ALLEGATO XXX Tabelle e modelli per l'informativa sul metodo interno e sul metodo standardizzato per il rischio di mercato Istruzioni

Riferimenti giuridici e istruzioni

Numero di riga

Spiegazione

a)

Nel pubblicare le informazioni di cui all'articolo 435, paragrafo 1, lettere a) e d), del CRR sugli obiettivi e sulle politiche di gestione del rischio per la gestione del rischio di mercato, gli enti includono:

b)

Nel pubblicare le informazioni di cui all'articolo 435, paragrafo 1, lettera b), del CRR sulla struttura e sull'organizzazione della funzione di gestione del rischio di mercato, gli enti includono:

c)

Nel pubblicare le informazioni di cui all'articolo 435, paragrafo 1, lettera c), del CRR sull'ambito di applicazione e la natura dei sistemi di segnalazione e di misurazione del rischio di mercato, gli enti forniscono una descrizione dell'ambito di applicazione e della natura dei sistemi di segnalazione e di misurazione del rischio di mercato.

Riferimenti giuridici e istruzioni

Numero di riga

Spiegazione

Prodotti outright

1

Rischio di tasso di interesse (generico e specifico)

Rischio generico e specifico di posizioni in strumenti di debito negoziati nel portafoglio di negoziazione, conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 2, del CRR, escluso il rischio specifico connesso alla cartolarizzazione, e che non sono opzionali.

2

Rischio azionario (generico e specifico)

Rischio generico e specifico di posizioni in strumenti di capitale nel portafoglio di negoziazione, conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 2, del CRR, esclusi gli strumenti opzionali.

3

Rischio di cambio

Rischio di posizioni in valuta estera conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 3, del CRR, esclusi gli strumenti opzionali.

4

Rischio di posizioni in merci

Rischio di posizioni in merci conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 4, del CRR, esclusi gli strumenti opzionali.

Opzioni

5

Metodo semplificato

Opzioni o warrants di cui all'articolo 329, paragrafo 3, della parte tre, titolo IV, capo 2, del CRR per i quali gli enti calcolano i requisiti di fondi propri relativi a rischi diversi dal rischio delta utilizzando il metodo semplificato (1).

6

Metodo delta plus

Opzioni o warrants nel portafoglio di negoziazione di cui all'articolo 329, paragrafo 3, della parte tre, titolo IV, capo 2, del CRR per i quali gli enti calcolano i requisiti di fondi propri relativi a rischi diversi dal rischio delta utilizzando il metodo delta plus (2).

7

Metodo di scenario

Opzioni o warrants nel portafoglio di negoziazione di cui all'articolo 329, paragrafo 3, della parte tre, titolo IV, capo 2, del CRR per i quali gli enti calcolano i requisiti di fondi propri relativi a rischi diversi dal rischio delta utilizzando il metodo di scenario (3).

8

Cartolarizzazione (rischio specifico)

Rischio specifico delle posizioni verso la cartolarizzazione nel portafoglio di negoziazione conformemente agli articoli 337 e 338 della parte tre, titolo IV, capo 2, del CRR.

9

Totale

Somma degli importi nelle righe da 1 a 8 di questo modello.

Lettera della colonna

Spiegazione

a

RWEA

Informativa sulle esposizioni ponderate per il rischio di cui all'articolo 438, lettera d), del CRR, calcolate come valore nella colonna b moltiplicato per 12,5 conformemente all'articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del CRR.

Riferimenti giuridici e istruzioni

Numero di riga

Spiegazione

EU a)

Nel pubblicare le informazioni di cui all'articolo 455, lettera c), del CRR sull'ambito e le metodologie per l'osservanza dei requisiti di cui all'articolo 104 del CRR, gli enti includono:

EU b)

Nel pubblicare le informazioni di cui all'articolo 455, lettera c), del CRR sulla portata e le metodologie per l'osservanza dei requisiti di cui all'articolo 105 del CRR, gli enti includono:

A)

Enti che utilizzano modelli VaR e sVaR, come definiti all'articolo 365 del CRR.

a)

Nel pubblicare le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto i), e all'articolo 455, lettera b), del CRR, gli enti includono una descrizione delle attività e dei rischi coperti dai modelli VaR e sVaR per i quali l'autorità competente ha concesso l'autorizzazione, specificando come sono distribuiti nei portafogli/subportafogli.

b)

Nell'informativa di cui all'articolo 455, lettera b), del CRR, l'ente include:

Le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto i), del CRR sulle caratteristiche del modello utilizzato comprendono quanto segue.

c)

Una descrizione generale dei modelli VaR e sVaR regolamentari.

d)

Un'illustrazione delle principali differenze, se presenti, tra i modelli utilizzati a fini di gestione e il modello utilizzato a fini regolamentari (10 giorni, 99 %) per i modelli VaR e sVaR.

e)

Per i modelli VaR:

i)

la frequenza di aggiornamento dei dati;

ii)

la durata del periodo utilizzato per calibrare il modello. Una descrizione del sistema di ponderazione utilizzato (se previsto);

iii)

una descrizione delle modalità con cui gli enti determinano il periodo di detenzione di 10 giorni (ad esempio, il VaR di 1 giorno è maggiorato per la radice quadrata di 10 o si prende in considerazione direttamente il VaR di 10 giorni?);

iv)

una descrizione del metodo di aggregazione, ossia il metodo per aggregare il rischio specifico e il rischio generico (ad esempio, gli enti calcolano il requisito specifico come requisito individuale utilizzando un metodo diverso da quello utilizzato per il calcolo del rischio generico oppure utilizzano un modello unico che differenzia il rischio generico e il rischio specifico?);

v)

metodo di valutazione (rivalutazione complessiva o uso di approssimazioni);

vi)

se, nel simulare le potenziali variazioni dei fattori di rischio, sono utilizzati rendimenti assoluti o relativi (o con metodo misto) (ad esempio, variazione proporzionale dei prezzi o tassi o variazione assoluta di prezzi o tassi).

f)

Per i modelli sVaR:

i)

una descrizione di come viene determinato il periodo di detenzione di 10 giorni. Ad esempio, l'ente maggiora il VaR di 1 giorno della radice quadrata di 10 o prende in considerazione direttamente il VaR di 10 giorni? Se il metodo è lo stesso dei modelli VaR, gli enti possono confermare tale circostanza e fare riferimento all'informativa e), punto iii), di cui sopra;

ii)

una descrizione del periodo di stress scelto dall'ente e le motivazioni della scelta;

iii)

una descrizione del metodo di valutazione (rivalutazione complessiva o uso di approssimazioni).

g)

Nel pubblicare le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto iii), del CRR, l'ente include una descrizione delle prove di stress applicate ai parametri di modellizzazione coerenti con le informazioni di cui al precedente punto A), lettera a) (principali scenari sviluppati per rilevare le caratteristiche dei portafogli cui i modelli VaR e sVaR si applicano a livello di gruppo).

h)

Nel pubblicare le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto iv), del CRR, gli enti pubblicano una descrizione del metodo utilizzato per i test retrospettivi/per la convalida dell'accuratezza e della coerenza interna dei dati e dei parametri utilizzati per i modelli interni e i processi interni di modellizzazione.

B)

Enti che utilizzano modelli interni per misurare i requisiti di fondi propri per i rischi incrementali di default e di migrazione (IRC) conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 5, sezioni 3 e 4, del CRR.

a)

Nel pubblicare le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto ii), e all'articolo 455, lettera b), del CRR, gli enti includono una descrizione dei rischi coperti dai modelli IRC per i quali l'autorità competente ha concesso l'autorizzazione, specificando come sono distribuiti nei portafogli/subportafogli.

b)

Le informazioni di cui all'articolo 455, lettera b), del CRR comprendono una descrizione dell'ambito di applicazione del modello IRC per il quale l'autorità competente ha concesso l'autorizzazione e sono integrate da informazioni che spiegano quali soggetti del gruppo utilizzano tali modelli e in che modo i modelli rappresentano tutti i modelli utilizzati a livello di gruppo, compresa la percentuale di requisiti di fondi propri coperti dai modelli o se gli stessi modelli IRC sono utilizzati per tutti i soggetti con esposizione al rischio di mercato.

Le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto ii), del CRR sulle caratteristiche dei modelli IRC utilizzati comprendono quanto segue.

c)

Una descrizione generale della metodologia utilizzata per i modelli interni per i rischi incrementali di default e di migrazione, comprese:

i)

informazioni sul metodo di modellizzazione globale (in particolare, rispetto all'uso di modelli basati su differenziali o su matrici di migrazione);

ii)

informazioni sulla calibrazione della matrice di migrazione;

iii)

informazioni sulle ipotesi di correlazione.

d)

Gli enti includono una descrizione del metodo utilizzato per determinare gli orizzonti di liquidità.

e)

Gli enti includono una descrizione delle metodologie utilizzate per realizzare la valutazione dell'adeguatezza patrimoniale in linea con le norme di robustezza richieste.

f)

Gli enti includono una descrizione del metodo utilizzato per la convalida dei modelli.

g)

Le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto iii), del CRR, comprendono una descrizione delle prove di stress applicate ai parametri di modellizzazione coerenti con le informazioni di cui al precedente punto B), lettera a) (principali scenari sviluppati per rilevare le caratteristiche dei portafogli cui i modelli IRC si applicano a livello di gruppo).

h)

Le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto iv), del CRR, comprendono una descrizione del metodo utilizzato per i test retrospettivi/per la convalida dell'accuratezza e della coerenza interna dei dati e dei parametri utilizzati per i modelli interni IRC e i processi interni di modellizzazione.

C)

Enti che utilizzano modelli interni per misurare i requisiti di fondi propri per il portafoglio di negoziazione di correlazione (misura del rischio globale) conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 5, sezione 5, del CRR.

a)

Nel pubblicare le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto ii), e all'articolo 455, lettera b), del CRR, gli enti includono una descrizione dei rischi coperti dai modelli per la misura del rischio globale per i quali l'autorità competente ha concesso l'autorizzazione, specificando il modo in cui sono distribuiti nei portafogli/subportafogli.

b)

Le informazioni di cui all'articolo 455, lettera b), del CRR comprendono una descrizione dell'ambito di applicazione dei modelli per la misura del rischio globale per i quali l'autorità competente ha concesso l'autorizzazione. Tali informazioni sono integrate da indicazioni che spiegano quali soggetti del gruppo utilizzano tali modelli, in che modo i modelli rappresentano tutti i modelli utilizzati a livello di gruppo e la percentuale di requisiti di fondi propri coperti dai modelli o se gli stessi modelli IRC sono utilizzati per tutti i soggetti con esposizione al rischio di mercato.

Le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto ii), del CRR sulle caratteristiche dei modelli per la misura del rischio globale utilizzati comprendono quanto segue.

c)

Una descrizione generale della metodologia utilizzata per la negoziazione di correlazione, comprendente:

i)

informazioni sul metodo di modellizzazione globale (in particolare, rispetto alla scelta del modello di correlazione tra default/migrazione e differenziale: i) processi stocastici, distinti ma correlati alla base dei movimenti di migrazione/default e differenziale; ii) variazioni del differenziale alla base dei movimenti di migrazione/default; o iii) default/migrazioni alla base delle variazioni del differenziale;

ii)

informazioni utilizzate per calibrare i parametri di correlazione di base: LGD delle tranche (costanti o stocastiche);

iii)

informazioni sulla scelta della durata delle posizioni (profitti e perdite basati sul movimento simulato del mercato nel modello calcolato sulla base del tempo di scadenza di ciascuna posizione alla fine dell'orizzonte patrimoniale di 1 anno o usando la loro vita residua alla data del calcolo).

d)

Gli enti includono una descrizione del metodo utilizzato per determinare gli orizzonti di liquidità.

e)

Gli enti includono una descrizione delle metodologie utilizzate per realizzare la valutazione dell'adeguatezza patrimoniale in linea con le norme di robustezza richieste.

f)

Gli enti includono una descrizione del metodo utilizzato per la convalida dei modelli.

g)

Le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto iii), includono una descrizione delle prove di stress applicate ai parametri di modellizzazione (principali scenari sviluppati per rilevare le caratteristiche dei portafogli cui i modelli per la misura del rischio globale si applicano a livello di gruppo).

h)

Le informazioni di cui all'articolo 455, lettera a), punto iv), del CRR, includono una descrizione del metodo utilizzato per i test retrospettivi o per la convalida dell'accuratezza e della coerenza interna dei dati e dei parametri utilizzati per i modelli interni di misura del rischio globale e i processi interni di modellizzazione.

i)

Gli enti integrano le informazioni pubblicate relative ai modelli interni per i rischi incrementali di default e di migrazione e per i portafogli di negoziazione di correlazione con le informazioni di cui all'articolo 455, lettera f), sull'orizzonte medio di liquidità ponderato per i subportafogli, coerentemente con la descrizione di cui al punto B), lettere a) e d), e al punto C), lettere a) e d), della tabella EU MRB.

Riferimenti giuridici e istruzioni

Numero di riga

Spiegazione

1

VaR (il valore più elevato tra a e b)

a

VaR del giorno precedente (VaRt-1)

La misura del valore a rischio del giorno precedente (VaRt-1) calcolata conformemente all'articolo 365, paragrafo 1, del CRR.

b

Fattore moltiplicativo (mc) x media dei 60 giorni lavorativi precedenti (VaRavg)

La media delle misure del valore a rischio giornaliero calcolata conformemente all'articolo 365, paragrafo 1, del CRR, in ciascuno dei 60 giorni lavorativi precedenti (VaRavg) moltiplicata per il fattore moltiplicativo (mc), conformemente all'articolo 366 del CRR.

2

sVaR (il valore più elevato tra a e b)

a

Ultimo sVaR disponibile (sVaRt-1)

L'ultima misura disponibile del valore a rischio in condizioni di stress (sVaRt-1) calcolata conformemente all'articolo 365, paragrafo 2, del CRR.

b

Fattore moltiplicativo (ms) x media dei 60 giorni lavorativi precedenti (sVaRavg)

La media delle misure del valore a rischio in condizioni di stress calcolata secondo le modalità e la frequenza specificate all'articolo 365, paragrafo 2, del CRR, nei sessanta giorni lavorativi precedenti (sVaRavg) moltiplicata per il fattore moltiplicativo (ms) conformemente all'articolo 366 del CRR.

3

IRC (il valore più elevato tra a e b)

a

Misura più recente dell'IRC

La misura più recente dei rischi incrementali di default e di migrazione calcolata conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 5, sezione 3, del CRR.

b

Media della misura dell'IRC su 12 settimane

La media della misura dei rischi incrementali di default e di migrazione calcolata conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 5, sezione 3, del CRR sulle precedenti 12 settimane.

4

Misura del rischio globale (il valore più elevato tra a, b e c)

a

Misura di rischio più recente della misura del rischio globale

La misura di rischio più recente per il portafoglio di negoziazione di correlazione calcolata conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 5, sezione 5, del CRR.

b

Media della misura del rischio globale su 12 settimane

La media della misura del rischio per il portafoglio di negoziazione di correlazione calcolata conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 5, sezione 5, del CRR, sulle precedenti 12 settimane.

c

Misura del rischio globale - requisito minimo

L'8 % del requisito di fondi propri al momento del calcolo della misura di rischio più recente di cui alla lettera a) di questo modello, calcolato conformemente all'articolo 338, paragrafo 4, del CRR, per tutte le posizioni incorporate nel modello interno per il portafoglio di negoziazione di correlazione.

5

Altro

Si riferisce ai fondi propri aggiuntivi richiesti dalle autorità di vigilanza agli enti che utilizzano il metodo dei modelli interni per il rischio di mercato (ad esempio, capitale aggiuntivo a norma dell'articolo 101 della direttiva 2013/36/UE).

6

Totale (1+2+3+4+5)

Lettera della colonna

Spiegazione

a

RWEA

Informativa sulle esposizioni ponderate per il rischio di cui all'articolo 438, lettera d), del CRR, calcolate come valore nella colonna b moltiplicato per 12,5 conformemente all'articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del CRR.

b

Requisiti di fondi propri

Requisiti di fondi propri per il rischio di mercato di cui alla parte tre, titolo IV, capo 5, del CRR conformemente alle istruzioni riportate nelle righe da 1 a 4 precedenti.

Riferimenti giuridici e istruzioni

Numero di riga

Spiegazione

1

RWEA alla fine del periodo precedente

Importi delle esposizioni ponderati per il rischio alla fine del periodo precedente, derivati dalla somma dei requisiti di fondi propri conformemente all'articolo 364 del CRR, ad eccezione dell'articolo 364, paragrafo 2, lettera a), del CRR, e degli eventuali requisiti aggiuntivi di fondi propri richiesti dalle autorità di vigilanza per gli enti che utilizzano il metodo dei modelli interni per il rischio di mercato, moltiplicata per 12,5 conformemente all'articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del CRR.

2

Variazioni dei livelli di rischio

Cambiamenti dovuti a modifiche di posizione, diversi da quelli dovuti a modifiche della politica di regolamentazione

3

Modifiche del modello

Aggiornamenti significativi del modello per riflettere l'esperienza recente (es. ricalibrazione) come pure modifiche significative relative all'ambito di applicazione del modello. Se è stato implementato più di un aggiornamento del modello, possono essere necessarie righe aggiuntive.

4

Metodologia e politica

Cambiamenti nella metodologia di calcolo a seguito di modifiche della politica di regolamentazione.

5

Acquisizioni e dismissioni

Modifiche dovute ad acquisizioni o dismissioni di linee di business/prodotto o di soggetti.

6

Oscillazioni del cambio

Variazioni derivanti da oscillazioni della conversione di valuta estera.

7

Altro

Questa categoria deve essere utilizzata per rilevare le modifiche che non possono essere attribuite a nessuna delle categorie di fattori incluse nelle righe da 2 a 6 di questo modello e le spiegazioni relative ai fattori determinanti di tali modifiche devono essere fornite nella descrizione di accompagnamento.

8

RWEA alla fine del periodo di informativa

Importi delle esposizioni ponderati per il rischio alla fine del periodo, derivati dalla somma dei requisiti di fondi propri, conformemente all'articolo 364 del CRR, ad eccezione dell'articolo 364, paragrafo 2, lettera a), del CRR, e degli eventuali requisiti aggiuntivi di fondi propri richiesti dalle autorità di vigilanza per gli enti che utilizzano il metodo dei modelli interni per il rischio di mercato, moltiplicata per 12,5 conformemente all'articolo 92, paragrafo 4, lettera b), del CRR.

1a /1b/ 8a/8b

Le righe 1a/1b e 8a/8b di questo modello sono utilizzate quando l'RWEA/il requisito di fondi propri per una delle colonne da a a d del medesimo modello è la misura media su 60 giorni (per VaR e sVaR) o su 12 settimane o la misura minima (per la misura dell'IRC e del rischio globale) e non l'RWEA/il requisito di fondi propri alla fine del periodo (precedente o di informativa) conformemente all'articolo 364, paragrafo 1, lettera a), punto i), e lettera b), punto i), all'articolo 364, paragrafo 2, lettera b), punto i), e all'articolo 364, paragrafo 3, lettera a), del CRR. L'importo nelle righe aggiuntive 1a e 8b è pari alla differenza tra l'RWEA finale derivato dalle misure medie, indicato nelle righe 1 o 8 di questo modello, e le misure derivate direttamente dai modelli nelle righe 1b/8a di questo modello. In questi casi, le righe aggiuntive per la rettifica regolamentare (1a e 8b di questo modello) garantiscono che l'ente è in grado di fornire, nelle righe 1b e 8a di questo modello, la fonte delle variazioni dell'RWEA/del requisito di fondi propri sulla base dell'ultima misura dell'RWEA/del requisito di fondi propri alla fine del periodo (precedente o di informativa). In questo caso, le righe 2, 3, 4, 5, 6 e 7 di questo modello riconciliano i valori delle righe 1b e 8a (1) di questo modello.

Lettera della colonna

Spiegazione

a

VaR Fattori chiave delle variazioni nel corso del periodo conformemente alle righe da 2 a 7 di questo modello (sulla base di una stima ragionevole) degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sulla base del valore a rischio che derivano dai requisiti di fondi propri conformemente all'articolo 364, paragrafo 1, lettera a), del CRR.

b

sVaR

Fattori chiave delle variazioni nel corso del periodo conformemente alle righe da 2 a 7 di questo modello (sulla base di una stima ragionevole) degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio sulla base del valore a rischio in condizioni di stress che derivano dai requisiti di fondi propri conformemente all'articolo 364, paragrafo 1, lettera b), del CRR ed eventuali fondi propri aggiuntivi richiesti dalle autorità di vigilanza.

c

IRC

Fattori chiave delle variazioni nel corso del periodo conformemente alle righe da 2 a 7 di questo modello (sulla base di una stima ragionevole) degli importi delle esposizioni ponderati per i rischi incrementali di default e di migrazione che derivano dai requisiti di fondi propri conformemente all'articolo 364, paragrafo 2, lettera b), del CRR ed eventuali fondi propri aggiuntivi richiesti dalle autorità di vigilanza.

d

Misura del rischio globale

Fattori chiave delle variazioni nel corso del periodo conformemente alle righe da 2 a 7 di questo modello (sulla base di una stima ragionevole) degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio del portafoglio di negoziazione di correlazione che derivano dai requisiti di fondi propri conformemente all'articolo 364, paragrafo 3, del CRR ed eventuali fondi propri aggiuntivi richiesti dalle autorità di vigilanza.

e

Altro

Fattori chiave delle variazioni nel corso del periodo, conformemente alle righe da 2 a 7 di questo modello, degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio, nel quadro di metodi basati su modelli, non segnalate nelle colonne da a) a d).

f

Totale degli importi delle esposizioni ponderati per il rischio (a + b + c + d + e)

g

Requisiti di fondi propri totali (f x 8 %)

Riferimenti giuridici e istruzioni

Numero di riga

Spiegazione

VaR (10 giorni, 99 %)

Misura del valore a rischio conformemente all'articolo 365, paragrafo 1, del CRR.

Gli importi non comprendono i requisiti aggiuntivi di fondi propri a discrezione dell'autorità di vigilanza (ad esempio in relazione al moltiplicatore).

Da 1 a 4

Valore massimo/minimo/medio dei dati giornalieri del valore a rischio nel corso del periodo e dato giornaliero del valore a rischio di fine periodo.

sVaR (10 giorni, 99 %)

Misura del valore a rischio in condizioni di stress conformemente all'articolo 365, paragrafo 2, del CRR.

Gli importi non comprendono i requisiti aggiuntivi di fondi propri a discrezione dell'autorità di vigilanza (moltiplicatore).

Da 5 a 8

Valore massimo/minimo/medio dei dati giornalieri del valore a rischio in condizioni di stress nel corso del periodo e dato giornaliero del valore a rischio di fine periodo.

IRC (99,9 %)

Valore dei rischi incrementali di default e di migrazione conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 5, sezione 3, del CRR.

Gli importi non comprendono i requisiti aggiuntivi di fondi propri a discrezione dell'autorità di vigilanza (moltiplicatore).

Da 9 a 12

Valore massimo/minimo/medio delle misure dell'IRC nel corso del periodo e misura giornaliera del valore a rischio di fine periodo.

Misura del rischio globale (99,9 %)

Valore dei portafogli di negoziazione di correlazione conformemente alla parte tre, titolo IV, capo 5, sezione 5, del CRR.

Da 13 a 16

Valore massimo/minimo/medio delle misure dei portafogli di negoziazione di correlazione nel corso del periodo e misura giornaliera del valore a rischio di fine periodo.

Lettera della colonna

Spiegazione

a

Valori massimi/minimi/medi nel corso del periodo di informativa e al termine di tale periodo corrispondenti alle righe da 1 a 16 di questo modello.

Riferimenti giuridici e istruzioni

Spiegazione

Le informazioni di cui all'articolo 455, lettera g), del CRR comprendono la misura del valore a rischio utilizzata a fini regolamentari conformemente all'articolo 365, paragrafo 1, del CRR, calibrata su un periodo di detenzione di 1 giorno per raffrontare al livello di confidenza del 99 % i risultati di negoziazione dell'ente.

Gli enti presentano un'analisi dei «valori anomali» (eccezioni ai test retrospettivi di cui all'articolo 366 del CRR) nei risultati sottoposti a test retrospettivi, specificando le date e la corrispondente eccedenza (VaR-profitti/perdite). L'analisi dovrebbe specificare almeno le determinanti chiave delle eccezioni.

Gli enti pubblicano raffronti analoghi per profitti/perdite effettivi e ipotetici (ossia sulla base di variazioni ipotetiche dei valori del portafoglio che si verificherebbero se le posizioni alla chiusura rimanessero immutate) ai sensi dell'articolo 366 del CRR.

Gli enti integrano queste informazioni con informazioni su profitti/perdite effettivi indicando, in particolare, se comprendono riserve; in caso contrario, indicano in che modo le riserve sono integrate nel processo del test retrospettivo.