IT systém a kvalita údajov IRRBB

IT systémy a aplikácie, ktoré inštitúcia využíva na vykonávanie, spracovávanie a zaznamenávanie operácií, na určenie, meranie a agregovanie expozícií voči IRRBB, ako aj na vytváranie správ, majú byť schopné podporovať riadenie IRRBB včasne a presne. Systémy majú najmä:

• (a) zachytávať údaje o úrokovom riziku pre všetky významné expozície voči IRRBB inštitúcie vrátane expozícií voči GAP riziku, bázickému riziku a opčnému riziku. Toto má podporiť systém merania inštitúcie na identifikáciu, meranie a agregovanie hlavných zdrojov expozícií voči IRRBB;
• (b) byť schopné úplne a jednoznačne zaznamenávať všetky transakcie uskutočnené inštitúciou pri zohľadnení charakteristík IRRBB;
• (c) byť presne prispôsobené zložitosti a množstvu transakcií, ktorými sa vytvára IRRBB;
• (d) ponúkať dostatočnú flexibilitu, aby dokázali spracovať primeraný rozsah šokových a stresových a iných dodatočných scenárov;
• (e) umožniť inštitúciám úplne merať, hodnotiť a sledovať vplyv jednotlivých transakcií na celkovú expozíciu;
• (f) byť schopné vypočítať meranie IRRBB (t. j. ekonomickú hodnotu a meranie čistých úrokových výnosov plus zmeny trhovej hodnoty), ako aj iné meranie IRRBB predpísané ich príslušnými orgánmi na základe úrokových šokov a stresových scenárov stanovených v oddieloch 4.4.3 a 4.4.4;
• (g) byť dostatočne flexibilné, aby zahŕňali limity stanovené orgánmi dohľadu na predpoklady týkajúce sa parametrov interného rizika.

IT systém a transakčný systém majú byť schopné zaznamenávať profil precenenia, vlastnosti úrokovej sadzby (vrátane rozpätia) a opčné charakteristiky produktov, aby bolo možné merať GAP riziko, bázické riziko a opčné riziko. Transakčný systém má byť schopný zhromažďovať podrobné informácie o dátumoch precenenia danej transakcie, type alebo indexe úrokovej sadzby, možnostiach (vrátane predčasného splatenia alebo vyplatenia) a poplatkoch súvisiacich s uplatňovaním týchto možností. Systémy používané na meranie IRRBB majú byť schopné zaznamenávať vlastnosti IRRBB pre všetky produkty. Systémy majú umožňovať aj rozčlenenie vplyvu jednotlivých nástrojov a portfólií IRRBB na rizikovej úrovni neobchodnej knihy.

Konkrétne v prípade zložitých, štruktúrovaných produktov má byť transakčný systém schopný zhromažďovať informácie o samostatných častiach produktu a zaznamenávať ich vlastnosti súvisiace s IRRBB (napr. vlastnosti aktív a pasív zoskupených podľa určitých charakteristík ako dátumy precenenia alebo prvky voliteľnosti). Inštitúcia má zabezpečiť, aby bol IT systém schopný držať krok so zavádzaním nových produktov.

Zavedené majú byť primerané organizačné kontroly IT systémov, aby sa predišlo poškodeniu údajov používaných počítačovými systémami a aplikáciami IRRBB a mohli sa riadiť zmeny kódovania používaného v týchto aplikáciách, s cieľom zabezpečiť najmä:

• (a) spoľahlivosť údajov používaných ako vstup a integritu systémov spracovania modelov IRRBB;
• (b) minimalizáciu pravdepodobnosti výskytu chýb v IT systéme vrátane chýb, ktoré sa vyskytujú počas spracovania a agregácie údajov;
• (c) prijatie primeraných opatrení v prípade výskytu narušení alebo poklesov na trhu.

Merania rizika majú vychádzať zo spoľahlivých trhových a interných údajov. Inštitúcie majú vykonávať kontroly kvality externých zdrojov informácií, na základe ktorých sa zriaďujú historické databázy úrokových sadzieb, ako aj časových intervalov, v ktorých sa databázy aktualizujú.

S cieľom zabezpečiť vysokú kvalitu údajov majú inštitúcie realizovať primerané postupy, ktorými sa zabezpečí správnosť údajov zadávaných do IT systému. Zadávanie údajov má byť čo najviac automatizované, aby sa znížil výskyt administratívnych chýb a mapovanie údajov sa má periodicky preskúmavať a testovať podľa schválenej verzie modelu. Okrem toho má existovať dostatočná dokumentácia o hlavných zdrojoch údajov použitých v procese merania rizika inštitúcie. Inštitúcie tiež majú zaviesť vhodné mechanizmy na overovanie správnosti konsolidačného postupu a spoľahlivosti výsledkov modelu. Týmito mechanizmami sa má potvrdiť presnosť a spoľahlivosť údajov.

Ak inštitúcie umiestňujú peňažné toky do rôznych časových košov (napr. pre analýzy úrokového gapu) alebo priraďujú peňažné toky k rôznym dvojiciam bodov, aby odrážali rozdielne krivky úrokových sadzieb, po čase majú byť kritériá umiestnenia stabilné, aby bolo možné zmysluplné porovnanie čísel týkajúcich sa rizika za rôzne obdobia.

Inštitúcie majú určiť možné dôvody pre odchýlky a nezrovnalosti, ktoré môžu vzniknúť v čase spracovania údajov. Inštitúcie majú mať zavedené postupy na zvládnutie týchto odchýlok a nezrovnalostí vrátane postupov na vzájomné zosúladenie pozícií s cieľom tieto odchýlky a nezrovnalosti odstrániť.

Inštitúcie majú stanoviť vhodné postupy, ktorými sa zabezpečí jednotnosť údajov používaných v modeloch na meranie IRRBB v rámci skupiny, napr. na simulovanie výnosov, s údajmi používanými pri finančnom plánovaní.