Informacijski sistem in kakovost podatkov na področju IRRBB

Informacijski sistemi in aplikacije, ki jih institucija uporablja za izvajanje, obdelavo in beleženje poslov ter za ugotavljanje, merjenje in združevanje izpostavljenosti IRRBB in izdelavo poročil, bi morali biti zmožni pravočasno in pravilno zagotavljati podporo za upravljanje IRRBB. Sistemi bi morali zlasti:

• (a) zajemati podatke o tveganju spremembe obrestne mere za vse pomembne izpostavljenosti institucije IRRBB, vključno z izpostavljenostjo tveganju vrzeli, tveganju osnove in opcijskemu tveganju. To bi moralo podpirati sistem merjenja, ki ga institucija uporablja za ugotavljanje, merjenje in združevanje glavnih virov izpostavljenosti IRRBB;
• (b) biti zmožni v celoti in jasno beležiti vse posle institucije, ob upoštevanju značilnosti IRRBB;
• (c) biti prilagojeni glede na zapletenost in število poslov, ki ustvarjajo IRRBB;
• (d) zagotavljati zadostno prožnost za razumno število scenarijev šoka in stresa na področju IRRBB ter morebitnih dodatnih scenarijev;
• (e) institucijam omogočati, da v celoti izmerijo, ocenijo in spremljajo prispevek posameznih poslov k njihovi skupni izpostavljenosti;
• (f) biti zmožni izračunati mere IRRBB (tj. mero ekonomske vrednosti ter mero neto prihodkov od obresti, vključno s spremembo tržne vrednosti) ter druge mere IRRBB, ki jih predpišejo njihovi pristojni organi, na podlagi scenarijev šoka in stresnih scenarijev na področju obrestnih mer iz poglavij 4.3.3 in 4.3.4;
• (g) biti dovolj prožni za vključevanje omejitev, ki jih uvedejo nadzorni organi za s strani institucije določene predpostavke glede parametrov tveganja.

Informacijski sistem in sistem beleženja poslov bi morala biti zmožna beležiti profil prevrednotenja, značilnosti obrestnih mer (vključno z razmikom) in opcijske značilnosti produktov, da se omogoči merjenje tveganja razmika, tveganja osnove in opcijskega tveganja. Sistem beleženja poslov bi moral biti zmožen zbirati podrobne informacije o datumih prevrednotenja posamičnega posla, vrsti ali indeksu obrestne mere, vseh opcijah (vključno s predčasnim odplačilom ali odkupom) ter pristojbinah v zvezi z uporabo teh opcij. Sistemi, ki se uporabljajo za merjenje IRRBB, bi morali biti zmožni zajeti značilnosti IRRBB vseh produktov. Sistemi bi morali tudi omogočiti razčlenitev vpliva posameznih instrumentov in portfeljev IRRBB na raven tveganja v netrgovalni knjigi.

Sistem poslov bi moral biti zlasti za zapletene, strukturirane produkte zmožen zbirati informacije o ločenih delih produktov in zajeti njihove značilnosti IRRBB (npr. značilnosti sredstev in obveznosti, združenih v skupine na podlagi nekaterih značilnosti, kot so datumi prevrednotenja ali vgrajene opcije). Institucija bi morala zagotoviti, da je informacijski sistem zmožen slediti uvajanju novih produktov.

Vzpostaviti je treba zadostne organizacijske kontrole informacijskih sistemov, da se prepreči kvarjenje podatkov, ki jih uporabljajo računalniški sistemi in aplikacije za IRRBB, in se nadzirajo spremembe v šifriranju, ki se uporablja v teh aplikacijah, z namenom zagotovitve zlasti:

• (a) zanesljivosti podatkov, ki se uporabljajo kot vhodni podatki, in doslednosti sistemov za obdelavo za modele IRRBB;
• (b) da se čim bolj zmanjša verjetnost napak v informacijskem sistemu, vključno z napakami, do katerih pride med obdelavo in združevanjem podatkov, ter
• (c) da se v primeru motenj na trgu ali kriz sprejmejo ustrezni ukrepi.

Mere tveganja bi morale temeljiti na zanesljivih tržnih in notranjih podatkih. Institucije bi morale preučiti kakovost zunanjih virov informacij, ki se uporabljajo za vzpostavitev baz preteklih podatkov o obrestnih merah, in tudi pogostost posodabljanja baz podatkov.

Za zagotovitev visoke kakovosti podatkov bi morale institucije izvajati ustrezne postopke, ki zagotavljajo, da so podatki, vneseni v informacijski sistem, točni. Vhodne podatke bi bilo treba čim bolj avtomatizirati, da se zmanjšajo napake povezane z vnašanjem podatkov, razvrščanje (mapiranje) podatkov pa bi bilo treba redno pregledovati in preskušati glede na odobreno različico modela. Poleg tega bi morala biti na voljo zadostna dokumentacija glavnih virov podatkov, ki se uporabljajo v postopku merjenja tveganja institucije. Institucije bi morale tudi vzpostaviti ustrezne mehanizme za preverjanje pravilnosti postopka združevanja in zanesljivosti rezultatov modela. Ti mehanizmi bi morali potrditi točnost in zanesljivost podatkov.

Kadar institucije razporejajo denarne tokove v različne časovne sklope (npr. za analize vrzeli) ali jih dodelijo različnim točkam znotraj ali na mejah posamičnih časovnih sklopov, da izražajo različne poteke krivulje obrestne mere, se merila za razporejanje s časom ne smejo spreminjati, da bi omogočala smiselno primerjavo stopnje tveganja v različnih obdobjih.

Institucije bi morale opredeliti morebitne razloge za neskladja in nepravilnosti, ki lahko nastanejo med obdelavo podatkov. Poleg tega bi morale imeti vzpostavljene postopke za obvladovanje teh neskladij in nepravilnosti, vključno s postopki za vzajemno usklajevanje pozicij, da se omogoči odprava teh neskladij in nepravilnosti.

Vzpostaviti bi morale tudi ustrezne postopke za zagotovitev, da so podatki, ki se uporabljajo za modele za merjenje IRRBB na ravni skupine, skladni s podatki, ki se uporabljajo za finančno načrtovanje.