PRILOGA XXIX

Prilagodljiva oblika razkritij

a

Člen 435(1)(a) in (d) CRR

Opis strategij in procesov institucije za upravljanje tržnega tveganja, ki vključuje:

b

Člen 435(1)(b) CRR

Opis strukture in organizacije funkcije za upravljanje tržnega tveganja, vključno z opisom strukture upravljanja tržnega tveganja, ki je bila vzpostavljena za izvajanje strategij in procesov institucije iz vrstice (a) zgoraj, in opis odnosov in mehanizmov komunikacije med različnim stranmi, vključenimi v upravljanje tržnega tveganja.

c

Člen 435(1)(c) CRR

Obseg in narava sistemov za poročanje o tveganju in njegovem merjenju.

a

RWEA

Produkti brez opcionalnosti

1

Obrestno tveganje (splošno in posebno)

2

Tveganje lastniških vrednostnih papirjev (splošno in posebno)

3

Valutno tveganje

4

Blagovno tveganje

Opcije

5

Poenostavljeni pristop

6

Delta-plus pristop

7

Pristop na podlagi scenarijev

8

Listinjenje (posebno tveganje)

9

Skupaj

Prilagodljiva oblika razkritij

EU (a)

Člen 455(c) CRR

Opis postopkov in sistemov, vzpostavljenih za zagotavljanje, da je mogoče s pozicijami, vključenimi v trgovalno knjigo, trgovati, da je zagotovljena skladnost z zahtevami iz člena 104.

Opis metodologije, s katero se zagotavlja ustreznost politik in postopkov za celovito upravljanje trgovalne knjige.

EU (b)

Člen 455(c) CRR

Za izpostavljenosti iz trgovalne in netrgovalne knjige, ki se merijo po pošteni vrednosti v skladu z veljavnim računovodskim okvirom in katerih vrednost izpostavljenosti se prilagodi v skladu s členom 34 poglavja 2 naslova I dela 2 in členom 105 poglavja 3 naslova I dela 3 CRR (ter Delegirano uredbo Komisije (EU) 2016/101), institucije opišejo sisteme in kontrole za zagotavljanje, da so ocene vrednotenja preudarne in zanesljive. Ta razkritja se zagotovijo v okviru razkritij o tržnem tveganju za izpostavljenosti iz trgovalne knjige.

Člen 455(a)(i) CRR

(A)  Institucije, ki uporabljajo modele VaR in SVaR, morajo razkriti naslednje informacije:

(a)

Člen 455(a)(i) in člen 455(b) CRR

Opis aktivnosti in tveganj, zajetih z modeli VaR in modeli SVaR, pri čemer navedejo, kako so porazdeljeni med portfelje/podportfelje, za katere je pristojni organ dal dovoljenje.

(b)

Člen 455(b) CRR

Opis obsega uporabe modelov VaR in SVaR, za katere je pristojni organ dal dovoljenje, vključno s tem, kateri subjekti v skupini uporabljajo te modele in kako modeli predstavljajo vse modele, ki se uporabljajo na ravni skupine, ter odstotek kapitalskih zahtev, ki jih zajemajo modeli, ali če se isti modeli VaR/SVaR uporabljajo za vse subjekte z izpostavljenostmi tržnemu tveganju.

Člen 455(a)(i) CRR

Značilnosti uporabljenih modelov, kar vključuje:

(c)

Splošen opis regulativnih modelov VaR in SVaR.

(d)

Razpravo o glavnih razlikah, če obstajajo, med modelom, uporabljenim za namene upravljanja, in modelom, uporabljenim za regulativne namene (10 dni in 99 %), za modele VaR in SVaR.

(e)

Za modele VaR:

(i)

pogostost posodabljanja podatkov;

(ii)

dolžino obdobja, ki ga zajemajo podatki, ki se uporablja za umerjanje modela. Opis sistema tehtanja, ki se uporablja (če obstaja);

(iii)

kako institucija določi 10-dnevno obdobje posedovanja (na primer, ali poveča enodnevno VaR za kvadratni koren števila 10 ali neposredno modelira 10-dnevno VaR?);

(iv)

pristop združevanja, ki je metoda za združevanje posebnega in splošnega tveganja (tj. ali institucije izračunajo zahtevo za posebno tveganje kot samostojno zahtevo z uporabo drugačne metode od tiste, ki jo uporabljajo za izračun splošnega tveganja, ali institucije uporabljajo enoten model, ki razprši splošno in posebno tveganje?);

(v)

pristop k vrednotenju (popolno prevrednotenje ali uporaba približkov);

(vi)

ali se pri simulaciji morebitnih sprememb dejavnikov tveganja uporabljajo absolutni ali relativni donosi (ali mešan pristop) (tj. sorazmerna sprememba cen ali stopenj oziroma absolutna sprememba cen ali stopenj).

(f)

Za modele SVaR se navede:

(i)

kako se določi 10-dnevno obdobje posedovanja. Ali institucija na primer poveča enodnevno VaR za kvadratni koren števila 10 ali neposredno modelira 10-dnevno VaR? Če je pristop enak kot za modele VaR, lahko institucije to potrdijo in napotijo na razkritje po točko (e)(iii) zgoraj;

(ii)

stresno obdobje, ki ga izbere institucija, in utemeljitev te izbire;

(iii)

pristop k vrednotenju (popolno prevrednotenje ali uporaba približkov).

(g)

Člen 455(a)(iii) CRR

Opis stresnega testiranja, ki se uporablja za parametre modeliranja (glavni scenariji, ki zajemajo značilnosti portfeljev, za katere se modeli VaR in SVaR uporabljajo na ravni skupine).

(h)

Člen 455(a)(iv) CRR

Opis pristopa, ki se uporablja za testiranje za nazaj/validacijo točnosti in notranje doslednosti podatkov in parametrov, uporabljenih v notranjih modelih in postopkih modeliranja.

Člen 455(a)(ii) CRR

(B)  Institucije, ki uporabljajo notranje modele za merjenje kapitalskih zahtev za presežno tveganje neplačila in migracije (IRC), morajo razkriti naslednje informacije:

(a)

Člen 455(a)(ii) in člen 455(b) CRR

Opis tveganj, zajetih z modeli IRC, pri čemer navedejo, kako so porazdeljeni med portfelje/podportfelje, za katere je pristojni organ dal dovoljenje.

(b)

Člen 455(b) CRR

Opis obsega uporabe modelov IRC, za katere je pristojni organ dal dovoljenje, vključno s tem, kateri subjekti v skupini uporabljajo te modele in kako modeli predstavljajo vse modele, ki se uporabljajo na ravni skupine, ter odstotek kapitalskih zahtev, ki jih zajemajo modeli, ali če se isti modeli IRC uporabljajo za vse subjekte z izpostavljenostmi tržnemu tveganju.

(c)

Člen 455(a)(ii) CRR

Splošen opis metodologije, uporabljene za notranje modele za presežno tveganje neplačila in migracije, ki vključuje:

(i)

informacije o splošnem pristopu k modeliranju (predvsem glede uporabe modelov na podlagi razmika ali modelov na podlagi matrike prehodov);

(ii)

informacije o umerjanju matrike prehodov;

(iii)

informacije o predpostavkah glede korelacij.

(d)

Pristop, ki se uporablja za določanje obdobij likvidnosti.

(e)

Metodologija, ki se uporablja za doseganje ocene kapitala, ki je skladna z zahtevanimi standardi zanesljivosti.

(f)

Pristop, ki se uporablja za validacijo modelov.

(g)

Člen 455(a)(iii) CRR

Opis stresnega testiranja, ki se uporablja za parametre modeliranja (glavni scenariji, ki zajemajo značilnosti portfeljev, za katere se modeli IRC uporabljajo na ravni skupine).

(h)

Člen 455(a)(iv) CRR

Opis pristopa, ki se uporablja za testiranje za nazaj/validacijo točnosti in notranje doslednosti podatkov in parametrov, uporabljenih v notranjih modelih IRC in postopkih modeliranja.

Člen 455(a)(ii) CRR

(C)  Institucije, ki uporabljajo notranje modele za merjenje kapitalskih zahtev za trgovalni portfelj s korelacijo (celotna mera tveganja), morajo razkriti naslednje informacije:

(a)

Člen 455(a)(ii) in člen 455(b) CRR

Opis tveganj, zajetih z modeli celotne mere tveganja, pri čemer navedejo, kako so porazdeljeni med portfelje/podportfelje, za katere je pristojni organ dal dovoljenje.

(b)

Člen 455(b) CRR

Opis obsega uporabe modelov celotne mere tveganja, za katere je pristojni organ dal dovoljenje, vključno s tem, kateri subjekti v skupini uporabljajo te modele in kako modeli predstavljajo vse modele, ki se uporabljajo na ravni skupine, ter odstotek kapitalskih zahtev, ki jih zajemajo modeli, ali če se isti modeli IRC uporabljajo za vse subjekte z izpostavljenostmi tržnemu tveganju.

(c)

Člen 455(a)(ii) CRR

Splošen opis metodologije, uporabljene za trgovanje s korelacijo, ki vključuje:

(i)

informacije o splošnem pristopu k modeliranju (izbira vrste korelacije med neplačili/migracijami in razmikom v modelu: (i) ločeni vendar medsebojno povezani stohastični procesi, ki povzročajo spremembe migracij/neplačil in razmikov; (ii) spremembe razmikov, ki povzročajo migracije/neplačila; ali (iii) neplačila/migracije, ki povzročajo spremembe razmikov);

(ii)

informacije, uporabljene za umerjanje parametrov osnovne korelacije: določanje LGD za tranše (konstantno ali stohastično);

(iii)

informacije o odločitvi, ali se določa čas do izteka pozicije (dobički in izgube na podlagi simuliranega gibanja trga v modelu, izračunani na podlagi časa do izteka posamezne pozicije na koncu enoletnega kapitalskega obdobja ali na podlagi samostojno določenega časa do izteka na datum izračuna).

(d)

Pristop, ki se uporablja za določanje obdobij likvidnosti.

(e)

Metodologija, ki se uporablja za doseganje ocene kapitala, ki je skladna z zahtevanimi standardi zanesljivosti.

(f)

Pristop, ki se uporablja za validacijo modelov.

(g)

Člen 455(a)(iii) CRR

Opis stresnega testiranja, ki se uporablja za parametre modeliranja (glavni scenariji, ki zajemajo značilnosti portfeljev, za katere se modeli celotne mere tveganja uporabljajo na ravni skupine).

(h)

Člen 455(a)(iv) CRR

Opis pristopa, ki se uporablja za testiranje za nazaj/validacijo točnosti in notranje doslednosti podatkov in parametrov, uporabljenih v notranjih modelih celotne mere tveganja in postopkih modeliranja.

(i)

Člen 455(f) CRR

Informacije o tehtanem povprečju obdobja likvidnosti za vsak podportfelj, zajet z notranjimi modeli za presežno tveganje neplačila in migracije ter za trgovanje s korelacijo.

a

b

RWEA

Kapitalske zahteve

1

VaR (višja izmed vrednosti a in b)

(a)

VaR prejšnjega dne (VaRt–1)

(b)

Multiplikator (mc) x povprečje za preteklih 60 delovnih dni (VaRavg)

2

SVaR (višja izmed vrednosti a in b)

(a)

Zadnja razpoložljiva SVaR (SVaRt-1)

(b)

Multiplikator (ms) x povprečje za preteklih 60 delovnih dni (SVaRavg)

3

IRC (višja izmed vrednosti a in b)

(a)

Zadnja vrednost IRC

(b)

12-tedensko povprečje IRC

4

Celotna mera tveganja (višja izmed vrednosti a, b in c)

(a)

Zadnja vrednost celotne mere tveganja

(b)

12-tedensko povprečje celotne mere tveganja

(c)

Celotna mera tveganja – spodnja meja

5

Drugo

6

Skupaj

a

b

c

d

e

f

g

VaR

SVaR

IRC

Celotna mera tveganja

Drugo

Skupaj RWEA

Skupne kapitalske zahteve

1

RWEA na koncu prejšnjega obdobja

1a

Regulativna prilagoditev

1b

RWEA na koncu prejšnjega četrtletja (ob koncu dneva)

2

Spremembe stopenj tveganja

3

Posodobitve/spremembe modela

4

Metodologija in politika

5

Pridobitve in odtujitve

6

Spremembe deviznih tečajev

7

Drugo

8a

RWEA na koncu obdobja razkritja (ob koncu dneva)

8b

Regulativna prilagoditev

8

RWEA na koncu obdobja razkritja

a

VaR (10 dni in 99 %)

1

Najvišja vrednost

2

Povprečna vrednost

3

Najnižja vrednost

4

Konec obdobja

SVaR (10 dni in 99 %)

5

Najvišja vrednost

6

Povprečna vrednost

7

Najnižja vrednost

8

Konec obdobja

IRC (99,9 %)

9

Najvišja vrednost

10

Povprečna vrednost

11

Najnižja vrednost

12

Konec obdobja

Celotna mera tveganja (99,9 %)

13

Najvišja vrednost

14

Povprečna vrednost

15

Najnižja vrednost

16

Konec obdobja