Az IRRBB- vel kapcsolatos informatikai rendszerek és adatminőség

Az intézmény által a banki műveletek elvégzésére, feldolgozására és nyilvántartására, valamint az IRRBB- kitettségek azonosítására, mérésére és összesítésére, illetve a jelentések előállítására használt informatikai rendszerek és alkalmazások legyenek alkalmasnak az IRRBB megfelelő időben történő és pontos kezelésének támogatására. Konkrétan a rendszerek:

• (a) Rögzítsék az intézmény összes lényeges IRRBB - kitettségére, például a rés - , a bázis - és az opciós kockázati kitettségekre vonatkozó kamatlábkockázati adatokat. Ez az IRRBB-kitettségek fő forrásainak azonosítása, mérése és összesítése érdekében támogassa az intézmény mérési rendszerét.
• (b) Legyenek képesek az intézmény által végrehajtott minden ügylet teljes körű, egyértelmű rögzítésére, figyelembe véve azoknak az IRRBB -vel kapc solatos jellemzőit.
• (c) Igazodjanak az IRRBB- t eredményező ügyletek összetettségéhez és számához.
• (d) Legyenek kellően rugalmasak ahhoz, hogy megfelelő számú IRRBB -vel kapcsolatos sokk- , stressz- és egyéb forgatókönyvet tudjanak kezelni.
• (e) Az intézmények számára tegyék lehetővé annak teljes körű mérését, értékelését és ellenőrzését, hogy az egyes ügyletek hogyan járulnak hozzá a teljes kitettséghez.
• (f) A 4.3.3. és a 4.3.4. szakaszban ismertetett kamatlábsokk- és stresszforgatókönyvek alapján ki tudja számítan i az IRRBB- vel kapcsolatos mérőszámokat (azaz a gazdasági értéket és a nettó kamatbevételt mérő mérőszámokat plusz a piaci érték változásait), valamint az illetékes hatóságaik által előírt egyéb IRRBB -mértékeket.
• (g) Legyenek kellően rugalmasak ahhoz, hogy a felügyelet által az intézmények belső kockázatra vonatkozó feltevéseire vonatkozóan előírt korlátozások beépülhessenek a rendszerekbe.

A rés- , a bázis - és az opciós kockázat mérhetővé tétele érdekében az informatikai és ügyleti rendszer legyen képes a termé kek átárazási profiljának, kamatláb - jellemzőinek (köztük a feláraknak ) és az opciókkal kapcsolatos jellemzőknek a rögzítésére. Konkrétan az ügyleti rendszer legyen képes részletes információkat gyűjteni egy - egy ügylet, kamatláb - típus vagy index átárazási napjáról/napjairól, az esetleges opci onalitásról (ideértve az előtörlesztést és az idő előtti visszaváltást), valamint az ilyen opciók gyakorlásához fűződő díjakról. Az IRRBB mérésére használt rendszerek legyenek képesek az összes termék ilyen kamatlábkockázattal összefüggő jellemzőinek rögzítésére. A rendszerek tegyék lehetővé továbbá az egyes IRRBB - eszközök és -portfóliók hatásainak szétválasztását a nem kereskedési könyv kockázati szintjén.

Az ügyleti rendszer különösen az összetett, strukturál t termékek esetében legyen képes információkat gyűjteni azok különálló részeiről, és rögzíteni az IRRBB -vel kapcsolatos termékjellemzőket (pl. a bizonyos jellemzők, úgymint átárazási nap vagy opcionális elemek szerint csoportosított eszközök és források jellemzőit). Az intézmény biztosítsa, hogy az informatikai rendszer képes legyen kezelni az új termékek bevezetésé t.

Az informatikai rendszerekre vonatkozóan legyenek érvényben megfelelő szervezeti kontrollmechanizmusok az IRRBB- vel foglalkozó számítógépes r endszerek és alkalmazások által használt adatok sérülésének megelőzése, valamint az ilyen alkalmazások által használt kódolás változásainak ellenőrzése céljából, különösen az alábbiak biztosítása érdekében:

• (a) az IRRBB modelljeinek bemenő adataként használt adatok megbízhatósága és a feldolgozást végző rendszerek integritása ;
• (b) az informatikai rendszerben bekövetkező hibák, köztük az adatok feldolgozása és összesítése során bekövetkező hibák számának minimalizálása; és
• (c) piaci zavarok vagy visszaesések esetén a me gfelelő intézkedések megtétele.

A kockázatmérések megbízható piaci és belső adatokon alapuljanak. Az intézmények vizsgálják meg a kamatlábak historikus adatbázisának létrehozásához használt külső információforrások minőségét és az adatbázisok aktualizálásá nak gyakoriságát.

A jó adatminőség biztosítása érdekében alakítsanak ki megfelelő folyamatokat az informatikai rendszerbe felvett adatok helyességének biztosítására. Az adatbevitel az adminisztratív hibák csökkentése érdekében legyen a lehető legnagyobb mértékben automatizált, és az adattérképezés legyen jóváhagyott modell szerint végzett rendszeres felülvizsgálat és teszt tárgya. Ezenkívül az intézmény kockázatmérési folyamatában használt főbb adatforrásokról álljon rendelkezésre elegendő dokumentáció. Az intézmények hozzanak továbbá létre megfelelő mechanizmusokat az összesítési folyamat helyességének és annak az igazolására, hogy a modell eredményei megbízhatók. Ezeknek a mechanizmusoknak megerősítést kell nyújtaniuk az adatok pontosságára és megbízhatósá gára vonatkozóan.

Ahol az intézmény a pénzáramokat (például a réskockázat elemzéséhez) különböző idő sávokba sorolja, vagy különböző időpontokhoz rendeli a kamatlábgörbéhez tartozó különböző futamidők leképzése érdekében, a besorolás kritériumok maradjanak időben állandóak azért, hogy a különböző időszakokra vonatkozó kockázati adatokat érdemben össze lehessen hasonlítani.

Az intézmények azonosítsák az adatfeldolgozás időpontjában esetlegesen felmerülő eltérések és szabálytalanságok lehetséges okait. Az intézmények rendelkezzenek eljárásokkal az ilyen eltérések és szabálytalanságok kezelésére, beleértve a pozíciók egyeztetésének eljárását, amely lehetővé teszi az eltérések és szabálytalanságok felszámolását.

Az intézmények alakítsanak ki megfelelő folyamatokat annak biztosítására, hogy a csoportban a banki könyv kamatlábkockázatának mérése céljából használt modellek kiindulási adatai összhangban legyenek a pénzügyi tervezéshez használt adatokkal.