3. Javadalmazási politikák és csoportszintű összefüggések

75.Amennyiben a jelen iránymutatásokat összevont vagy szubkonszolidált alapon alkalmazzák, a konszolidáló intézménynek biztosítania kell, hogy a jelen iránymutatások rendelkezései a 9. bekezdésben foglalt rendelkezéseknek megfelelően a prudenciális konszolidáció körébe tartozó leányvállalatainak személyzetére és azonosított munkavállalóira is alkalmazandók legyenek. A konszolidáló vagy szubkonszolidáló intézménynek rendelkezésére kell állnia a javadalmazási politikák jelen iránymutatásokkal összhangban összevont , vagy szubkonszolidált alapon történő alkalmazására vonatkozó információknak, a prudenciális konszolidáció körébe tartozó leányvállalataira is kiterjedően, és ezeket az információkat kérésre el kell küldenie az illetékes hatóságnak.

76. Az összevont felügyeletet ellátó hatóságnak és a szubkonszolidáló intézmény illetékes hatóságának ténylegesen felügyelnie kell az előző bekezdés alkalmazását, és törekednie kell arra, hogy – többek között a felügyeleti kollégiumokban – együttműködjön az érintett leányvállalatok felügyeletéért felelős tagállamok más hatóságaival, valamint harmadik országok hatóságaival, amennyiben ez megvalósítható.

77. A konszolidált vagy szubkonszolidált szinten a konszolidáló intézménynek és az illetékes hatóságoknak a teljes személyzet vonatkozásában biztosítaniuk kell a csoport egészére vonatkozó javadalmazási politika megvalósítását és betartását, beleértve az összes azonosított munkavállalót, a prudenciális konszolidáció körébe tartozó összes intézményn él és egyéb szervezetnél és valamennyi fióktelepnél. A csoportszintű javadalmazási politika meghatározásakor figyelembe kell venni a leányvállalatok sajátos javadalmazási követelményeit. A csoportszintű javadalmazási politikának összhangban kell lennie a m egbízható és eredményes kockázatkezeléssel és elő kell mozdítania azt, továbbá nemi szempontból semlegesnek kell lennie.

78. Ami az egynél több tagállamban található csoportba tartozó intézményeket és szervezeteket illeti, az egész csoportra vonatkozó javadalmazási politikának meg kell határoznia, hogy a végrehajtása során hogyan kell kezelni a 2013/36/EU irányelv javadalmazási követelményeinek nemzeti végrehajtásai közötti különbségeket, különösen a javadalmazás változó és rögzített összetevői közötti maximáli s arány 100%-ra (a részvényesek jóváhagyásával adott esetben 200%-ra) való korlátozásának alkalmazását²⁰ , a névleges diszkontráta alkalmazásának lehetőségét²¹ , az instrumentumok használatát érintő esetleges korlátozásokat²² , a 2013/36/EU irányelv 94. cikké nek (3) bekezdése szerinti mentességek alkalmazását illetően, valamint az ezen irányelv 109. cikkének (6) bekezdésében foglalt nemzeti mérlegelési jogot illetően, amelynek alapján az irányelv 92., 94. és 95. cikkének összevont alapon történő alkalmazása a külön javadalmazási keret hatálya alá tartozó leányvállalatokra is kiterjeszthető.

79. A követelmények összevont alapon történő alkalmazásakor az azon tagállamban alkalmazandó javadalmazási követelmények alkalmazandók, amelyben a konszolidáló intézmény található, többek között azokra az azonosított munkavállalókra is, akik lényeges hatást gyakorolnak a csoport kockázati profiljára, még akkor is, ha a 2013/36/EU irányelv 94. cikkében meghatározott követelményeknek a konszolidáló intézmény helye szerinti tagállam általi végrehajtása szigorúbb. Hasonlóképpen, a 2013/36/EU irányelv hatálya alá tartozó leányvállalatoknak meg kell felelniük személyzetük tekintetében a nemzeti jog szerint alkalmazandó követelményeknek, még akkor is, ha azok szigorúbbak, mint az összev ont alapon alkalmazandó követelmények.

80.A harmadik országbeli anyavállalattól intézményként vagy fióktelepként működő uniós leányvállalathoz kirendelt azon munkavállalókat, akik, ha az uniós intézmény vagy fióktelep közvetlen alkalmazásában állnának, az uni ós intézmény vagy fióktelep azonosított munkavállalóinak minősülnének, azonosított munkavállalónak kell tekinteni. Az ilyen kirendelt munkavállalók a 2013/36/EU irányelv 92., 93., valamint 94. cikke uniós intézmény vagy fióktelep székhelye szerinti tagálla mban végrehajtott rendelkezéseinek, valamint az alkalmazandó szabályozástechnikai sztenderdeknek a hatálya alá tartoznak. A rövidtávú kirendelések esetében

• – például amennyiben egy személy csak néhány hétig tartózkodik egy tagállamban az adott projektekkel kapcsolatos munka elvégzése céljából – az adott személy csak akkor tartozik az említett rendelkezések hatálya alá, ha a személy az azonosított munkavállalókról szóló szabályozástechnikai standard értelmében azonosítható, figyelembe véve a vonatkozó idősza kra megállapított javadalmazást, valamint a kirendelés alatti feladatokat és felelősségi köröket.

81.A rövidtávú szerződések és kirendelések nem használhatók a 2013/36/EU irányelvben, valamint bármely más vonatkozó sztenderdben vagy iránymutatásban meghatározott javadalmazási követelmények kijátszására.

82.Az egész csoportra kiterjedő javadalmazási politikának a harmadik országban székhellyel rendelkező azon leányvállalatok vonatkozásában, amelyekre összevont alapon alkalmazandó a 2013/36/EU irányelv 92., 94. és 95. cikke, a javadalmazás változó és rögzített összetevői közötti maximális arányt legfeljebb 100%- ban (adott esetben a részvényesek csoportszintű jóváhagyásával 200%- ban) kell megjelölni, és meg kell határozni, hogy alkalmazzák -e a névleges diszkontrátát, valamint biztosítani kell, hogy a változó javadalmazás kifizetéséhez az instrumentumokat az iránymutatásokkal, valamint a Bizottság 527/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendeletével összhangban használják²³ , kivéve akkor, ha ezen követelmények alkalmazása az adott harmadik országban jogszerűtlen. Az ilyen harmadik országbeli leányvállalatok javadalmazási politikájának összhangban kell lennie az egész csoportra kiterjedő javadalmazási politikával, és legalább azon munkavállalók tekintetében meg kell felelnie a 2013/36/EU irányelv 92. cikkének (2) bekezdésében, 93. cikkében és 94. cikkében foglalt követelményeknek, akiknek a szakmai tevékenysége lényeges hatást gyakorol a csoport kockázati profiljára.

83.Az illetékes hatóságoknak meg kell bizonyosodniuk arról, ho gy a harmadik országban engedélyezett hitelintézetek adott tagállamban lévő fióktelepeire ugyanazok a követelmények vonatkoznak, mint a tagállamokban található intézményekre. Amennyiben ezek a fióktelepek a javadalmazás változó és rögzített összetevői közö tti maximális arányt 100% fölötti értékben kívánják meghatározni, a fióktelepeknek igazolniuk kell az illetékes hatóság felé, hogy a harmadik országbeli intézmény részvényesei jóváhagyták a magasabb arányt.

84. A 2013/36/EU irányelv javadalmazási követelményeinek és az iránymutatások rendelkezéseinek a tagállamokban található intézményekre történő alkalmazása független attól, hogy az intézmény egy harmadik országbeli anyavállalat leányvállalata vagy sem. Amennyiben egy harmadik országbeli anyavállalat uniós leá nyvállalata konszolidáló intézmény, a prudenciális konszolidáció körébe nem tartozik bele a harmadik országbeli anyavállalat, valamint az anyavállalat más közvetlen leányvállalatainak szintje. A konszolidáló intézménynek biztosítania kell, hogy a harmadik országbeli anyavállalatnak az egész csoportra vonatkozó javadalmazási politikáját figyelembe veszi a saját javadalmazási politikáiban, amennyiben ez nem ellentétes a vonatkozó uniós vagy nemzeti jogszabályokban, köztük a jelen iránymutatásokban meghatározott követelményekkel.

²⁰ A 2013/36/EU irányelv 94. cikke (1) bekezdése g) pontjának i. és ii. alpontja.

²¹ A 2013/36/EU irányelv 94. cikke (1) bekezdése g) pontjának iii. alpontja.

²² A 2013/36/EU irányelv 94. cikke (1) bekezdésének l) pontja.

²³ A Bizotts ág 527/2014/EU felhatalmazáson alapuló rendelete (2014. március 12.) a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek az intézmény folyamatos működés melletti hitelminősítési besorolását megfelelően tükröző, a javadalmazás változó összetevőjébe beszá mítható eszközosztályokat meghatározó szabályozástechnikai sztenderdek tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 148., 2014.5.20., 21. o.). A következő címen tették közzé: http://eur - lex.europa.eu/legal- content/EN/TXT/?uri=OJ:JOL_2014_148_R_0006 .

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/