3. Tasustamispoliitika ja konsolideerimisgrupi kontekst

75.Nende suuniste konsolideeritud või allkonsolideeritud tasandil kohaldamisel peaks konsolideeriv finantsinstitutsioon tagama, et suuniste sätteid kohaldatakse tema tütarettevõtjate töötajate ja kindlaksmääratud töötajate suhtes, kes on lõikes 9 sätestatud usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise kohaldamisalas. Konsolideerival või allkonsolideerival finantsinstitutsioonil peaks olema konsolideeritud või allkonsolideeritud tasandil kättesaadav ja nõudmisel pädevale asutusele esitatav teave tasustamispoliitika rakendamise kohta kooskõlas siinsete suunistega, sh usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise kohaldamisalas olevatel tütarettevõtjatel.

76.Konsolideeritud järelevalvet tegev asutus ja allkonsolideeriva finantsinstitutsiooni pädev asutus peaksid tõhusalt kontrollima eelmise punkti kohaldamist ja püüdma teha koostööd (sh järelevalvekolleegiumides) teiste liikmesriikide asutustega, mis vastutavad asjaomaste tütarettevõtjate järelevalve eest, ja kolmandate riikide asutustega, kui teostatav.

77.Konsolideeritud või allkonsolideeritud alusel peaksid konsolideeriv finantsinstitutsioon ja pädevad asutused tagama, et kõigis usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise kohaldamisala finantsinstitutsioonides ja teistes asutustes ning kõigis nende filiaalides rakendatakse kogu konsolideerimisgrupi tasustamispoliitikat ja seda järgitakse kõigi töötajate, sh kindlaksmääratud töötajate tasustamisel. Konsolideerimisgrupi tasandil tasustamispoliitika kehtestamisel tuleks arvestada tütarettevõtjate tasustamisnõudeid. Konsolideerimisgrupi tasustamispoliitika peaks olema kooskõlas usaldusväärse ja tõhusa riskijuhtimisega, seda edendama ja olema sooneutraalne.

78.Konsolideerimisgruppi kuuluvate finantsinstitutsioonide ja üksuste korral, mis asuvad mitmes liikmesriigis, peaks kogu konsolideerimisgrupi tasustamispoliitika täpsustama, kuidas tuleks selle rakendamisel käsitleda direktiivi 2013/36/EL tasunõuete riikliku rakendamise erinevusi, eelkõige seoses tasu muutuvkomponendi ja fikseeritud tasu maksimaalse suhte piiramisel 100%-ni (asjakohasel juhul aktsionäride nõusolekul kuni 200%-ni)²⁰ , võimalust kohaldada tinglikku diskontomäära²¹ , kõiki piiranguid instrumentide kasutamisel²² , direktiivi 2013/36/EL artikli 94 lõike 3 alusel vabastuse kohaldamist ja sama direktiivi artikli 109 lõikes 6 sätestatud siseriiklikku kaalutlusõigust, et hõlmata tütarettevõtjad, kelle suhtes kohaldatakse konkreetset tasustamisraamistikku sama direktiivi artiklite 92, 94 ja 95 konsolideeritud rakendamise kohaldamisalas.

79. Nõuete konsolideeritud kohaldamisel kehtivad tasustamisnõuded, mida kohaldatakse konsolideeriva finantsinstitutsiooni asukohaliikmesriigis, sh kindlaksmääratud töötajatele, kellel on oluline mõju konsolideerimisgrupi riskiprofiilile, isegi kui konsolideeriva finantsinstitutsiooni asukohaliikmesriik on rakendanud direktiivi 2013/36/EL artikli 94 nõudeid rangemalt. Samuti peavad direktiivi 2013/36/EL kohaldamisalas olevad tütarettevõtjad oma töötajate korral täitma siseriikliku õiguse kohaldatavaid nõudeid, isegi kui need on konsolideeritud nõuetest rangemad.

80.Kolmandas riigis asuva emaettevõtja töötajad, kes on lähetatud ELi tütarettevõtjasse, mis on finantsinstitutsioon või filiaal, ning kes kuuluksid siis, kui nad töötaksid vahetult ELi finantsinstitutsioonis või filiaalis, vastava ELi finantsinstitutsiooni või filiaali kindlaksmääratud töötajate määratluse alla, on kindlaksmääratud töötajad. Nimetatud lähetatud töötajate suhtes peaks kohaldama direktiivi 2013/36/EL artikleid 92, 93 ja 94 nii, nagu neid rakendatakse liikmesriigis, kus asub ELi finantsinstitutsioon või filiaal, ning kohaldatavaid regulatiivseid tehnilisi standardeid. Lühiajaliste lähetuste korral, nt kui isik viibib liikmesriigis ainult mõne nädala, et teha projektitööd, tuleks kohaldada tema suhtes neid sätteid ainult siis, kui ta oleks tuvastatav kindlaksmääratud töötajate regulatiivse tehnilise standardi alusel, arvestades talle asjaomase ajavahemiku eest antavat tasu ning rolli ja ülesandeid lähetuse ajal.

81.Lühiajalisi lepinguid ja lähetusi ei tohi kasutada direktiivis 2013/36/EL sätestatud tasustamisnõuetest ega ühestki seonduvast standardist või suunisest kõrvalehoidmise vahendina.

82.Kolmandates riikides asuvate tütarettevõtjate korral, mis on konsolideeritud alusel hõlmatud direktiivi 2013/36/EL artiklite 92, 94 ja 95 kohaldamisel, peaks kogu konsolideerimisgrupi tasustamispoliitika sätestama tasu moodustava muutuv- ja põhitasu komponentide maksimaalse suhtarvu kuni 100% (kohaldatavuse korral aktsionäride konsolideerimisgrupi tasandil heakskiidul kuni 200%), täpsustama, kas kohaldatakse tinglikku diskontomäära, ning tagama, et instrumente kasutatakse muutuvtasu maksmiseks kooskõlas siinsete suuniste ja komisjoni delegeeritud määrusega (EL) nr 527/2014²³ , v.a kui nende nõuete kohaldamine on selles kolmandas riigis ebaseaduslik. Selliste kolmandate riikide tütarettevõtjate tasustamispoliitika peaks olema kooskõlas kogu konsolideerimisgrupi tasustamispoliitikaga ja vastama direktiivi 2013/36/EL artikli 92 lõike 2, artikli 93 ja artikli 94 nõuetele vähemalt nende töötajate korral, kelle kutsetegevusel on oluline mõju konsolideerimisgrupi riskiprofiilile.

83.Pädevad asutused peaksid tagama, et kolmandas riigis tegevusloa saanud krediidiasutuste liikmesriigis asuvate filiaalide suhtes kohaldatakse samu nõudeid, mida kohaldatakse liikmesriikides asuvate finantsinstitutsioonide suhtes. Kui sellised filiaalid soovivad rakendada tasu moodustava muutuv- ja põhitasu komponentide suhtarvu üle 100%, peaksid nad tõendama pädevale asutusele, et kolmandas riigis asuva finantsinstitutsiooni aktsionärid on suurema suhtarvu heaks kiitnud.

84.Direktiivis 2013/36/EL ja siin suunistes sätestatud tasustamisnõudeid kohaldatakse liikmesriikides finantsinstitutsioonide suhtes olenemata asjaolust, et nad võivad olla kolmandas riigis asuva emaettevõtjana tegutseva finantsinstitutsiooni tütarettevõtjad. Kui kolmandas riigis emaettevõtjana tegutseva finantsinstitutsiooni ELis asuv tütarettevõtja on konsolideeriv finantsinstitutsioon, ei hõlma usaldatavusnõuete kohane konsolideerimine kolmandas riigis emaettevõtjana tegutseva finantsinstitutsiooni tasandit ega selle finantsinstitutsiooni teisi otseseid tütarettevõtjaid. Konsolideeriv finantsinstitutsioon peaks tagama, et kolmandas riigis emaettevõtjana tegutseva finantsinstitutsiooni kogu konsolideerimisgrupi tasustamispoliitikat arvestatakse tema enda tasustamispoliitikas, kui see ei ole vastuolus asjakohastes ELi või siseriiklikus õiguses sätestatud nõuetega, sh siinsete suunistega.

²⁰ Direktiivi 2013/36/EL artikli 94 lõike 1 punkti g alapunktid i ja ii.

²¹ Direktiivi 2013/36/EL artikli 94 lõike 1 punkti g alapunkt iii.

²² Direktiivi 2013/36/EL artikli 94 lõike 1 punkt l.

²³ Komisjoni 12. märtsi 2014. aasta delegeeritud määrus (EL) nr 527/2014, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi (EL) nr 2013/36/EL seoses regulatiivsete tehniliste standarditega, millega määratakse kindlaks instrumentide liigid, mis adekvaatselt kajastavad krediidiasutuse või investeerimisühingu krediidikvaliteeti pikemas perspektiivis ning on asjakohased kasutamiseks muutuvtasu maksmisel (ELT L 148, 20.5.2014, lk 21). Avaldatud aadressil http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=OJ:JOL_2014_148_R_0006.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/