Σύστημα πληροφορικής και ποιότητα δεδομένων για τον IRRB B

Τα συστήματα πληροφορικής και οι εφαρμογές που χρησιμοποιεί το ίδρυμα για να εκτελεί, να επεξεργάζεται και να καταγράφει λειτουργίες, να εντοπίζει, να μετρά και να συγκεντρώνει εκθέσεις σε IRRBB, καθώς και για να παράγει αναφορές θα πρέπει να μπορούν να υποστηρίξουν τη διαχείριση του IRRBB εγκαίρως και με ακρίβεια. Ειδικότερα, τα συστήματα θα πρέπει:

• (α) να συλλέγουν στοιχεία κινδύνου επιτοκίου για όλα τα ουσιώδη ανοίγματα στον IRRBB του ιδρύματος, συμπεριλαμβανομένων των ανοιγμάτων σε κίνδυνο διαφορών, κίνδυνο βάσης και κίνδυνο δικαιώματος προαίρεσης. Αυτό θα πρέπει να υποστηρίζει το σύστημα μέτρησης του ιδρύματος για τον εντοπισμό, τη μέτρηση και τη συγκέντρωση των κύριων πηγών έκθεσης στον IRRBB.
• (β) να μπορούν να καταγράφουν πλήρως και με σαφήνεια όλες τις συναλλαγές που εκτελεί το ίδρυμα, λαμβάνοντας υπόψη τα χαρακτηριστικά τους ως προς τον IRRBB·
• (γ) να είναι προσαρμοσμένα στην πολυπλοκότητα και στο πλήθος των συναλλαγών που δημιουργούν IRRBB·
• (δ) να προσφέρουν επαρκή ευελιξία ώστε να καλύπτουν ένα εύλογο φάσμα σεναρίων αιφνίδιων ή ακραίων καταστάσεων και τυχόν συμπληρωματικών σεναρίων για τον IRRBB·
• (ε) να παρέχουν τη δυνατότητα στα ιδρύματα να επιμετρούν, να αξιολογούν πλήρως και να παρακολουθούν τη συνεισφορά των επιμέρους συναλλαγών στη συνολική τους έκθεση·
• (στ) να είναι σε θέση να υπολογίζουν τις μετρήσεις IRRBB (δηλαδή, την οικονομική αξία και τις μετρήσεις καθαρών εσόδων από τόκους συν τις μεταβολές στην αγοραία αξία), καθώς και άλλες μετρήσεις του IRRBB που προβλέπονται από τις αρμόδιες αρχές τους, βάσει των σεναρίων ακραίων μεταβολών των επιτοκίων ή ακραίων καταστάσεων που αναφέρονται στις ενότητες 4.3.3 και 4.3.4.
• (ζ) να είναι επαρκώς ευέλικτα ώστε να ενσωματώνουν περιορισμούς που επιβάλλονται από τους εποπτικούς φορείς στις παραδοχές παραμέτρων εσωτερικού κινδύνου των ιδρυμάτων.

Το σύστημα πληροφορικής και συναλλαγών θα πρέπει να μπορεί να καταγράφει το προφίλ ανατιμολόγησης, τα χαρακτηριστικά του επιτοκίου (συμπεριλαμβανομένου του περιθωρίου) και τα χαρακτηριστικά των δικαιωμάτων προαίρεσης των προϊόντων, προκειμένου να διευκολύνεται η μέτρηση του κινδύνου διαφορών, του κινδύνου βάσης και του κινδύνου δικαιώματος προαίρεσης. Ειδικότερα, το σύστημα συναλλαγών θα πρέπει ιδίως να μπορεί να συγκεντρώνει λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με την ημερομηνία (ή τις ημερομηνίες) ανατιμολόγησης μιας δεδομένης συναλλαγής, το είδος επιτοκίου ή τον δείκτη επιτοκίου, τυχόν δικαιώματα προαίρεσης (συμπεριλαμβανομένης της πρόωρης εξόφλησης ή επαναγοράς) και τις προμήθειες που σχετίζονται με την άσκηση αυτών των δικαιωμάτων. Τα συστήματα που χρησιμοποιούνται για τη μέτρηση του IRRBB θα πρέπει να μπορούν να αποτυπώνουν τα χαρακτηριστικά IRRBB όλων των προϊόντων. Τα συστήματα θα πρέπει επίσης να επιτρέπουν τον διαχωρισμό των επιπτώσεων των επιμέρους IRRBB των μέσων και χαρτοφυλακίων σε επίπεδο κινδύνου εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών.

Όσον αφορά τα σύνθετα προϊόντα, ιδίως τα δομημένα προϊόντα, το σύστημα συναλλαγών θα πρέπει να μπορεί να συγκεντρώνει πληροφορίες σχετικά με τα χωριστά μέρη του προϊόντος και να αποτυπώνει τα χαρακτηριστικά τους ως προς τον IRRBB (π.χ. τα χαρακτηριστικά των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, ομαδοποιημένα κατά συγκεκριμένα χαρακτηριστικά όπως ημερομηνία ανατιμολόγησης ή ύπαρξη δικαιώματος προαίρεσης). Το ίδρυμα θα πρέπει να διασφαλίζει ότι το σύστημα πληροφορικής μπορεί να συμβαδίσει με την εισαγωγή νέων προϊόντων.

Θα πρέπει να υπάρχουν επαρκείς οργανωτικοί έλεγχοι των συστημάτων πληροφορικής προκειμένου να εμποδίζεται η καταστροφή των δεδομένων που χρησιμοποιούνται από τα συστήματα υπολογιστών και τις εφαρμογές IRRBB και να ελέγχονται οι μεταβολές στην κωδικοποίηση των εν λόγω εφαρμογών, προκειμένου να διασφαλίζεται, ειδικότερα:

• (α) η αξιοπιστία των εισαγόμενων δεδομένων και η ακεραιότητα των συστημάτων επεξεργασίας των υποδειγμάτων για τον IRRBB·
• (β) η ελαχιστοποίηση της πιθανότητας σφαλμάτων στο σύστημα πληροφορικής, συμπεριλαμβανομένων των σφαλμάτων που προκύπτουν κατά την επεξεργασία και συγκέντρωση των δεδομένων· και
• (γ) η λήψη κατάλληλων μέτρων εάν υπάρξουν διαταραχές ή ύφεση στην αγορά.

Οι μετρήσεις κινδύνου θα πρέπει να βασίζονται σε αξιόπιστα εσωτερικά δεδομένα και δεδομένα της αγοράς. Τα ιδρύματα θα πρέπει να ελέγχουν την ποιότητα των εξωτερικών πηγών πληροφοριών που χρησιμοποιούν για την κατάρτιση των βάσεων ιστορικών δεδομένων των επιτοκίων, καθώς και τη συχνότητα με την οποία ενημερώνονται οι βάσεις δεδομένων.

Προκειμένου να διασφαλιστεί η υψηλή ποιότητα των δεδομένων, τα ιδρύματα θα πρέπει να εφαρμόζουν κατάλληλες διαδικασίες με τις οποίες διασφαλίζεται η ορθότητα των δεδομένων που εισάγονται στο σύστημα πληροφορικής. Η εισαγωγή δεδομένων θα πρέπει να είναι όσο το δυνατόν περισσότερο αυτοματοποιημένη με σκοπό τη μείωση των διοικητικών σφαλμάτων, και η χαρτογράφηση των δεδομένων θα πρέπει να επανεξετάζεται περιοδικά και να ελέγχεται σε σχέση με μια εγκεκριμένη έκδοση μοντέλου. Επιπλέον, θα πρέπει να υπάρχει επαρκής τεκμηρίωση των κυριότερων πηγών δεδομένων που χρησιμοποιούνται στη διαδικασία μέτρησης κινδύνου του ιδρύματος. Τα ιδρύματα θα πρέπει επίσης να συγκροτούν κατάλληλους μηχανισμούς για να επαληθεύουν την ορθότητα της διαδικασίας συνάθροισης και την αξιοπιστία των αποτελεσμάτων του υποδείγματος. Οι εν λόγω μηχανισμοί θα πρέπει να επιβεβαιώνουν την ακρίβεια και την αξιοπιστία των δεδομένων.

Όταν τα ιδρύματα ταξινομούν τις ταμειακές ροές σε διαφορετικές κατηγορίες ληκτότητας (π.χ. με σκοπό την ανάλυση διαφορών) ή ορίζουν τις ταμειακές ροές σε διαφορετικά σημεία κορυφής για να αντανακλούν τις διαφορετικές διάρκειες της καμπύλης επιτοκίου, τα κριτήρια ταξινόμησης θα πρέπει να παραμένουν σταθερά με την πάροδο του χρόνου προκειμένου να επιτρέπουν την ουσιαστική σύγκριση των αριθμητικών στοιχείων που αφορούν τους κινδύνους μεταξύ διαφορετικών περιόδων.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να εντοπίζουν τις πιθανές αιτίες για αποκλίσεις και παρατυπίες που ενδέχεται να προκύψουν κατά την επεξεργασία των δεδομένων. Τα ιδρύματα θα πρέπει να εφαρμόζουν διαδικασίες για τη διαχείριση αυτών των αποκλίσεων και παρατυπιών, συμπεριλαμβανομένων διαδικασιών για την αμοιβαία εναρμόνιση των θέσεων, προκειμένου να εξαλειφθούν οι εν λόγω αποκλίσεις και παρατυπίες.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να δημιουργήσουν κατάλληλες διαδικασίες για να διασφαλίσουν ότι τα δεδομένα με τα οποία τροφοδοτούνται τα υποδείγματα που επιμετρούν τον IRRBB σε επίπεδο ομίλου συνάδουν με τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται για τον χρηματοοικονομικό σχεδιασμό.