XXX PIELIKUMS Tabulas un veidnes informācijas atklāšanai par tirgus riska standartizēto un iekšējo pieeju: Norādījumi

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

a)

Atklājot CRR 435. panta 1. punkta a) un d) apakšpunktā minēto informāciju par riska pārvaldības mērķiem un kredītriska pārvaldības politiku, iestādes iekļauj:

b)

Atklājot CRR 435. panta 1. punkta b) apakšpunktā minēto informāciju par tirgus riska pārvaldības funkcijas struktūru un organizāciju, iestādes iekļauj:

c)

Atklājot CRR 435. panta 1. punkta c) apakšpunktā minēto informāciju par tirgus riska atklāšanas un novērtēšanas sistēmu tvērumu un raksturu, iestādes sniedz aprakstu par tirgus riska atklāšanas un novērtēšanas sistēmu tvērumu un raksturu.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

Tiešie produkti

1

Procentu likmes risks (vispārējais un specifiskais)

Tirgoto parāda instrumentu pozīciju vispārējais un specifiskais risks saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu, izņemot specifisko kredītrisku, kas saistīts ar vērtspapīrošanu un kas nav obligāts

2

Kapitāla vērtspapīru risks (vispārējais un specifiskais)

Tirdzniecības portfelī ietverto kapitāla vērtspapīru pozīciju vispārējais un specifiskais risks saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļu, izņemot neobligātos instrumentus

3

Ārvalstu valūtas risks

Ārvalstu valūtas pozīciju risks saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 3. nodaļu, izņemot neobligātos instrumentus

4

Preču risks

Preču pozīciju risks saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 4. nodaļu, izņemot neobligātos instrumentus

Iespējas līgumi

5

Vienkāršotā pieeja

Iespējas līgumi vai garantijas, kā definēts CRR trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļas 329. panta 3. punktā, attiecībā uz kuriem iestādes aprēķina pašu kapitāla prasības saistībā ar risku, kas nav delta risks, izmantojot vienkāršoto pieeju (1)

6

Delta plus pieeja

Iespējas līgumi vai garantijas tirdzniecības portfelī, kā definēts CRR trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļas 329. panta 3. punktā, attiecībā uz kuriem iestādes aprēķina pašu kapitāla prasības saistībā ar risku, kas nav delta risks, izmantojot delta plus pieeju (2).

7

Scenāriju pieeja

Iespējas līgumi vai garantijas tirdzniecības portfelī, kā definēts CRR trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļas 329. panta 3. punktā, attiecībā uz kuriem iestādes aprēķina pašu kapitāla prasības saistībā ar risku, kas nav delta risks, izmantojot scenāriju pieeju (3).

8

Vērtspapīrošana (specifiskais risks)

Tirdzniecības portfelī ietverto vērtspapīrošanas pozīciju specifiskais risks saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 2. nodaļas 337. un 338. pantu.

9

Kopā

Šīs veidnes 1.–8. rindā norādīto vērtību summa.

Ailes burts

Paskaidrojums

a

RWEA

Atklāj riska darījumu riska svērtās vērtības, kā minēts CRR 438. panta d) punktā, kuras aprēķina kā b ailē norādītās vērtības reizinājumu ar 12,5 saskaņā ar CRR 92. panta 4. punkta b) apakšpunktu

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

EU (a)

Atklājot CRR 455. panta c) punktā minēto informāciju par apjomu un metodikām attiecībā uz atbilstību prasībām, kas noteiktas CRR 104. pantā, iestādes iekļauj:

EU (b)

Atklājot CRR 455. panta c) punktā minēto informāciju par apjomu un metodikām attiecībā uz atbilstību prasībām, kas noteiktas CRR 105. pantā, iestādes iekļauj:

A)

Iestādes, kas izmanto VaR modeļus un SVaR modeļus, kā definēts CRR 365. pantā

a)

Atklājot informāciju, kas minēta CRR 455. panta a) punkta i) apakšpunktā un 455. panta b) punktā, iestādes iekļauj aprakstu par darbībām un riskiem, uz kuriem attiecas VaR un SVaR modeļi, norādot, kā tie ir sadalīti portfeļos/apakšportfeļos, par kuriem kompetentā iestāde ir piešķīrusi atļauju.

b)

Atklājot informāciju, kas minēta CRR 455. panta b) punktā, iestādes iekļauj:

Atklājot informāciju saskaņā ar CRR 455. panta a) punkta i) apakšpunktu par izmantotā modeļa iezīmēm, iekļauj:

c)

vispārēju aprakstu par regulatīvajiem VaR un SVaR modeļiem;

d)

norādi par galvenajām atšķirībām (ja tādas ir) starp modeļiem, ko izmanto pārvaldības nolūkos, un modeli, ko izmanto regulatīvos nolūkos (10 dienu 99 %), attiecībā uz VaR un SVaR modeļiem;

e)

attiecībā uz VaR modeļiem:

i)

datu atjaunināšanas biežumu;

ii)

modeļa kalibrēšanai izmantotā datu perioda ilgumu; izmantotās svēršanas shēmas (ja tāda ir) aprakstu;

iii)

aprakstu par to, kā iestāde nosaka 10 dienu turēšanas periodu (piemēram, vai tā piemēro vienas dienas VaR kvadrātsakni no 10, vai arī tā tieši modelē 10 dienu VaR);

iv)

aprakstu par agregēšanas pieeju, kas ir metode specifiskā un vispārējā riska agregēšanai (t. i., vai iestādes aprēķina specifisko prasību kā atsevišķu prasību, izmantojot metodi, kas atšķiras no vispārējā riska aprēķināšanai izmantotās metodes, vai arī iestādes izmanto atsevišķu modeli, kurā nošķir vispārējo un specifisko risku);

v)

vērtēšanas pieeja (pilnīga atkārtota novērtēšana vai tuvinājumu izmantošana);

vi)

vai, simulējot riska faktoru iespējamās izmaiņas, izmanto absolūto vai relatīvo atdevi (vai jauktu pieeju) (t. i., cenu vai likmju proporcionālās izmaiņas vai cenu vai likmju absolūtās izmaiņas);

f)

attiecībā uz SVaR modeļiem:

i)

aprakstu par to, kā tiek noteikts 10 dienu turēšanas periods. Piemēram, vai iestāde piemēro vienas dienas VaR kvadrātsakni no 10, vai arī tā tieši modelē 10 dienu VaR. Ja pieeja ir tāda pati kā attiecībā uz VaR modeļiem, iestādes var to apstiprināt un norādīt uz iepriekš e) punkta iii) apakšpunktā atklāto informāciju;

ii)

aprakstu par iestādes izvēlēto spriedzes periodu un šīs izvēles pamatojumu;

iii)

aprakstu par vērtēšanas pieeju (pilnīga atkārtota novērtēšana vai tuvinājumu izmantošana).

g)

Atklājot CRR 455. panta a) punkta iii) apakšpunktā minēto informāciju, iestādes iekļauj aprakstu par stresa testu, kas piemērots modelēšanas parametriem atbilstoši informācijai, kas atklāta iepriekš A) punkta a) apakšpunktā (galvenie scenāriji, kas izstrādāti, lai aptvertu to portfeļu iezīmes, uz kuriem attiecas VaR un SVaR modeļi grupas līmenī).

h)

Atklājot CRR 455. panta a) punkta iv) apakšpunktā minēto informāciju, iestādes atklāj aprakstu par pieeju, kas izmantota, lai atpakaļejoši pārbaudītu / validētu iekšējiem modeļiem un modelēšanas procesiem izmantoto datu un parametru precizitāti un iekšējo konsekvenci.

B)

Iestādes, kas izmanto iekšējos modeļus, lai novērtētu pašu kapitāla prasības attiecībā uz inkrementālo saistību nepildīšanas un migrācijas risku (IRC) saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 3. un 4. iedaļu

a)

Atklājot CRR 455. panta a) punkta ii) apakšpunktā un 455. panta b) punktā minēto informāciju, iestādes iekļauj aprakstu par riskiem, uz kuriem attiecas IRC modeļi, norādot, kā tie ir sadalīti portfeļos/apakšportfeļos, par kuriem kompetentā iestāde ir piešķīrusi atļauju.

b)

CRR 455. panta b) punktā minētajā informācijā iekļauj aprakstu par tā IRC modeļa piemērošanas jomu, par kuru kompetentā iestāde piešķīrusi atļauju, un informāciju papildina ar informāciju par to, kuras grupā ietilpstošās sabiedrības izmanto šos modeļus un kā modeļi atspoguļo visus modeļus, ko izmanto grupas līmenī, tostarp par pašu kapitāla prasību procentuālo daļu, uz kuriem attiecas modeļi, un vai vieni un tie paši IRC modeļi tiek izmantoti visām sabiedrībām ar tirgus riska darījumiem.

CRR 455. panta a) punkta ii) apakšpunktā minētajā informācijā par izmantoto IRC modeļu iezīmēm iekļauj:

c)

vispārēju aprakstu par metodiku, ko izmanto attiecībā uz iekšējiem modeļiem inkrementālajam saistību nepildīšanas un migrācijas riskam, tostarp:

i)

informāciju par vispārējo modelēšanas pieeju (proti, uz starpībām balstītajiem modeļiem vai uz matricām balstītajiem pārejas modeļiem);

ii)

informāciju par pārejas matricas kalibrēšanu;

iii)

informāciju par korelācijas pieņēmumiem;

d)

iestādes iekļauj aprakstu par pieeju, ko izmanto likviditātes periodu noteikšanai;

e)

iestādes iekļauj aprakstu par metodiku, ko izmanto, lai sasniegtu kapitāla novērtējumu, kas atbilst vajadzīgajam piesardzības standartam;

f)

iestādes iekļauj aprakstu par pieeju, ko izmanto modeļu validēšanai.

g)

CRR 455. panta a) punkta ii) apakšpunktā minētajā informācijā iekļauj aprakstu par stresa testu, kas piemērots modelēšanas parametriem atbilstoši informācijai, kas atklāta iepriekš B) punkta a) apakšpunktā (galvenie scenāriji, kas izstrādāti, lai aptvertu to portfeļu iezīmes, uz kuriem attiecas IRC modeļi grupas līmenī).

h)

CRR 455. panta a) punkta iv) apakšpunktā minētajā informācijā iestādes atklāj aprakstu par pieeju, kas izmantota, lai atpakaļejoši pārbaudītu / validētu IRC iekšējiem modeļiem un modelēšanas procesiem izmantoto datu un parametru precizitāti un iekšējo konsekvenci.

C)

Iestādes, kas izmanto iekšējos modeļus, lai novērtētu pašu kapitāla prasības attiecībā uz korelācijas tirdzniecības portfeli (visaptverošais riska mērs) saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 5. iedaļu

a)

Atklājot CRR 455. panta a) punkta ii) apakšpunktā un 455. panta b) punktā minēto informāciju, iestādes iekļauj aprakstu par riskiem, uz kuriem attiecas visaptverošā riska mēra modeļi, norādot, kā tie ir sadalīti portfeļos/apakšportfeļos, par kuriem kompetentā iestāde ir piešķīrusi atļauju.

b)

CRR 455. panta b) punktā minētajā informācijā iekļauj aprakstu par to visaptverošā riska mēra modeļu piemērošanas jomu, par kuriem kompetentā iestāde ir piešķīrusi atļauju. To papildina ar informāciju par to, kuras grupā ietilpstošās sabiedrības izmanto šos modeļus un kā modeļi atspoguļo visus modeļus, ko izmanto grupas līmenī, tostarp pašu kapitāla prasību procentuālo daļu, uz kuriem attiecas modeļi, un vai vieni un tie paši IRC modeļi tiek izmantoti visām sabiedrībām ar tirgus riska darījumiem.

CRR 455. panta a) punkta ii) apakšpunktā minētajā informācijā par izmantoto visaptverošā riska mēra modeļu iezīmēm iekļauj:

c)

vispārēju aprakstu par metodiku, ko izmanto korelācijas tirdzniecībai, tostarp:

i)

informāciju par vispārējo modelēšanas pieeju (modeļu korelācijas izvēle starp saistību neizpildi/migrācijām un starpībām; i) atsevišķiem, bet korelētiem stohastiskiem procesiem, kas izraisa migrācijas/saistību neizpildes un starpību izmaiņas; ii) starpību izmaiņām, kas izraisa migrāciju/saistību neizpildi, vai iii) saistību neizpildi/migrācijām, kas izraisa starpību izmaiņas);

ii)

informāciju, ko izmanto, lai kalibrētu bāzes korelācijas parametrus: laidienu LGD izcenošana (pastāvīga vai stohastiska);

iii)

informāciju par izvēli attiecībā uz to, vai klasificēt pozīcijas pēc termiņiem (peļņa un zaudējumi, pamatojoties uz simulētajām tirgus izmaiņām modelī, ko aprēķina, pamatojoties uz laiku līdz katras pozīcijas termiņa beigām viena gada kapitāla laikposma beigās vai izmantojot to laiku līdz termiņa beigām aprēķināšanas datumā);

d)

iestādes iekļauj aprakstu par pieeju, kas izmantota likviditātes periodu noteikšanai.

e)

Iestādes iekļauj aprakstu par metodiku, ko izmanto, lai sasniegtu kapitāla novērtējumu, kas atbilst vajadzīgajam piesardzības standartam.

f)

iestādes iekļauj aprakstu par pieeju, ko izmanto modeļu validēšanai.

g)

CRR 455. panta a) punkta iii) apakšpunktā minētajā informācijā iekļauj aprakstu par stresa testu, kas piemērots modelēšanas parametriem (galvenie scenāriji, kas izstrādāti, lai aptvertu to portfeļu iezīmes, uz kuriem attiecas visaptverošā riska mēra modeļi grupas līmenī).

h)

CRR 455. panta a) punkta iv) apakšpunktā minētajā informācijā iestādes atklāj aprakstu par pieeju, kas izmantota, lai atpakaļejoši pārbaudītu vai validētu visaptverošā riska mēra iekšējiem modeļiem un modelēšanas procesiem izmantoto datu un parametru precizitāti un iekšējo konsekvenci.

i)

Iestādes atklāto informāciju par iekšējiem modeļiem inkrementālajam saistību nepildīšanas un migrācijas riskam un korelācijas tirdzniecības portfeļiem papildina ar 455. panta f) punktā minēto informāciju par apakšportfeļu vidējo svērto likviditātes periodu, ievērojot aprakstu, kas sniegts tabulas EU-MRB B) rindas a) un d) pozīcijā un C) rindas a) un d) pozīcijā.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1

VaR (lielākā no vērtībām a un b)

a

Iepriekšējās dienas VaR (VaRt-1)

Iepriekšējās dienas riskam pakļautā vērtība (VaR t-1), kas aprēķināta saskaņā ar CRR 365. panta 1. punktu

b

Reizināšanas koeficients (mc) x iepriekšējo 60 darbdienu vidējā vērtība (VaRavg)

Ikdienas riskam pakļauto vērtību, kas aprēķinātas saskaņā ar CRR 365. panta 1. punktu katrā no iepriekšējām 60 darbdienām, vidējais lielums (VaR avg), reizinot to ar reizināšanas koeficientu (mc) saskaņā ar CRR 366. pantu

2

SVaR (lielākā no vērtībām a un b)

a

Pēdējā pieejamā SVaR (SVaRt-1))

Pēdējā pieejamā riskam pakļautā vērtība spriedzes apstākļos (sVaR t-1), kas aprēķināta saskaņā ar CRR 365. panta 2. punktu

b

Reizināšanas koeficients (ms) x iepriekšējo 60 darbdienu vidējā vērtība (sVaRavg)

Riskam pakļauto vērtību spriedzes apstākļos vidējais lielums, kas aprēķināts tādā veidā un tik bieži, kā noteikts CRR 365. panta 2. punktā, par iepriekšējo sešdesmit darbdienu periodu (sVaR avg), reizināts ar reizināšanas koeficientu (ms) saskaņā ar CRR 366. pantu

3

IRC (lielākā no vērtībām a un b)

a

Pēdējā aprēķinātā IRC vērtība

Inkrementālā saistību nepildīšanas un migrācijas riska pēdējā aprēķinātā skaitliskā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu

b

12 nedēļu vidējā IRC vērtība

Inkrementālā saistību nepildīšanas un migrācijas riska vidējā skaitliskā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu, iepriekšējās 12 nedēļās

4

Visaptverošais riska mērs (lielākā no vērtībām a, b un c)

a

Pēdējā visaptverošā riska mēra riska vērtība

Korelācijas tirdzniecības portfeļa riska pēdējā aprēķinātā skaitliskā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 5. iedaļu

b

12 nedēļu vidējā visaptverošā riska mēra vērtība

Korelācijas tirdzniecības portfeļa riska aprēķinātā vidējā skaitliskā vērtība, kas aprēķināta saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 5. iedaļu, iepriekšējās 12 nedēļās

c

Visaptverošais riska mērs – robežvērtība

8 % no pašu kapitāla prasības, kas šīs veidnes a) rindā minētās pēdējās aprēķinātās riska skaitliskās vērtības aprēķināšanas laikā tiktu aprēķinātas saskaņā ar CRR 338. panta 4. punktu visām tām pozīcijām, kuras ietvertas iekšējā modelī korelācijas tirdzniecības portfelim

5

Citi

“Citi” attiecas uz papildu pašu kapitālu, ko uzraudzītājs pieprasa attiecībā uz iestādēm, kuras izmanto uz iekšējiem modeļiem balstītu pieeju tirgus riskam (piemēram, papildu kapitāls saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 101. pantu).

6

Kopā (1+2+3+ 4+5)

Ailes burts

Paskaidrojums

a

RWEA

Atklāj riska darījumu riska svērtās vērtības, kā minēts CRR 438. panta d) punktā, kuras aprēķina kā b ailē norādītās vērtības reizinājumu ar 12,5 saskaņā ar CRR 92. panta 4. punkta b) apakšpunktu.

b

Pašu kapitāla prasības

Pašu kapitāla prasības tirgus riskam, kā noteikts CRR trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļā, saskaņā ar norādījumiem, kas sniegti iepriekš 1.–4. rindā.

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

1

RWEA iepriekšējā perioda beigās

Riska darījumu riska svērtās vērtības iepriekšējā perioda beigās, kas iegūtas no pašu kapitāla prasību summas saskaņā ar CRR 364. pantu, izņemot CRR 364. panta 2. punkta a) apakšpunktu, un jebkurš papildu pašu kapitāls, ko pieprasa uzraudzītāji attiecībā uz iestādēm, kuras izmanto uz iekšējiem modeļiem balstītu pieeju tirgus riskam, reizinot ar 12,5 saskaņā ar CRR 92. panta 4. punkta b) apakšpunktu

2

Riska līmeņu izmaiņas

Izmaiņas, ko izraisa pozīciju izmaiņas, izņemot tās, ko izraisa regulatīvas politikas izmaiņas

3

Modeļu izmaiņas

Būtiski modeļa atjauninājumi, kas atspoguļo nesenu pieredzi (piemēram, atkārtotu kalibrēšanu), kā arī būtiskas izmaiņas modeļu tvērumā. Ja ir noticis vairāk nekā viens modeļa atjauninājums, var būt nepieciešamas papildu rindas.

4

Metodika un politika

Metodikas izmaiņas aprēķinos, ko izraisa regulatīvas politikas izmaiņas

5

Iegāde un atsavināšana

Pārveidojumi saistībā ar uzņēmumu / ražošanas līniju vai sabiedrību iegādi vai atsavināšanu

6

Ārvalstu valūtas kursa svārstības

Izmaiņas, kas izriet no svārstībām saistībā ar pārrēķinu ārvalstu valūtā

7

Citi

Šo kategoriju izmanto, lai atspoguļotu izmaiņas, ko nevar iedalīt nevienā citā no veicinātājfaktoru kategorijām, kura ietvertas šīs veidnes 2.–6 rindā, un paskaidrojumi par šo izmaiņu veicinātājfaktoriem ir jāiekļauj pievienotajā izklāsta daļā.

8

RWEA informācijas atklāšanas perioda beigās

Riska darījumu riska svērtās vērtības perioda beigās, kas iegūtas no pašu kapitāla prasību summas saskaņā ar CRR 364. pantu, izņemot CRR 364. panta 2. punkta a) apakšpunktu, un jebkurš papildu pašu kapitāls, ko pieprasa uzraudzītāji attiecībā uz iestādēm, kuras izmanto uz iekšējiem modeļiem balstītu pieeju tirgus riskam, reizinot ar 12,5 saskaņā ar CRR 92. panta 4. punkta b) apakšpunktu

1.a/1.b / 8.a/8.b

Šīs veidnes 1.a/1.b un 8.a/8.b rindu izmanto, ja RWEA/pašu kapitāla prasība par šī veidnes a, b, c vai d aili ir 60 dienu vidējā vērtība (attiecībā uz VaR un SVaR) vai 12 nedēļu vidējais mērs vai zemākais mērs (attiecībā uz IRC un visaptverošo riska mēru), nevis RWEA / pašu kapitāla prasība (iepriekšējā vai informācijas atklāšanas) perioda beigās saskaņā ar CRR 364. panta 1. punkta a) apakšpunkta i) punktu un b) apakšpunkta i) punktu, 364. panta 2. punkta b) apakšpunkta i) punktu un 364. panta 3. punkta a) apakšpunktu. Vērtība papildu rindās — 1.a un 8.b — ir starpība starp galīgo atvasināto RWEA par vidējiem mēriem, kā atklāts šīs veidnes 1. vai 8. rindā, un mēriem, kas atvasināti tieši no modeļiem šīs veidnes 1.b/8.a rindā. Šajos gadījumos papildu rindas par regulatīvām korekcijām (šīs veidnes 1.a un 8.b rinda) nodrošina, ka iestāde var norādīt RWEA / pašu kapitāla prasību izmaiņu avotu, pamatojoties uz pēdējo RWEA / pašu kapitāla prasības mēru (iepriekšējā vai informācijas atklāšanas) perioda beigās šīs veidnes 1.b un 8.a rindā. Šajā gadījumā šīs veidnes 2., 3., 4., 5., 6., 7. rinda saskaņo šīs veidnes 1.b un 8.a rindā (1) norādīto vērtību.

Ailes burts

Paskaidrojums

a

VaR Izmaiņu galvenie veicinātājfaktori attiecīgajā periodā saskaņā ar šīs veidnes 2.–7. rindu (pamatojoties uz saprātīgu aplēsi), attiecībā uz riskam pakļautās vērtības RWEA, ko atvasina no pašu kapitāla prasības saskaņā ar CRR 364. panta 1. punkta a) apakšpunktu.

b

SVaR

Izmaiņu galvenie veicinātājfaktori attiecīgajā periodā saskaņā ar šīs veidnes 2.–7. rindu (pamatojoties uz saprātīgu aplēsi), attiecībā uz riskam pakļautās vērtības RWEA spriedzes apstākļos, ko atvasina no pašu kapitāla prasībām saskaņā ar CRR 364. panta 1. punkta a) apakšpunktu, un jebkura papildu pašu kapitāla, ko pieprasa uzraudzītāji

c

IRC

Izmaiņu galvenie veicinātājfaktori attiecīgajā periodā saskaņā ar šīs veidnes 2.–7. rindu (pamatojoties uz saprātīgu aplēsi), attiecībā uz saistību nepildīšanas un migrācijas RWEA, ko atvasina no pašu kapitāla prasībām saskaņā ar CRR 364. panta 2. punkta b) apakšpunktu, un jebkura papildu pašu kapitāla, ko pieprasa uzraudzītāji

d

Visaptverošais riska mērs

Izmaiņu galvenie veicinātājfaktori attiecīgajā periodā saskaņā ar šīs veidnes 2.–7. rindu (pamatojoties uz saprātīgu aplēsi) attiecībā uz korelācijas tirdzniecības portfeļa RWEA, ko atvasina no pašu kapitāla prasībām saskaņā ar CRR 364. panta 3. punktu, un jebkura papildu pašu kapitāla, ko pieprasa uzraudzītāji

e

Citi

RWEA izmaiņu galvenie veicinātājfaktori attiecīgajā periodā saskaņā ar šīs veidnes 2.–7. rindu, pamatojoties uz modeļu pieejām, kas nav uzrādītas a)–d) ailē

f

RWEA kopā (a + b + c + d + e)

g

Kopējās pašu kapitāla prasības (f x 8 %)

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Rindas numurs

Paskaidrojums

VaR (10 dienu 99 %)

Riskam pakļautā vērtība saskaņā ar CRR 365. panta 1. punktu

Summās neiekļauj papildu pašu kapitāla prasības pēc uzraudzītāja lēmuma (piemēram, saistībā ar reizinātāju).

1–4

Augstākās / zemākās / vidējās dienas riskam pakļautās vērtības attiecīgajā periodā un dienas riskam pakļautā vērtība perioda beigās.

SVaR (10 dienu 99 %)

Riskam pakļautā vērtība spriedzes apstākļos saskaņā ar CRR 365. panta 2. punktu

Summās neiekļauj papildu pašu kapitāla prasības pēc uzraudzītāja lēmuma (reizinātājs).

5–8

Augstākā / zemākā / vidējā dienas riskam pakļautā vērtība spriedzes apstākļos attiecīgajā periodā un dienas riskam pakļautā vērtība perioda beigās.

IRC (99,9 %)

Inkrementālā saistību nepildīšanas un migrācijas riska vērtība saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 3. iedaļu

Summās neiekļauj papildu pašu kapitāla prasības pēc uzraudzītāja lēmuma (reizinātājs).

9–12

Augstākās / zemākās / vidējās IRC vērtības attiecīgajā periodā un dienas riskam pakļautā vērtība perioda beigās

Visaptverošais riska mērs (99,9 %)

Korelācijas tirdzniecības portfeļi saskaņā ar CRR trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas 5. iedaļu

13–16

Augstākās / zemākās / vidējās korelācijas tirdzniecības portfeļu vērtības attiecīgajā periodā un dienas riskam pakļautā vērtība perioda beigās

Ailes burts

Paskaidrojums

a

Augstākās / zemākās / vidējās vērtības informācijas atklāšanas periodā un vērtības perioda beigās atbilstoši šīs veidnes 1.–16. rindai

Atsauces uz tiesību aktiem un norādījumi

Paskaidrojums

CRR 455. panta g) punktā minētajā informācijā iekļauj riska mēra vērtību, ko izmanto regulatīviem nolūkiem saskaņā ar CRR 365. panta 1. punktu, to kalibrējot līdz vienas dienas turēšanas periodam, lai to ar 99 % ticamības līmeni salīdzinātu ar tirdzniecības rezultātiem

Iestādes sniedz atpakaļejošās pārbaudes rezultātu “izlecošo vērtību” analīzi (atpakaļejošās pārbaudes izņēmumi atbilstoši CRR 366. pantam), norādot datumus un atbilstošo pārpalikumu (VaR-P&L). Analīzē būtu jānorāda vismaz izņēmumu galvenie veicinātājfaktori.

Iestādes atklāj līdzīgus salīdzinājumus par faktisko peļņu un zaudējumiem un hipotētisko peļņu un zaudējumiem (t. i., pamatojoties uz hipotētiskām portfeļu vērtību izmaiņām, kas rastos, ja pozīcijas dienas beigās paliktu nemainīgas) saskaņā ar CRR 366. pantu.

Iestādes papildina šo informāciju ar informāciju par faktiskajiem guvumiem un zaudējumiem, jo īpaši precizējot to, vai tie ietver zaudējumus, un, ja neietver, to, kā rezerves ir integrētas atpakaļejošās pārbaudes procesā.