IRRBB IT sistema ir duomenų kokybė

IT sistemos ir taikomosios programos, kurias įstaiga naudoja operacijoms vykdyti, tvarkyti ir registruoti, IRRBB pozicijoms nustatyti, matuoti ir agreguoti ir ataskaitoms rengti, turėtų gebėti padėti laiku ir tiksliai valdyti IRRBB. Visų pirma, sistemos turėtų:

• (a) registruoti su palūkanų normomis susijusios rizikos duomenis apie visas reikšmingas įstaigos IRRBB pozicijas, įskaitant spragos riziką, bazinę riziką ir pasirinkimo sandorių riziką. Tai turėtų sustiprinti matavimo sistemą, kurią įstaiga naudoja pagrindiniams IRRBB pozicijų šaltiniams nustatyti, matuoti ir agreguoti;
• (b) gebėti išsamiai ir aiškiai įrašyti visus įstaigos sudaromus sandorius atsižvelgiant į jų IRRBB charakteristikas;
• (c) atitikti sandorių, dėl kurių kyla IRRBB, sudėtingumą ir skaičių;
• (d) būti pakankamai lanksčios ir aprėpti pakankamai įvairių IRRBB sukrėtimų ir nepalankiausių sąlygų scenarijų ir papildomų scenarijų;
• (e) leisti įstaigoms išmatuoti, įvertinti ir stebėti pavienių sandorių poveikį bendrai pozicijai;
• (f) gebėti apskaičiuoti IRRBB matus (t. y. ekonominę vertę ir grynųjų palūkanų pajamų matus ir rinkos vertės pokyčius) ir kitus IRRBB matus, kuriuos reikalauja naudoti kompetentingos institucijos, atsižvelgdamos į 4.3.3 ir 4.3.4 skirsniuose nurodytus palūkanų normų sukrėtimų ir nepalankiausių sąlygų scenarijus;
• (g) būti pakankamai lanksčios ir aprėpti privalomus priežiūrinius įstaigų vidaus rizikos parametrų prielaidų apribojimus.

IT sistema ir sandorių sistema turėtų gebėti įrašyti perkainojimo profilį, palūkanų normų charakteristikas (įskaitant skirtumus) ir pasirinkimo sandorių su produktais charakteristikas, kad būtų galima išmatuoti spragos riziką, bazinę riziką ir pasirinkimo sandorių riziką. Sandorių sistema, visų pirma, turėtų būti pajėgi surinkti išsamią informaciją apie tam tikro sandorio perkainojimo datą ( - as), palūkanų normos tipą ar indeksą, pasirinkimo sandorius (įskaitant išankstinį grąžinimą arba išpirkimą) ir mokesčius už tų pasirinkimo sandorių įvykdymą. IRRBB išmatuoti naudojamos sistemos turėtų būti pajėgios nustatyti visų produktų IRRBB charakteristikas. Sistemose taip pat turėtų būti galima suskirstyti pavienių IRRBB priemonių ir portfelių poveikio duomenis pagal ne prekybos knygos rizikos lygį.

Ypač kai prekiaujama sudėtingais struktūrizuotais produktais, sandorių sistema turėtų būti pajėgi rinkti informaciją apie atskiras produkto dalis ir nustatyti su IRRBB susijusias tų produktų charakteristikas (pvz., turto ir įsipareigojimų charakteristikas, suskirstytas pagal tam tikras charakteristikas, kaip antai perkainojimo datas arba šalutinių aplinkybių elementus). Įstaiga turėtų užtikrinti, kad IT sistema neatsiliktų nuo naujų produktų atsiradimo.

Siekiant išvengti IRRBB kompiuterių sistemose ir taikomosiose programose naudojamų duomenų sugadinimo ir kontroliuoti tų taikomųjų programų kodų pokyčius turėtų būti įdiegtos tinkamos IT sistemų organizacinės kontrolės priemonės siekiant užtikrinti, visų pirma:

• (a) įvedamų duomenų patikimumą ir IRRBB modelių tvarkymo sistemų vientisumą;
• (b) kuo mažesnę IT sistemoje atsirandančių klaidų, įskaitant duomenų tvarkymo ir agregavimo klaidas, tikimybę ir
• (c) tinkamų priemonių įgyvendinimą rinkos sutrikdymų arba staigaus kainų kritimo atveju.

Rizikos matai turėtų būti grindžiami patikimais rinkos ir vidaus duomenimis. Įstaigos turėtų atidžiai vertinti išorės informacijos šaltinių, naudojamų kuriant ankstesnių palūkanų normų duomenų bazes, kokybę ir duomenų bazių atnaujinimo dažnumą.

Siekdamos užtikrinti aukštą duomenų kokybę įstaigos turėtų įgyvendinti tinkamus procesus, užtikrinančius, kad į IT sistemą įvedami duomenys būtų teisingi. Duomenų įvedimas turėtų būti kuo labiau automatizuotas, kad administracinių klaidų būtų kuo mažiau, o duomenų pateikimas (angl. data mapping ) turėtų būti reguliariai peržiūrimas ir testuojamas pagal patvirtintos versijos modelį. Be to, pagrindinių duomenų šaltiniai, naudojami įstaigos rizikos vertinimo procese, turėtų būti pakankamai dokumentuojami. Įstaigos taip pat turėtų sukurti tinkamus mechanizmus agregavimo proceso tikslumui ir modelio rezultatų patikimumui patikrinti. Šie mechanizmai turėtų užtikrinti duomenų tikslumą ir patikimumą.

Jeigu įstaigos priskiria grynųjų pinigų srautus prie skirtingų terminų intervalų (pvz., analizuodamos spragą) arba prie skirtingų tiesės taškų, kad atspindėtų skirtingus palūkanų normos kreivės terminus, priskyrimo kriterijai ilgainiui turėtų būti pastovūs, kad būtų galima prasmingai palyginti skirtingų laikotarpių rizikos duomenis.

Įstaigos turėtų nustatyti galimas neatitikimų ir pažeidimų, kurie gali atsirasti tvarkant duomenis, priežastis. Įstaigose turėtų būti įdiegtos tokių neatitikimų ir pažeidimų tvarkymo procedūros, įskaitant tarpusavio pozicijų derinimo procedūras, kad tokius neatitikimus ir pažeidimus būtų galima pašalinti.

Įstaigose turėtų būti sukurti tinkami procesai, užtikrinantys, kad duomenys, naudojami visos grupės IRRBB matavimo modeliams, atitiktų finansų planavimui naudojamus duomenis.