IRRBB IT sistēma un datu kvalitāte

IT sistēmām un lietojumprogrammām, ko iestāde izmanto, lai veiktu, apstrādātu un reģistrētu darījumus, identificētu, novērtētu un apkopotu IRRBB darījumus, kā arī sagatavotu ziņojumus, būtu jāspēj nodrošināt precīzu un savlaicīgu IRRBB pārvaldību. Proti, šīm sistēmām:

• (a) būtu jāaptver procentu likmes riska dati par visiem būtiskajiem iestādes IRRBB darījumiem, tostarp par starpības, bāzes un izvēles iespēju riska darījumiem. Tam būtu jāpalīdz iestādei identificēt, izmērīt un apkopot galvenos IRRBB avotus, šim nolūkam izmantojot riska mērīšanas sistēmu.
• (b) būtu jāspēj pilnībā un skaidri reģistrēt visus iestādes darījumus, ņemot vērā attiecīgo darījumu IRRBB iezīmes.
• (c) būtu jābūt pielāgotām ar IRRBB saistīto darījumu skaitam un sarežģītībai.
• (d) būtu jābūt pietiekami elastīgām, lai tās varētu pielāgot pietiekami daudziem IRRBB satricinājuma un spriedzes scenārijiem un jebkādiem papildu scenārijiem.
• (e) būtu jāļauj iestādēm pilnībā izmērīt, novērtēt un uzraudzīt atsevišķu darījumu ietekmi uz kopējo riska līmeni.
• (f) būtu jāspēj aprēķināt IRRBB rādītājus (proti, ekonomisko vērtību un neto procentu ienākumu rādītājus, ņemot vērā tirgus vērtības izmaiņas), kā arī citus kompetento iestāžu noteiktos IRRBB rādītājus, pamatojoties uz 4.3.3. un 4.3.4. iedaļā noteiktajiem procentu likmju satricinājuma un spriedzes scenārijiem.
• (g) būtu jābūt pietiekami elastīgām, lai ietvertu uzraudzības iestāžu noteiktos ierobežojumus attiecībā uz iestāžu iekšējo riska parametru pieņēmumiem.

Lai būtu iespējams novērtēt starpības, bāzes un izvēles iespēju risku, IT sistēmai un darījumu sistēmai būtu jāspēj reģistrēt produktu pārcenošanas profilu un procentu likmju raksturlielumus (tostarp starpību) un izvēles iespējas. Proti, darījumu sistēmai būtu jāspēj apkopot detalizētu informāciju par konkrētā darījuma pārcenošanas datumu( - iem), procentu likmes veidu vai indeksu, izvēles iespējām (tostarp pirmstermiņa dzēšana vai pirmstermiņa izņemšana) un maksājumus, kas ir saistīti ar attiecīgo izvēles iespēju izmantošanu. Sistēmām, kas tiek izmantotas IRRBB mērīšanai, būtu jāspēj fiksēt visu produktu IRRBB iezīmes. Sistēmām būtu jāļauj noteikt katra konkrētā IRRBB instrumenta un portfeļa ietekmi uz netirdzniecības portfeļa kopējo riska līmeni.

Jo īpaši attiecībā uz sarežģītiem, strukturētiem produktiem darījumu sistēmai būtu jāspēj apkopot informāciju par atsevišķām produktu daļām un to IRRBB iezīmēm (piemēram, par tādu aktīvu un saistību riska iezīmēm, kas ir sagrupēti pēc noteiktām pazīmēm, piemēram, pārcenošanas datumiem vai izvēles iespējas elementiem). Iestādei būtu jānodrošina, ka IT sistēma spēj turēties līdzi jaunu produktu ieviešanai.

Būtu jāievieš atbilstoša IT sistēmu organizatoriskā kontrole, lai novērstu IRRBB datorsistēmās un lietojumprogrammās izmantoto datu sabojāšanu un sekotu attiecīgo lietojumprogrammu koda izmaiņām, lai jo īpaši nodrošinātu:

• (a) to datu ticamību, kas tiek izmantoti kā ievades dati, un IRRBB modeļu apstrādes sistēmu integritāti;
• (b) to, ka IT sistēmu kļūdu iespējamība, tostarp tādu kļūdu iespējamība, kas rodas datu apstrādes un apkopošanas laikā, ir samazināta līdz minimumam, un
• (c) to, ka tirgus traucējumu vai krituma gadījumā tiek veikti piemēroti pasākumi.

Riska rādītāju pamatā būtu jābūt ticamiem tirgus un iekšējiem datiem. Iestādēm būtu rūpīgi jāpārbauda to ārējo informācijas avotu kvalitāte, kas tiek izmantoti, lai izveidotu procentu likmju vēsturisko datu bāzes, kā arī regularitāte, ar kādu datu bāzes tiek atjauninātas.

Lai nodrošinātu augstu datu kvalitāti, iestādēm būtu jāveic atbilstošas procedūras, ar ko nodrošina IT sistēmā ievadīto datu pareizību. Datu ievadei būtu jābūt iespējami automatizētai, lai samazinātu administratīvās kļūdas, un datu kartējums būtu periodiski jāpārskata un jātestē, salīdzinot to ar apstiprinātu modeļa versiju. Papildus tam būtu jābūt pietiekamai dokumentācijai attiecībā uz galvenajiem iestādes riska novērtēšanas procesā izmantotajiem datu avotiem. Iestādēm būtu jāparedz atbilstoši mehānismi, lai pārliecinātos par apkopošanas procesa pareizību un modeļa rezultātu ticamību. Šiem mehānismiem būtu jāapstiprina datu precizitāte un ticamība.

Ja iestādes iedala naudas plūsmas dažādos laika intervālos (piemēram, lai veiktu starpības analīzi) vai attiecina naudas plūsmas uz dažādiem ekstrēma punktiem nolūkā atspoguļot dažādos procentu likmes līknes termiņus, iedalījuma kritērijiem visu laiku būtu jābūt konstantiem, lai būtu iespējams jēgpilni salīdzināt riska rādītājus dažādos laikposmos.

Iestādēm būtu jānosaka datu apstrādes laikā radušos neatbilstību un pārkāpumu iespējamie iemesli. Iestādēm vajadzētu būt noteiktām šādu neatbilstību un pārkāpumu apstrādes procedūrām, tostarp procedūrām savstarpējai pozīciju saskaņošanai, kas ļauj novērst minētās neatbilstības un pārkāpumus.

Iestādēm būtu jāizveido attiecīgi procesi, lai nodrošinātu, ka dati, kas tiek izmantoti modeļos, lai mērītu IRRBB visā grupā, saskan ar datiem, kas tiek izmantoti finanšu plānošanā.