaatiokaupankäyntisalkkuja kuvaava luku jaksolla ja jakson lopun päivittäinen VaR-luku.

Sarakkeen kirjain

Selitys

a

Tämän lomakkeen rivejä 1–16 vastaavat suurimmat/pienimmät/keskimääräiset arvot julkistamisjaksolla ja jakson lopun arvot

Lainsäädäntöviitteet ja ohjeet

Selitys

Vakavaraisuusasetuksen 455 artiklan g alakohdassa tarkoitettuihin tietoihin on sisällyttävä vakavaraisuusasetuksen 365 artiklan 1 kohdan mukainen sääntelytarkoituksiin käytetty VaR-luku, joka on kalibroitu yhden päivän pitoajalle, jotta sitä voidaan verrata laitoksen kaupankäyntisalkun tuloksiin 99 prosentin luottamustasolla.

Laitosten on esitettävä analyysi ”poikkeavista havainnoista” (toteutumatestin poikkeamat vakavaraisuusasetuksen 366 artiklan mukaisesti) toteutumatestin tuloksissa ilmoittamalla päivämäärät ja vastaava ylitys (VaR-P&L). Analyysissa tulisi vähintään määrittää poikkeamien tärkeimmät aiheuttajat.

Laitosten on julkistettava samanlaiset vertailut todellisten voittojen ja tappioiden ja oletettujen voittojen ja tappioiden osalta (eli niiden oletettujen salkun arvojen muutosten perusteella, jotka tapahtuisivat, jos päivän päätöspositiot säilyisivät muuttumattomina) vakavaraisuusasetuksen 366 artiklan mukaisesti.

Laitosten on täydennettävä näitä tietoja tiedoilla todellisista voitoista ja tappioista ja erityisesti selvennettävä, sisältävätkö ne varauksia ja, jos ne eivät sisällä varauksia, miten varaukset yhdistetään toteutumatestausprosessiin.