3. Πολιτικές αποδοχών και πλαίσιο ομίλου

75.Κατά την εφαρμογή του παρόντος εγγράφου σε ενοποιημένη ή υποενοποιημένη βάση, το ίδρυμα που ενοποιεί θα πρέπει να διασφαλίζει ότι οι διατάξεις που περιλαμβάνονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές ισχύουν για το προσωπικό και συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού των θυγατρικών του στο πλαίσιο της εποπτικής ενοποίησης, όπως ορίζεται στην παράγραφο 9. Το ίδρυμα που ενοποιεί ή υποενοποιεί θα πρέπει να διαθέτει και να αποστέλλει στην αρμόδια αρχή του, κατόπιν αιτήματος, πληροφορίες σχετικά με την εφαρμογή των πολιτικών αποδοχών σύμφωνα με τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές σε ενοποιημένη ή υποενοποιημένη βάση, συμπεριλαμβανομένων των θυγατρικών τους που εμπίπτουν στο πεδίο της εποπτικής ενοποίησης.

76.Η αρχή ενοποιημένης εποπτείας και η αρμόδια αρχή του ιδρύματος που υποενοποιεί θα πρέπει να επιβλέπουν αποτελεσματικά την εφαρμογή της προηγούμενης παραγράφου και να προσπαθούν να συνεργάζονται, ακόμα και στο πλαίσιο των σωμάτων εποπτών, με άλλες αρχές κρατών μελών που είναι υπεύθυνες για την εποπτεία των σχετικών θυγατρικών και με αρχές τρίτων χωρών όποτε αυτό είναι εφικτό.

77. Σε ενοποιημένο ή υποενοποιημένο επίπεδο, το ίδρυμα που ενοποιεί και οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι μια πολιτική αποδοχών σε επίπεδο ομίλου εφαρμόζεται και τηρείται για όλο το προσωπικό, συμπεριλαμβανομένων όλων των συγκεκριμένων μελών του προσωπικού, σε όλα τα ιδρύματα και άλλες οντότητες στο πλαίσιο της εποπτικής ενοποίησης και σε όλα τα υποκαταστήματα. Κατά τη θέσπιση της πολιτικής αποδοχών σε επίπεδο ομίλου, θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη συγκεκριμένες απαιτήσεις αποδοχών των θυγατρικών. Η πολιτική αποδοχών του ομίλου θα πρέπει να είναι σύμφωνη και να προάγει την ορθή και αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων και να είναι ουδέτερη ως προς το φύλο.

78.Όσον αφορά ιδρύματα και οντότητες στο πλαίσιο ομίλου που βρίσκονται σε περισσότερα του ενός κράτη μέλη, η πολιτική αποδοχών σε επίπεδο ομίλου θα πρέπει να εξειδικεύει τον τρόπο με τον οποίο η εφαρμογή της θα αντιμετωπίζει τις διαφορές στην εφαρμογή των απαιτήσεων αποδοχών της οδηγίας 2013/36/ΕΕ σε εθνικό επίπεδο, ιδίως σε σχέση με την εφαρμογή του περιορισμού της μέγιστης αναλογίας ανάμεσα στις μεταβλητές συνιστώσες των αποδοχών και τις σταθερές αποδοχές έως 100% (κατά περίπτωση, έως 200% με την έγκριση των μετόχων)²⁰ , τη δυνατότητα εφαρμογής του υποθετικού συντελεστή αναπροσαρμογής²¹ , τυχόν περιορισμούς σε σχέση με τη χρήση μέσων²² , την εφαρμογή παρεκκλίσεων βάσει του άρθρου 94 παράγραφος 3 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και της εθνικής διακριτικής ευχέρειας που ορίζεται στο άρθρο 109 παράγραφος 6 της εν λόγω οδηγίας ώστε να συμπεριληφθούν θυγατρικές που υπόκεινται σε ειδικό πλαίσιο αποδοχών που εμπίπτει στο πεδίο της ενοποιημένης εφαρμογής των άρθρων 92, 94 και 95 της εν λόγω οδηγίας.

79. Κατά την εφαρμογή των απαιτήσεων σε ενοποιημένη βάση, εφαρμόζονται οι απαιτήσεις αποδοχών που ισχύουν στο κράτος μέλος στο οποίο βρίσκεται το ίδρυμα που ενοποιεί, συμπεριλαμβανομένων των απαιτήσεων για συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού που έχουν ουσιώδη αντίκτυπο στο προφίλ κινδύνου του ομίλου, ακόμα και αν η εφαρμογή των απαιτήσεων που θέτει το άρθρο 94 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ είναι πιο αυστηρή από εκείνη του κράτους μέλους στο οποίο βρίσκεται το ίδρυμα που ενοποιεί. Ομοίως, οι θυγατρικές που υπόκεινται στην οδηγία 2013/36/ΕΕ πρέπει να συμμορφώνονται όσον αφορά το προσωπικό τους με τις ισχύουσες απαιτήσεις βάσει του εθνικού δικαίου, ακόμα και αν είναι πιο αυστηρές από τις απαιτήσεις σε ενοποιημένη βάση.

80.Τα αποσπασμένα μέλη του προσωπικού από μητρική επιχείρηση τρίτης χώρας σε θυγατρική της ΕΕ που αποτελεί ίδρυμα ή υποκατάστημα τα οποία, εάν απασχολούνταν απευθείας από το ίδρυμα ή το υποκατάστημα της ΕΕ, θα ενέπιπταν στο πεδίο εφαρμογής των συγκεκριμένων μελών του προσωπικού του εν λόγω ιδρύματος ή υποκαταστήματος της ΕΕ, αποτελούν συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού. Τα εν λόγω αποσπασμένα μέλη του προσωπικού θα πρέπει να υπόκεινται στις διατάξεις των άρθρων 92, 93 και 94 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ όπως εφαρμόζονται στο κράτος μέλος όπου είναι εγκατεστημένο το ίδρυμα της ΕΕ ή το υποκατάστημα, καθώς και στα ισχύοντα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα. Για τους σκοπούς των βραχυπρόθεσμων αποσπάσεων, για παράδειγμα όταν ένα πρόσωπο απλώς διαμένει σε ένα κράτος μέλος για μερικές εβδομάδες προκειμένου να εκτελέσει εργασίες στο πλαίσιο ενός έργου, το πρόσωπο αυτό θα πρέπει να υπόκειται στις εν λόγω διατάξεις μόνον εάν θα μπορούσε να προσδιοριστεί ως συγκεκριμένο μέλος του προσωπικού βάσει των ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων για συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού, λαμβανομένων υπόψη των αποδοχών που αποδίδονται για την αντίστοιχη χρονική περίοδο καθώς και του αντίστοιχου ρόλου και των αρμοδιοτήτων κατά τη διάρκεια της απόσπασης.

81.Οι βραχυπρόθεσμες συμβάσεις ή οι αποσπάσεις δεν πρέπει να χρησιμοποιούνται ως μέσο καταστρατήγησης των απαιτήσεων περί αποδοχών της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και τυχόν συναφών προτύπων ή κατευθυντήριων γραμμών.

82.Όσον αφορά τις θυγατρικές που είναι εγκατεστημένες σε τρίτες χώρες και οι οποίες περιλαμβάνονται στο πεδίο εφαρμογής των άρθρων 92, 94 και 95 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ σε ενοποιημένη βάση, η πολιτική αποδοχών σε επίπεδο ομίλου θα πρέπει να ορίζει τη μέγιστη αναλογία μεταξύ της μεταβλητής συνιστώσας των αποδοχών και της σταθερής συνιστώσας των αποδοχών σε ποσοστό 100% κατ’ ανώτατο όριο (κατά περίπτωση, έως και 200% κατόπιν έγκρισης των μετόχων σε επίπεδο ομίλου), να προσδιορίζει αν εφαρμόζεται ο υποθετικός συντελεστής αναπροσαρμογής και να διασφαλίζει ότι, για την καταβολή των μεταβλητών αποδοχών, χρησιμοποιούνται μέσα σύμφωνα με τις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές και τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 527/2014²³ της Επιτροπής, εκτός εάν η εφαρμογή των εν λόγω απαιτήσεων είναι παράνομη στην εν λόγω τρίτη χώρα. Η πολιτική αποδοχών των εν λόγω θυγατρικών τρίτης χώρας θα πρέπει να συνάδει με την πολιτική αποδοχών σε επίπεδο ομίλου και να συμμορφώνεται με τις απαιτήσεις του άρθρου 92 παράγραφος 2 και των άρθρων 93 και 94 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ τουλάχιστον για τα μέλη του προσωπικού των οποίων οι επαγγελματικές δραστηριότητες έχουν ουσιώδη αντίκτυπο στο προφίλ κινδύνου του ομίλου.

83.Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι τα εγκατεστημένα σε κράτος μέλος υποκαταστήματα πιστωτικών ιδρυμάτων που έχουν λάβει άδεια λειτουργίας σε τρίτη χώρα υπόκεινται στις ίδιες απαιτήσεις με εκείνες που ισχύουν για τα ιδρύματα εντός των κρατών μελών. Σε περίπτωση που τα εν λόγω υποκαταστήματα επιθυμούν να εφαρμόσουν υψηλότερη αναλογία μεταξύ των μεταβλητών και των σταθερών συνιστωσών των αποδοχών από το 100%, θα πρέπει να αποδεικνύουν στην αρμόδια αρχή ότι οι μέτοχοι του ιδρύματος στην τρίτη χώρα έχουν εγκρίνει την υψηλότερη αναλογία.

84.Οι απαιτήσεις για τις αποδοχές που προβλέπονται στην οδηγία 2013/36/ΕΕ και οι διατάξεις που περιλαμβάνονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές εφαρμόζονται στα ιδρύματα κρατών μελών ανεξαρτήτως αν ενδεχομένως αποτελούν θυγατρικές μητρικού ιδρύματος σε τρίτη χώρα. Όταν μια εγκατεστημένη στην ΕΕ θυγατρική ενός μητρικού ιδρύματος εγκατεστημένου σε τρίτη χώρα αποτελεί ίδρυμα που ενοποιεί , το πεδίο εφαρμογής της εποπτικής ενοποίησης δεν περιλαμβάνει το επίπεδο του μητρικού ιδρύματος που είναι εγκατεστημένο σε τρίτη χώρα και άλλες άμεσες θυγατρικές του εν λόγω μητρικού ιδρύματος. Το ίδρυμα που ενοποιεί θα πρέπει να διασφαλίζει ότι η πολιτική αποδοχών σε επίπεδο ομίλου του μητρικού ιδρύματος που είναι εγκατεστημένο σε τρίτη χώρα λαμβάνεται υπόψη στο πλαίσιο των δικών του πολιτικών αποδοχών στον βαθμό που αυτό δεν αντιβαίνει στις απαιτήσεις που προβλέπονται δυνάμει του συναφούς ενωσιακού ή εθνικού δικαίου, συμπεριλαμβανομένου του παρόντος εγγράφου.

²⁰ Άρθρο 94 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) σημεία i) και ii) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

²¹ Άρθρο 94 παράγραφος 1 στοιχείο ζ) σημείο iii) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

²² Άρθρο 94 παράγραφος 1 στοιχείο ιβ) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

²³ Κατ᾽ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) αριθ. 527/2014 της Επιτροπής, της 12ης Μαρτίου 2014, για τη συμπλήρωση της οδηγίας (ΕΕ) αριθ. 2013/36/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τα ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα που διευκρινίζουν τις κατηγορίες μέσων που αντανακλούν δεόντως την πιστωτική ικανότητα ενός ιδρύματος σε συνθήκες δρώσας οικονομικής κατάστασης και είναι κατάλληλα για να χρησιμοποιούνται για τους σκοπούς των μεταβλητών αποδοχών (ΕΕ L 148 της 20.5.2014, σ. 21). Έχει δημοσιευτεί στη διεύθυνση: http://eur - lex.europa.eu/legal - content/EN/TXT/?uri=OJ:JOL_2014_148_R_0006 .

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/