Sistemul informatic pentru IRRBB și calitatea datelor

Sistemele și aplicațiile informatice utilizate de instituție pentru a efectua, a prelucra și a înregistra operațiuni, pentru a identifica, a măsura și a agrega expunerile la IRRBB și pentru a genera rapoarte trebuie să fie capabile să sprijine gestionarea IRRBB cu promptitudine și cu precizie. În mod specific, sistemele trebuie:

• (a) să captureze date privind riscul asociat ratei dobânzii pentru toate expunerile semnificative ale instituției la IRRBB, inclusiv expuneri la riscul de discrepanță, de bază și de opțiune. Prin aceasta trebuie să se sprijine sistemul de măsurare al instituției pentru a identifica, a măsura și a agrega sursele majore ale expunerilor la IRRBB.
• (b) să poată înregistra integral și în mod clar toate tranzacțiile efectuate de instituție ținând cont de caracteristicile IRRBB.
• (c) să fie adaptate la complexitatea și numărul de tranzacții care generează IRRBB.
• (d) să ofere o flexibilitate suficientă pentru a cuprinde o serie rezonabilă de scenarii de criză și de șoc privind IRRBB, precum și orice scenarii suplimentare.
• (e) să permită instituțiilor să măsoare, să evalueze și să monitorizeze pe deplin contribuția tranzacțiilor individuale la expunerea lor globală.
• (f) să aibă capacitatea de a calcula măsurile IRRBB (și anume, valoarea economică și măsurile bazate pe venitul net din dobânzi plus modificările valorii de piață), precum și alte măsuri ale IRRBB prescrise de autoritățile lor competente, pe baza scenariilor de criză și de șoc pentru rata dobânzii, care sunt prezentate în secțiunile 4.3.3 și 4.3.4.
• (g) să fie suficient de flexibile pentru a integra constrângerile impuse de supraveghere asupra ipotezelor privind parametrii de risc intern ale instituțiilor.

Sistemul informatic și sistemul de tranzacționare trebuie să aibă capacitatea de a înregistra profilul reevaluării, caracteristicile ratei dobânzii (inclusiv marja) și caracteristicile de opțiune ale produselor pentru a permite măsurarea riscului de discrepanță, a riscului de bază și a riscului de opțiune. În mod specific, sistemul de tranzacționare trebuie să aibă capacitatea de a culege informații detaliate cu privire la data/datele reevaluării unei anumite tranzacții, tipul sau indicele ratei dobânzii, orice opțiuni (inclusiv rambursarea sau răscumpărarea anticipată) și comisioanele aferente exercitării acestor opțiuni. Sistemele utilizate pentru măsurarea IRRBB trebuie să aibă capacitatea de a cuprinde caracteristicile IRRBB ale tuturor produselor. Sistemele trebuie să permită totodată dezagregarea impactului instrumentelor și portofoliilor IRRBB individuale la nivelul de risc al portofoliului bancar.

Pentru produse complexe, în mod specific cele structurate, sistemul de tranzacționare trebuie să aibă capacitatea de a culege informații despre componentele separate ale produsului și de a cuprinde caracteristicile IRRBB ale acestora (de exemplu, caracteristicile activelor și datoriilor grupate pe anumite caracteristici precum datele de reevaluare sau elementele opționalității). Instituția trebuie să se asigure că sistemul informatic se poate adapta la introducerea de produse noi.

Trebuie instituite controale organizaționale adecvate asupra sistemelor informatice pentru a preveni corupția datelor utilizate de sistemele și aplicațiile informatice IRRBB, precum și pentru a controla modificările aduse codificării utilizate în aceste aplicații, astfel încât să se asigure, în mod specific:

• (a) fiabilitatea datelor utilizate ca date de intrare și integritatea sistemelor de prelucrare pentru modelele IRRBB;
• (b) faptul că se reduce la minimum probabilitatea apariției de erori în sistemul informatic, inclusiv a celor care apar la prelucrarea și agregarea datelor și
• (c) luarea de măsuri adecvate în cazul dezechilibrării sau declinului pieței.

Metodele de măsurare a riscurilor trebuie să se bazeze pe date de piață și interne sigure. Instituțiile trebuie să monitorizeze calitatea surselor externe de informații utilizate pentru constituirea bazelor de date istorice cu rate ale dobânzii, precum și frecvența cu care sunt actualizate bazele de date.

Pentru a asigura calitatea superioară a datelor, instituțiile trebuie să pună în aplicare procese adecvate care să asigure corectitudinea datelor introduse în sistemul informatic. Datele de intrare trebuie să fie automatizate, pe cât posibil, pentru a reduce erorile administrative, iar cartografierea datelor trebuie analizată și testată periodic în raport cu o versiune aprobată a unui model. În plus, trebuie să existe o documentare suficientă a principalelor surse de date utilizate în procesul instituției de măsurare a riscului. Instituțiile trebuie, de asemenea, să instituie mecanisme adecvate pentru a verifica corectitudinea procesului de agregare și fiabilitatea rezultatelor modelului. Aceste mecanisme trebuie să confirme precizia și fiabilitatea datelor.

În cazul în care instituțiile încadrează fluxurile de trezorerie în diferite tranșe de timp (de exemplu, pentru analizele discrepanțelor) sau atribuie fluxuri de trezorerie unor puncte maxime diferite pentru a reflecta diferitele scadențe ale curbei ratei dobânzii, criteriile de încadrare trebuie să fie stabile în timp pentru a permite compararea semnificativă a cifrelor de risc pe perioade diferite.

Instituțiile trebuie să identifice posibilele motive ale discrepanțelor și neregulilor care ar putea apărea la momentul prelucrării datelor. Instituțiile trebuie să dispună de proceduri pentru a gestiona respectivele discrepanțe și nereguli, inclusiv proceduri pentru reconcilierea reciprocă a pozițiilor, pentru a permite eliminarea acestor discrepanțe și nereguli.

Instituțiile trebuie să dezvolte procese adecvate pentru a se asigura că datele utilizate pentru alimentarea modelelor care măsoară IRRBB la nivelul grupului sunt în concordanță cu datele utilizate pentru planificarea financiară.