IRRBB-IT-Systeme und Datenqualität

Die IT-Systeme und Anwendungen, die ein Institut zur Durchführung, Verarbeitung und Dokumentation von Geschäftsvorgängen, zur Ermittlung, Messung und Aggregation des IRRBB und zur Erstellung von Berichten einsetzt, sollten in der Lage sein, die Steuerung des IRRBB zeitnah und präzise zu unterstützen. Diese Systeme sollten insbesondere:

• (a) Daten zum Zinsänderungsrisiko für alle wesentlichen IRRBB-Risikopositionen des Instituts erfassen, einschließlich des Gap-, Basis- und Optionsrisikos. Dies soll dem Institut die Ermittlung, Messung und Aggregation der wichtigsten IRRBB-Quellen erleichtern;
• (b) in der Lage sein, alle Transaktionen des Instituts unter Berücksichtigung ihrer jeweiligen IRRBB-Merkmale vollständig und klar zu dokumentieren;
• (c) auf die Komplexität und Anzahl der IRRBB-behafteten Transaktionen zugeschnitten sein;
• (d) flexibel genug sein, um an eine angemessene Bandbreite an IRRBB-Schock- und Stressszenarien sowie weiteren Szenarien angepasst werden zu können;
• (e) dem Institut die Möglichkeit bieten, die Bedeutung einzelner Transaktionen für sein Gesamtrisiko vollumfänglich zu messen, zu bewerten und zu überwachen;
• (f) in der Lage sein, die IRRBB-Messgrößen (d. h. Messgrößen des wirtschaftlichen Werts und der Nettozinserträge zuzüglich Marktwertänderungen) sowie weitere von den zuständigen Behörden vorgeschriebene IRRBB-Messgrößen anhand der in den Abschnitten 4.3.3 und 4.3.4 definierten Zinsschock- und Stressszenarien zu berechnen;
• (g) flexibel genug sein, um aufsichtliche Beschränkungen für die Annahmen des Instituts zu internen Risikoparametern berücksichtigen zu können.

Das IT-System und das Transaktionssystem sollten in der Lage sein, das Zinsanpassungsprofil, die Merkmale von Zinssätzen (einschließlich des Spreads) und die Optionsmerkmale der einzelnen Produkte zu dokumentieren, um die Messung des Gap-, Basis- und Optionsrisikos zu ermöglichen. Das Transaktionssystem sollte insbesondere in der Lage sein, detaillierte Informationen über den (die) Zinsanpassungstermin(e) einer bestimmten Transaktion, die Art des Zinssatzes oder den Index, eventuelle Optionen (einschließlich der vorzeitigen Tilgung oder Kündigung) und die Gebühren für die Ausübung dieser Optionen zu erfassen. Die Systeme zur Messung des IRRBB sollten in der Lage sein, die IRRBB-Merkmale aller Produkte zu erfassen. Die Systeme sollten auch die Aufschlüsselung der Auswirkungen einzelner IRRBB-Instrumente und -Portfolios auf der Risikoebene des Anlagebuchs ermöglichen.

Das Transaktionssystem sollte insbesondere bei komplexen, strukturierten Produkten in der Lage sein, Informationen zu den einzelnen Produktkomponenten zu sammeln und ihre jeweiligen IRRBB-Merkmale zu erfassen (z. B. die Merkmale von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, die nach bestimmten Merkmalen wie etwa Zinsanpassungsterminen oder Optionalitätselementen gruppiert wurden). Das Institut sollte sicherstellen, dass das IT-System in der Lage ist, mit der Einführung neuer Produkte Schritt zu halten.

Die IT-Systeme sollten einer angemessenen organisatorischen Kontrolle unterworfen sein, um die Integrität der von IRRBB-Computersystemen und -anwendungen genutzten Daten sicherzustellen und Änderungen an der Codierung dieser Anwendungen zu überwachen, sodass insbesondere Folgendes sichergestellt werden kann:

• (a) die Verlässlichkeit der Eingabedaten und die Integrität der Verarbeitungssysteme für IRRBB-Modelle;
• (b) dass die Wahrscheinlichkeit von im IT-System auftretenden Fehlern, einschließlich während der Datenverarbeitung und -aggregation, minimiert wird; und
• (c) die Ergreifung geeigneter Maßnahmen im Fall einer Marktstörung oder eines Preissturzes.

Die Risikomessgrößen sollten auf verlässlichen Marktdaten und internen Daten beruhen. Institute sollten die Qualität externer Informationsquellen, die für die Erstellung von historischen Zinsdatenbanken verwendet werden, und die Häufigkeit, in der diese Datenbanken aktualisiert werden, eingehend prüfen.

Um eine hohe Datenqualität zu gewährleisten, sollten Institute mittels geeigneter Prozesse sicherstellen, dass die in das IT-System eingespeisten Daten korrekt sind. Sie sollten die Dateneingabe zur Vermeidung administrativer Fehler so weit wie möglich automatisieren und das Daten-Mapping regelmäßig überprüfen und anhand einer genehmigten Modellversion testen. Zusätzlich sollten die wichtigsten Datenquellen für die Risikomessung hinreichend dokumentiert werden. Die Korrektheit des Aggregationsprozesses und die Verlässlichkeit der Modellergebnisse sollten anhand geeigneter Mechanismen überprüft werden können. Diese Mechanismen sollten die Genauigkeit und Verlässlichkeit der Daten bestätigen.

Wenn Institute Cashflows (z. B. für Gap-Analysen) verschiedenen Laufzeitbändern oder Scheitelpunkten zuordnen, um den unterschiedlichen Laufzeiten innerhalb der Zinsstrukturkurve Rechnung zu tragen, sollten sie konstante Zuordnungskriterien verwenden, damit ein aussagekräftiger Vergleich der Risikozahlen zu verschiedenen Zeiträumen möglich ist.

Institute sollten die möglichen Gründe für Abweichungen und Unregelmäßigkeiten bei der Datenverarbeitung ermitteln. Sie sollten über geeignete Verfahren (einschließlich Verfahren für die gegenseitige Abstimmung von Positionen) verfügen, damit diese Abweichungen und Unregelmäßigkeiten beseitigt werden können.

Institute sollten geeignete Verfahren einführen, um sicherzustellen, dass die Daten, die in die Modelle zur Messung des IRRBB in der gesamten Gruppe eingegeben werden, mit den für die Finanzplanung verwendeten Daten übereinstimmen.