Информационни системи за ЛРБП и качество на данните

Информационните системи и приложенията, използвани от институцията за извършване, обработка и запис на операциите за установяване, измерване и обобщаване на експозициите към ЛХБП и за генериране на доклади следва да са способни да поддържат управлението на ЛРБП по своевременен и точен начин. По - специално системите следва:

• (а) да събират данни за лихвения риск за всички съществени експозиции към ЛХБП, включително експозициите към риск от несъответствие, базисен риск и опционен риск. Това следва да подпомага системата за измерване на институцията да установява, измерва и обобщава основните източници на експозиции към ЛХБП.
• (б) да са способни цялостно и ясно да записват всички транзакции, извършени от институцията, вземайки предвид техните характеристики, свързани с ЛРБП.
• (в) да са приспособени към сложността и броя на транзакциите, създаващи ЛРБП.
• (г) да предлагат достатъчна гъвкавост, за да позволят използването на разумен набор от шокови и стрес сценарии за ЛРБП и евентуални допълнителни сценарии.
• (д) да позволяват на институциите изцяло да измерват, оценяват и наблюдават приноса на отделните транзакции към общата им експозиция.
• (е) да могат да изчисляват измерителите за ЛРБП (т.е. измерители за икономическа стойност и нетен лихвен доход при промени в пазарната стойност), както и други измерители за ЛРБП, определени от техните компетентни органи, въз основа на лихвените шокови и стрес сценарии, изложени в раздели 4.3.3 и 4.3.4.
• (ж) да бъдат достатъчно гъвкави, за да отчетат наложените от надзорните органи ограничения върху параметричните допускания за вътрешния риск на институцията.

Информационната система и системата за транзакции следва да могат да записват профила на преоценка, характеристиките на лихвения процент (включително спреда) и опционните характеристики на продуктите, за да бъде възможно измерването на риска от несъответствие, базисния и опционния риск. По - специално системата за транзакции следва да може да събира подробна информация относно датата или датите за преоценка на дадена транзакция, вид или индекс на лихвения процент, всички опции (включително предсрочно изплащане или погасяване) и таксите, свързани с упражняването на тези опции. Системите, използвани за измерване на ЛРБП, следва да могат да обхванат свързаните с ЛРБП характеристики на всички продукти. Системите също така следва да допускат разбивка на влиянието на отделни свързани с ЛРБП инструменти и портфейли върху нивото на риска извън търговския портфейл.

По - специално за сложни, структурирани продукти системата за транзакции следва да може да събира информация относно отделните части на продукта и да обхваща техните свързани с ЛРБП характеристики (напр. характеристиките на активите и пасивите, групирани по дадени характеристики като дати на преоценка или опционни елементи). Институцията също така следва да осигури адаптирането на информационната система при въвеждането на нови продукти.

Следва да са налице адекватни организационни контроли в информационните системи, за да се предотврати увреждане на данните, използвани от компютърните системи и приложения за ЛРБП, и да се контролират промените в програмирането, използвано при тези приложения, за да се гарантира, по - специално:

• (а) надеждността на използваните входящи данни и на системите за обработка за модели за ЛХБП;
• (б) свеждането до минимум на вероятността от появата на грешки в информационната система, включително тези, които се появяват по време на обработка и обобщаване на данни; и
• (в) вземането на адекватни мерки при появата на пазарни смущения или резки спадове.

Рисковите измерители следва да се основават на надеждни пазарни и вътрешни данни. Институциите следва да изследват внимателно качеството на външните източници на информация, използвани за установяването на историческите бази данни за лихвените проценти, както и честотата на актуализиране на тези бази данни.

За осигуряване високото качество на данните, институциите следва да прилагат подходящи процеси, които гарантират точността на данните, въведени в информационната система. Въвеждането на данни следва да бъде автоматизирано, доколкото е възможно, за да се намалят административните грешки, а отнасянето на данните следва да се преглежда и тества редовно спрямо одобрена версия на модела. В допълнение следва да има достатъчна документация относно основните източници на данни, използвани в процеса на институцията за измерване на риска. Институциите следва също да установят подходящи механизми за проверка на точността на процеса на обобщаване и надеждността на резултатите от модела. Тези механизми следва да потвърдят точността и надеждността на данните.

Когато институциите разпределят паричните потоци в различни времеви интервали (напр. за анализ на несъответствията) или приписват паричните потоци към различни възлови точки, за да отразят различните срочности на кривата на лихвения процент, критериите за разпределяне следва да бъдат стабилни във времето, за да позволят съдържателно сравнение на стойностите на риска през различни периоди.

Институциите следва да установят потенциалните причини за и неточностите и нередностите, които могат да възникнат в момента на обработка на данните. Институциите следва да имат въведени процедури за справяне с тези неточности и нередности, включително процедури за взаимно равнение на позициите, за да може да се отстранят тези и неточности и нередности.

Институциите следва да установят подходящи процеси за осигуряване на съответствие между данните, въвеждани в моделите за измерване на ЛРБП за цялата група и данните, използвани за финансово планиране.