PRÍLOHA XXX Tabuľky a vzory na zverejňovanie informácií o štandardizovanom prístupe a internom prístupe pre trhové riziko: pokyny

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

a)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 435 ods. 1 písm. a) a d) CRR o cieľoch riadenia rizík a politikách na riadenie trhového rizika zahŕňajú:

b)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 435 ods. 1 písm. b) CRR o štruktúre a organizácii funkcie riadenia trhového rizika zahŕňajú:

c)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 435 ods. 1 písm. c) CRR o rozsahu a charaktere systémov zverejňovania a merania trhového rizika poskytujú opis rozsahu a charakteru systémov zverejňovania a merania trhového rizika.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

Priame produkty

1

Úrokové riziko (všeobecné a špecifické)

Všeobecné a špecifické riziko pozícií v obchodovaných dlhových nástrojoch v obchodnej knihe v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 CRR, s výnimkou špecifického rizika súvisiaceho so sekuritizáciou, ktoré nie sú voliteľné.

2

Akciové riziko (všeobecné a špecifické)

Všeobecné a špecifické riziko pozícií v kapitálových cenných papieroch v obchodnej knihe v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 CRR bez voliteľných nástrojov.

3

Devízové riziko

Riziko devízových pozícií v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 3 CRR okrem voliteľných nástrojov.

4

Komoditné riziko

Riziko pozícií v komoditách v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 4 CRR okrem voliteľných nástrojov.

Opcie

5

Zjednodušený prístup

Opcie alebo waranty v zmysle vymedzenia v tretej časti hlave IV kapitole 2 článku 329 ods. 3 CRR, pre ktoré inštitúcie vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s rizikom iným než delta pomocou zjednodušeného prístupu (1).

6

Prístup delta plus

Opcie alebo waranty v obchodnej knihe v zmysle vymedzenia v tretej časti hlave IV kapitole 2 článku 329 ods. 3 CRR, pre ktoré inštitúcie vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s rizikom iným než delta pomocou prístupu delta plus (2).

7

Prístup na základe scenárov

Opcie alebo waranty v obchodnej knihe v zmysle vymedzenia v tretej časti hlave IV kapitole 2 článku 329 ods. 3 CRR, pre ktoré inštitúcie vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s rizikom iným než delta pomocou prístupu na základe scenárov (3).

8

Sekuritizácia (špecifické riziko)

Špecifické riziko sekuritizačných pozícií v obchodnej knihe v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 článkami 337 a 338 CRR.

9

Spolu

Súčet hodnôt v riadkoch 1 až 8 tohto vzoru.

Písmeno stĺpca

Vysvetlenie

a

RWEA

Zverejňovanie rizikovo vážených expozícií uvedených v článku 438 písm. d) CRR, ktoré sa vypočítavajú ako hodnota v stĺpci b vynásobená koeficientom 12,5 v súlade s článkom 92 ods. 4 písm. b) CRR.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

EU a)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 455 písm. c) CRR o miere a metodikách na spĺňanie požiadaviek článku 104 CRR zahŕňajú:

EU b)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 455 písm. c) CRR o miere a metodikách na spĺňanie požiadaviek článku 105 CRR zahŕňajú:

A)

Inštitúcie, ktoré používajú modely VaR a modely stresovanej VaR (SVaR) v zmysle vymedzenia v článku 365 CRR.

a)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 455 písm. a) bode i) a článku 455 písm. b) CRR zahŕňajú opis činností a rizík, na ktoré sa vzťahujú modely VaR a SVaR, pričom špecifikujú, ako sú rozdelené v portfóliách/subportfóliách, pre ktoré príslušný orgán udelil povolenie.

b)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií podľa článku 455 písm. b) CRR zahŕňajú:

Zverejňovanie informácií uvedených v článku 455 písm. a) bode i) CRR týkajúcich sa charakteristík použitého modelu zahŕňa:

c)

Všeobecný opis regulačných modelov VaR a SVaR.

d)

Opis prípadných hlavných rozdielov medzi modelmi použitými na účely riadenia a modelom použitým na regulačné účely (10-dňová hodnota pri 99 %) v prípade modelov VaR a SVaR.

e)

Pri modeloch VaR:

i)

frekvenciu aktualizácie údajov;

ii)

dĺžku časového rozsahu údajov, ktorá sa používa na kalibráciu modelu. Opis systému váženia, ktorý sa (prípadne) používa;

iii)

opis toho, ako inštitúcia určuje 10-dňové obdobie držby (napríklad či škáluje 1-dňovú VaR druhou odmocninou 10 alebo priamo modeluje 10-dňovú VaR);

iv)

opis prístupu agregácie, čo je metóda na agregovanie špecifického a všeobecného rizika (t. j. počítajú inštitúcie špecifickú požiadavku ako samostatnú požiadavku pomocou odlišnej metódy, než je metóda používaná na výpočet všeobecného rizika, alebo používajú inštitúcie jednoduchý model, v ktorom sa rozlišuje všeobecné a špecifické riziko?);

v)

spôsob oceňovania (úplné precenenie alebo použitie aproximácií);

vi)

či sa pri simulovaní potenciálnych pohybov rizikových faktorov používajú absolútne alebo relatívne výnosy (alebo zmiešaný prístup) (t. j. pomerná zmena cien či sadzieb alebo absolútna zmena cien či sadzieb).

f)

Pri modeloch SVaR:

i)

opis toho, ako sa určuje 10-dňové obdobie držby. Napríklad či inštitúcia škáluje 1-dňovú VaR druhou odmocninou 10 alebo či priamo modeluje 10-dňovú VaR. Ak je prístup rovnaký ako v prípade modelov VaR, inštitúcie to môžu potvrdiť a odvolať sa na zverejnenie informácií podľa písmena e) bodu iii);

ii)

opis stresového obdobia zvoleného inštitúciou a odôvodnenie tejto voľby;

iii)

opis spôsobu oceňovania (úplné precenenie alebo použitie aproximácií);

g)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 455 písm. a) bode iii) CRR zahŕňajú opis stresového testovania uplatneného na parametre modelovania, a to v súlade s informáciami zverejnenými v riadku A) písm. a) (hlavné scenáre vypracované s cieľom zachytiť charakteristiky portfólií, na ktoré sa na úrovni skupiny uplatňujú modely VaR a SVaR).

h)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 455 písm. a) bode iv) CRR zverejňujú opis prístupu použitého na spätné testovanie/validáciu presnosti a vnútornej konzistentnosti údajov a parametrov použitých pre interné modely a postupy modelovania.

B)

Inštitúcie, ktoré na meranie požiadaviek na vlastné zdroje pre inkrementálne riziko zlyhania a riziko migrácie (IRC) používajú interné modely v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 oddielmi 3 a 4 CRR

a)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 455 písm. a) bode ii) a článku 455 písm. b) CRR zahŕňajú opis rizík, na ktoré sa vzťahujú modely IRC, pričom špecifikujú, ako sú rozdelené v portfóliách/subportfóliách, pre ktoré príslušný orgán udelil povolenie.

b)

Informácie uvedené v článku 455 písm. b) CRR zahŕňajú opis rozsahu uplatňovania modelu IRC, pre ktorý príslušný orgán udelil povolenie, a dopĺňajú sa informáciami o tom, ktoré subjekty v skupine používajú tieto modely a ako modely reprezentujú všetky modely používané na úrovni skupiny, vrátane percentuálneho podielu požiadaviek na vlastné zdroje, na ktoré sa tieto modely vzťahujú, alebo informácie, či sa tie isté modely IRC používajú pre všetky subjekty s expozíciou voči trhovému riziku.

Informácie uvedené v článku 455 písm. a) bode ii) CRR týkajúce sa charakteristík použitých modelov IRC zahŕňajú:

c)

Všeobecný opis metodiky použitej pre interné modely pre inkrementálne riziko zlyhania a riziko migrácie vrátane:

i)

informácií o celkovom prístupe k modelovaniu (najmä používanie modelov založených na rozpätiach alebo modelov založených na prechodovej matici);

ii)

informácií o kalibrácii prechodovej matice;

iii)

informácií o korelačných predpokladoch;

d)

Inštitúcie zahŕňajú opis prístupu použitého na určenie horizontov likvidity.

e)

Inštitúcie zahŕňajú opis metodiky použitej na dosiahnutie hodnotenia kapitálu, ktoré je v súlade s požadovaným štandardom správnosti.

f)

Inštitúcie zahŕňajú opis prístupu použitého pri validácii modelov.

g)

Informácie uvedené v článku 455 písm. a) bode iii) CRR zahŕňajú opis stresového testovania uplatneného na parametre modelovania, a to v súlade s informáciami zverejnenými v riadku B) písm. a) (hlavné scenáre vypracované s cieľom zachytiť charakteristiky portfólií, na ktoré sa na úrovni skupiny uplatňujú modely IRC).

h)

Informácie uvedené v článku 455 písm. a) bode iv) CRR zahŕňajú opis prístupu použitého na spätné testovanie/validáciu presnosti a vnútornej konzistentnosti údajov a parametrov použitých pre interné modely IRC a postupy modelovania.

C)

Inštitúcie, ktoré používajú interné modely na meranie požiadaviek na vlastné zdroje pre korelačné obchodné portfólio (meranie komplexného rizika) v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 oddielom 5 CRR

a)

Inštitúcie pri zverejňovaní informácií uvedených v článku 455 písm. a) bode ii) a článku 455 písm. b) CRR zahŕňajú opis rizík, na ktoré sa vzťahujú modely merania komplexného rizika, pričom špecifikujú, ako sú rozdelené v portfóliách/subportfóliách, pre ktoré príslušný orgán udelil povolenie.

b)

Informácie uvedené v článku 455 písm. b) CRR zahŕňajú opis rozsahu uplatňovania modelov merania komplexného rizika, pre ktoré príslušný orgán udelil povolenie. Dopĺňajú sa informáciami o tom, ktoré subjekty v skupine používajú tieto modely a ako modely reprezentujú všetky modely používané na úrovni skupiny, vrátane percentuálneho podielu požiadaviek na vlastné zdroje, na ktoré sa modely vzťahujú, alebo informácie, či sa tie isté modely IRC používajú pre všetky subjekty s expozíciou voči trhovému riziku.

Informácie uvedené v článku 455 písm. a) bode ii) CRR týkajúce sa charakteristík použitých modelov merania komplexného rizika zahŕňajú:

c)

Všeobecný opis metodiky použitej na korelačné obchodovanie vrátane:

i)

informácií o celkovom prístupe k modelovaniu (voľba korelácie modelu medzi zlyhaním/migráciami a rozpätím: i) samostatné, ale korelované stochastické procesy, ktoré stimulujú pohyb migrácie/zlyhania a rozpätia; ii) zmeny v rozpätí, ktoré stimulujú migráciu/zlyhanie; alebo iii) zlyhanie/migrácie, ktoré stimulujú zmeny rozpätia);

ii)

informácií používaných na kalibrovanie parametrov základnej korelácie: oceňovanie LGD tranží (konštantné alebo stochastické);

iii)

informácií o voľbe týkajúcej sa zrenia pozícií (zisky a straty založené na simulovanom pohybe trhu v modeli vypočítané na základe času do uplynutia platnosti každej pozície na konci 1-ročného kapitálového horizontu alebo s použitím ich času do uplynutia platnosti k dátumu výpočtu);

d)

Inštitúcie zahŕňajú opis prístupu použitého na určenie horizontov likvidity.

e)

Inštitúcie zahŕňajú opis metodiky použitej na dosiahnutie hodnotenia kapitálu, ktoré je v súlade s požadovaným štandardom správnosti.

f)

Inštitúcie zahŕňajú opis prístupu použitého pri validácii modelov.

g)

Informácie uvedené v článku 455 písm. a) bode iii) CRR zahŕňajú opis stresového testovania uplatneného na parametre modelovania (hlavné scenáre vypracované s cieľom zachytiť charakteristiky portfólií, na ktoré sa na úrovni skupiny uplatňujú modely merania komplexného rizika).

h)

Informácie uvedené v článku 455 písm. a) bode iv) CRR zahŕňajú opis prístupu použitého na spätné testovanie alebo validáciu presnosti a vnútornej konzistentnosti údajov a parametrov použitých pre interné modely merania komplexného rizika a postupy modelovania.

i)

Inštitúcie dopĺňajú zverejňované informácie týkajúce sa interných modelov pre inkrementálne riziko zlyhania a riziko migrácie a pre korelačné obchodné portfóliá informáciami uvedenými v článku 455 písm. f) o váženom priemernom horizonte likvidity pre subportfóliá, a to v súlade s opisom uvedeným v riadku B) písm. a) a d) a riadku C) písm. a) a d) tabuľky EU MRB.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

1

VaR (vyššia spomedzi hodnôt a a b)

a

Hodnota v riziku z predchádzajúceho dňa (VaRt-1)

Hodnota v riziku z predchádzajúceho dňa (VaRt-1) vypočítaná podľa článku 365 ods. 1 CRR.

b

Multiplikačný koeficient (mc) x priemer za predchádzajúcich 60 pracovných dní (VaRavg)

Priemer hodnôt denných meraní hodnoty v riziku vypočítaných podľa článku 365 ods. 1 CRR v každom z predchádzajúcich 60 obchodných dní (VaRavg), vynásobený multiplikačným koeficientom (mc) v súlade s článkom 366 CRR.

2

SVaR (vyššia spomedzi hodnôt a a b)

a

Najnovšia dostupná hodnota stresovanej hodnoty v riziku (SVaRt-1)

Najnovšia dostupná hodnota stresovanej hodnoty v riziku (sVaRt-1) vypočítaná podľa článku 365 ods. 2 CRR.

b

Multiplikačný koeficient (ms) x priemer za predchádzajúcich 60 pracovných dní (sVaRavg)

Priemer stresovaných hodnôt v riziku vypočítaných spôsobom a s periodickosťou uvedenou v článku 365 ods. 2 CRR počas predchádzajúcich šesťdesiatich obchodných dní (sVaRavg), vynásobený multiplikačným koeficientom (ms) v súlade s článkom 366 CRR.

3

IRC (vyššia spomedzi hodnôt a a b)

a

Najnovšia miera IRC

Najnovšia hodnota rizika pre inkrementálne riziko zlyhania a riziko migrácie vypočítaná v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 oddielom 3 CRR.

b

Priemerná miera IRC za obdobie 12 týždňov

Priemer hodnôt rizika pre inkrementálne riziko zlyhania a riziko migrácie vypočítaný v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 oddielom 3 CRR za predchádzajúcich 12 týždňov.

4

Miera komplexného rizika (vyššia spomedzi hodnôt a, b a c)

a

Najnovšia miera rizika miery komplexného rizika

Najnovšia hodnota rizika pre korelačné obchodné portfólio vypočítaná v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 oddielom 5 CRR.

b

Priemerná miera komplexného rizika za obdobie 12 týždňov

Priemer hodnôt rizika pre korelačné obchodné portfólio vypočítaný v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 oddielom 5 CRR za predchádzajúcich 12 týždňov.

c

Miera komplexného rizika – dolné ohraničenie

8 % z požiadavky na vlastné zdroje, ktorá by sa v čase výpočtu najnovšej hodnoty rizika uvedenej v riadku a) tohto vzoru vypočítala podľa článku 338 ods. 4 CRR pre všetky pozície, ktoré sú zahrnuté do interného modelu pre korelačné obchodné portfólio.

5

Iné

Položka „iné“ sa vzťahuje na dodatočné vlastné zdroje požadované orgánmi dohľadu pri inštitúciách, ktoré používajú prístup interného modelu pre trhové riziko (napr. dodatočný kapitál podľa článku 101 smernice 2013/36/EÚ).

6

Spolu (1 + 2 + 3 + 4 + 5)

Písmeno stĺpca

Vysvetlenie

a

RWEA

Zverejňovanie rizikovo vážených expozícií uvedených v článku 438 písm. d) CRR, ktoré sa vypočítavajú ako hodnota v stĺpci b vynásobená koeficientom 12,5 v súlade s článkom 92 ods. 4 písm. b) CRR.

b

Požiadavky na vlastné zdroje

Požiadavky na vlastné zdroje pre trhové riziko stanovené v tretej časti hlave IV kapitole 5 CRR v súlade s pokynmi v riadkoch 1 až 4 uvedených vyššie.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

1

RWEA ku koncu predchádzajúceho obdobia

Hodnoty rizikovo vážených expozícií na konci predchádzajúceho obdobia odvodené od súčtu požiadaviek na vlastné zdroje v súlade s článkom 364 CRR s výnimkou článku 364 ods. 2 písm. a) CRR a akýchkoľvek dodatočných vlastných zdrojov požadovaných orgánmi dohľadu pri inštitúciách, ktoré používajú prístup interného modelu pre trhové riziko, ktorý je vynásobený koeficientom 12,5 v súlade s článkom 92 ods. 4 písm. b) CRR.

2

Pohyb v úrovniach rizika

Zmeny v dôsledku zmien pozícií iné ako zmeny v dôsledku zmien regulačnej politiky.

3

Zmeny modelov

Významné aktualizácie modelu s cieľom zohľadniť nedávne skúsenosti (napr. opätovná kalibrácia), ako aj významné zmeny v rozsahu modelu. Ak sa vykonala viac ako jedna aktualizácia modelu, môžu byť potrebné ďalšie riadky.

4

Metodika a politika

Zmeny metodiky výpočtov v dôsledku zmien regulačnej politiky.

5

Nadobudnutia a odpredaje

Modifikácie v dôsledku nadobudnutia alebo odpredaja podniku/sortimentov alebo subjektov.

6

Pohyby výmenných kurzov

Zmeny vyplývajúce z pohybov v prepočte cudzích mien.

7

Iné

Táto kategória sa používa na zachytenie zmien, ktoré nemožno priradiť k žiadnej kategórii faktorov uvedených v riadkoch 2 až 6 tohto vzoru, pričom vysvetlenia týkajúce sa faktorov týchto zmien sa musia uviesť v sprievodnom opise.

8

RWEA ku koncu obdobia zverejňovania informácií

Hodnoty rizikovo vážených expozícií na konci obdobia odvodené od súčtu požiadaviek na vlastné zdroje v súlade s článkom 364 CRR s výnimkou článku 364 ods. 2 písm. a) CRR, ako aj akýchkoľvek dodatočných vlastných zdrojov požadovaných orgánmi dohľadu pri inštitúciách, ktoré používajú prístup interného modelu pre trhové riziko, ktorý je vynásobený koeficientom 12,5 v súlade s článkom 92 ods. 4 písm. b) CRR.

1a /1b/8a/8b

Riadky 1a/1b a 8a/8b tohto vzoru sa používajú, keď požiadavka na RWEA/vlastné zdroje pre ktorýkoľvek zo stĺpcov a až d tohto vzoru predstavuje 60-dňový priemer (v prípade VaR a SVaR) alebo 12-týždňovú priemernú mieru alebo minimálnu mieru (pre IRC a meranie komplexného rizika), a nie požiadavku na RWEA/vlastné zdroje na konci obdobia (predchádzajúceho obdobia alebo obdobia zverejňovania informácií) v súlade s článkom 364 ods. 1 písm. a) bodom i), článkom 364 ods. 1 písm. b) bodom i), článkom 364 ods. 2 písm. b) bodom i) a článkom 364 ods. 3 písm. a) CRR. Hodnota v dodatočných riadkoch 1a a 8b je rozdielom medzi konečnou odvodenou RWEA na základe priemerných mier, ako sa zverejňuje v riadku 1, resp. v riadku 8 tohto vzoru, a RWEA na základe mier odvodených priamo z modelov v riadkoch 1b/8a tohto vzoru. V týchto prípadoch sa ďalšími riadkami pre regulačnú úpravu (1a a 8b tohto vzoru) zabezpečuje, aby inštitúcia mohla uvádzať zdroj zmien v požiadavke na RWEA/vlastné zdroje na základe posledného merania požiadavky na RWEA/vlastné zdroje na konci obdobia (predchádzajúceho obdobia alebo obdobia zverejňovania informácií) v riadkoch 1b a 8a tohto vzoru. V tomto prípade sa v riadkoch 2, 3, 4, 5, 6, 7 tohto vzoru zosúlaďuje hodnota uvedená v riadku 1b a 8a (1) tohto vzoru.

Písmeno stĺpca

Vysvetlenie

a

VaR Kľúčové faktory zmien za dané obdobie v súlade s riadkami 2 až 7 tohto vzoru (na základe racionálneho odhadu), pokiaľ ide o RWEA vážené hodnotou v riziku odvodené od požiadaviek na vlastné zdroje v súlade s článkom 364 ods. 1 písm. a) CRR.

b

SVaR

Kľúčové faktory zmien za dané obdobie v súlade s riadkami 2 až 7 tohto vzoru (na základe racionálneho odhadu), pokiaľ ide o RWEA stresovanej hodnoty v riziku odvodené od požiadaviek na vlastné zdroje v súlade s článkom 364 ods. 1 písm. b) CRR a akýchkoľvek dodatočných vlastných zdrojov požadovaných orgánmi dohľadu.

c

IRC

Kľúčové faktory zmien za dané obdobie v súlade s riadkami 2 až 7 tohto vzoru (na základe racionálneho odhadu), pokiaľ ide o RWEA inkrementálneho rizika zlyhania a rizika migrácie odvodené od požiadaviek na vlastné zdroje v súlade s článkom 364 ods. 2 písm. b) CRR a akýchkoľvek dodatočných vlastných zdrojov požadovaných orgánmi dohľadu.

d

Miera komplexného rizika

Kľúčové faktory zmien za dané obdobie v súlade s riadkami 2 až 7 tohto vzoru (na základe racionálneho odhadu), pokiaľ ide o RWEA korelačného obchodného portfólia odvodené od požiadaviek na vlastné zdroje v súlade s článkom 364 ods. 3 CRR a akýchkoľvek dodatočných vlastných zdrojov požadovaných orgánmi dohľadu.

e

Iné

Kľúčové faktory zmien RWEA za dané obdobie v súlade s riadkami 2 až 7 tohto vzoru na základe prístupov modelov, ktoré sa nevykazujú v stĺpcoch a) až d).

f

RWEA spolu (a + b + c + d + e)

g

Požiadavky na celkové vlastné zdroje (f x 8 %)

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Číslo riadku

Vysvetlenie

VaR (10-dňová pri 99 %)

Miera hodnoty v riziku v súlade s článkom 365 ods. 1 CRR.

Hodnoty nezahŕňajú dodatočné požiadavky na vlastné zdroje podľa rozhodnutia orgánu dohľadu (napríklad v súvislosti s multiplikátorom).

1 až 4

Najvyššie/najnižšie/stredné denné miery hodnoty v riziku za dané obdobie a denná miera hodnoty v riziku na konci daného obdobia.

SVaR (10-dňová pri 99 %)

Miera stresovanej hodnoty v riziku v súlade s článkom 365 ods. 2 CRR.

Hodnoty nezahŕňajú dodatočné požiadavky na vlastné zdroje podľa rozhodnutia orgánu dohľadu (multiplikátor).

5 až 8

Najvyššia/najnižšia/stredná denná miera stresovanej hodnoty v riziku za dané obdobie a denná miera hodnoty v riziku na konci obdobia.

IRC (99,9 %)

Hodnota inkrementálneho rizika zlyhania a rizika migrácie v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 oddielom 3 CRR.

Hodnoty nezahŕňajú dodatočné požiadavky na vlastné zdroje podľa rozhodnutia orgánu dohľadu (multiplikátor).

9 až 12

Najvyššie/najnižšie/stredné miery IRC za dané obdobie a denná miera hodnoty v riziku na konci daného obdobia.

Miera komplexného rizika (99,9 %)

Hodnota korelačných obchodných portfólií v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 oddielom 5 CRR.

13 až 16

Najvyššie/najnižšie/stredné miery korelačného obchodného portfólia za dané obdobie a denná miera hodnoty v riziku na konci daného obdobia.

Písmeno stĺpca

Vysvetlenie

a

Najvyššie/najnižšie/stredné hodnoty za obdobie zverejňovania informácií a hodnoty na konci obdobia zodpovedajúce riadkom 1 až 16 tohto vzoru.

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Vysvetlenie

Informácie uvedené v článku 455 písm. g) CRR zahŕňajú mieru hodnoty v riziku použitú na regulačné účely v súlade s článkom 365 ods. 1 CRR, kalibrovanú na jednodňové obdobie držby, aby ju bolo možné s 99 % úrovňou spoľahlivosti porovnať s výsledkami obchodovania inštitúcie.

Inštitúcie predkladajú analýzu „odľahlých hodnôt“ (výnimky spätného testovania podľa článku 366 CRR) vo výsledkoch spätného testovania, pričom uvádzajú dátumy a zodpovedajúci prebytok (VaR – zisky a straty). Analýzou by sa mali špecifikovať aspoň kľúčové faktory výnimiek.

Inštitúcie zverejňujú podobné porovnania skutočných ziskov a strát a hypotetických ziskov a strát (t. j. na základe hypotetických zmien v hodnotách portfólia, ku ktorým by došlo, ak by pozície na konci dňa zostali nezmenené) podľa článku 366 CRR.

Inštitúcie tieto informácie dopĺňajú informáciami o skutočných ziskoch/stratách, pričom najmä objasňujú, či zahŕňajú rezervy, a ak nie, ako sú rezervy začlenené do postupu spätného testovania.