IRRBB-IT-system og -datakvalitet

De IT-systemer og applikationer, som instituttet anvender til at gennemføre, behandle og registrere operationer, til at identificere, opgøre og aggregere IRRBB-eksponeringer, og til at generere rapporter, bør være i stand til at understøtte styringen af IRRBB rettidigt og nøjagtigt. Systemerne bør navnlig:

• (a) indsamle data om renterisiko for alle instituttets væsentlige IRRBB-eksponeringer, herunder eksponeringer over for gap-risiko, basisrisiko og optionsrisiko. Dette bør støtte institutternes opgørelsesmetode i forhold til at identificere, opgøre og aggregere de vigtigste kilder til IRRBB-eksponeringer.
• (b) være i stand til at registrere alle instituttets transaktioner fuldt ud og præcist og tage hensyn til deres IRRBB-karakteristika.
• (c) være skræddersyet til kompleksiteten og antallet af transaktioner, der medfører IRRBB.
• (d) være tilstrækkeligt fleksible til at kunne håndtere et rimeligt antal chok- og stressscenarier for IRRBB og eventuelle ekstra scenarier.
• (e) gøre det muligt for institutterne fuldt ud at opgøre, vurdere og overvåge individuelle transaktioners bidrag til deres samlede eksponering.
• (f) kunne beregne IRRBB-målene (dvs. økonomisk værdi og nettorenteindtægter plus ændringer i markedsværdien) og andre mål for IRRBB, der er foreskrevet af deres kompetente myndigheder, baseret på rentestøds- og stressscenarierne, der er beskrevet i afsnit 4.3.3 og 4.3.4.
• (g) være tilstrækkeligt fleksible til at omfatte restriktioner på institutternes interne risikoparameterantagelser pålagt af tilsynsmyndigheder.

It-systemet og transaktionssystemet bør være i stand til at registrere produkternes rentetilpasningsprofil, rentekarakteristika (herunder spænd) og optionskarakteristika med henblik på måling af gap-risiko, basisrisiko og optionsrisiko. Transaktionssystemet bør være i stand til at behandle detaljerede oplysninger om rentetilpasningstidspunktet/-erne for en given transaktion eller rentetype eller et renteindeks, eventuelle optioner (bl.a. førtidig tilbagebetaling eller indfrielse) og gebyrerne relateret til udnyttelsen af disse optioner. De systemer, der anvendes til opgørelse af IRRBB, bør være i stand til at belyse IRRBB-karakteristika for alle produkter. Systemerne bør også gøre det muligt at udskille virkningen af individuelle IRRBB-instrumenter/-porteføljer på risikoniveauet uden for handelsbeholdningen.

Transaktionssystemet bør især for komplekse strukturerede produkter gøre det muligt at behandle oplysninger om de enkelte dele af produktet og belyse deres IRRBB-karakteristika (f.eks. karakteristika for aktiver og passiver, der er grupperet ud fra visse karakteristika, såsom prisfastsættelsestidspunkter eller optionselementer). Instituttet bør sikre sig, at IT-systemet er i stand til at håndtere indførelsen af nye produkter.

Der bør føres passende organisatorisk kontrol med IT-systemer for at undgå beskadigelse af de data, der anvendes af IRRBB-IT-systemer og -applikationer, og for at kontrollere ændringer af den kodning, der benyttes i disse applikationer, således at det bl.a. sikres:

• (a) at de data, der anvendes som input, er pålidelige, og at de systemer, der anvendes til behandling af IRRBB-modeller, ligeledes er pålidelige.
• (b) at risikoen for, at der opstår fejl i IT-systemet, bl.a. i forbindelse med databehandling og - aggregering, begrænses mest muligt.
• (c) at der træffes passende foranstaltninger i tilfælde af markedsforstyrrelser eller lavkonjunkturer.

Risikomålinger bør baseres på pålidelige markedsdata og interne data. Institutterne bør kontrollere kvaliteten af eksterne informationskilder, der anvendes til oprettelse af historiske databaser over rentesatser, og undersøge, hvor hyppigt databaserne opdateres.

Institutterne bør for at opnå en høj datakvalitet iværksætte passende processer, der sikrer, at de data, der indlæses i IT-systemet, er korrekte. Datainput bør i videst muligt omfang automatiseres for at reducere administrative fejl, og datastrukturen bør regelmæssigt revurderes og testes i henhold til en godkendt modelversion. Desuden bør der være tilstrækkelig dokumentation for de vigtigste datakilder, der anvendes i instituttets risikomålingsproces. Institutterne bør også fastsætte passende mekanismer til at kontrollere, om aggregeringsprocessen er korrekt, og om modelresultaterne er pålidelige. Disse mekanismer bør bekræfte dataenes nøjagtighed og pålidelighed.

Når institutterne inddeler pengestrømme i forskellige tidsintervaller (f.eks. gapanalyser) eller henfører pengestrømmene til forskellige tidspunkter for at afspejle de forskellige punkter på rentekurven, bør inddelingskriterierne være stabile over tid, således at der kan foretages en meningsfuld sammenligning af risikotallene over forskellige perioder.

Institutterne bør identificere potentielle årsager til uoverensstemmelser og uregelmæssigheder, som kan opstå ved databehandlingen. Institutterne bør have procedurer til at håndtere disse uoverensstemmelser og uregelmæssigheder, herunder procedurer for gensidig afstemning af positioner, således at disse uoverensstemmelser og uregelmæssigheder kan fjernes.

Institutterne bør indføre passende procedurer for at sikre, at de data, der benyttes i modeller til opgørelse af IRRBB på tværs af koncernen, stemmer overens med de data, der benyttes til finansiel planlægning.