Systemy informatyczne i jakość danych w odnies ieniu do IRRBB

Systemy informatyczne i aplikacje wykorzystywane przez instytucję do przeprowadzania, przetwarzania i rejestrowania operacji na potrzeby identyfikacji, pomiaru i agregacji ekspozycji na IRRBB, a także do generowania raportów, powinny umożliwiać terminowe i dokładne wsparcie zarządzani a IRRBB. W szczególności systemy te powinny:

• (a) zawierać dane dotyczące ryzyka stopy procentowej wszystkich istotnych ekspozycji instytucji na IRRBB, w tym ekspozycji na ryzyko niedopasowania, ryzyko bazowe i ryzyko opcji. Powinno to wspierać system pomiaru instytucji w identyfikacji, pomiarze i agregacji głównych źródeł ekspozycji na IRRBB;
• (b) być w stanie w pełni i wyraźnie rejestrować wszystkie transakcje realizowane przez instytucję, z uwzględnienie m ich charakterystyki IRRBB;
• (c) być dostosowane do złożoności i liczby transakcji generujących IRRBB;
• (d) zapewniać wystarczającą elastyczność, aby objąć odpowiedni zakres scenariuszy szokowych, scenariuszy warunków skrajnych oraz wszelkich dodatkowych scenariuszy dla IRRBB;
• (e) umożliwiać instytucjom w pełni dokonywać pomiaru, oceny i monitorowa ć wpływ poszczególnych transakcji na ich ogólną ekspozycję;
• (f) być w stanie obliczać miary IRRBB (tj. wartość ekonomiczn ą i miary wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej), a także inne miary IRRBB określone przez właściwe organy, na podstawie scenariuszy szokowych stóp procentowych i scenariuszy warunków skrajnych określonych w sekcjach 4.3.3 i 4.3.4;
• (g) być dostatecznie elastyczne, aby uwzględniać ograniczenia nadzorcze nałożone na wewnętrzne założenia instytucji dotyczące parametrów ryzyka.

System informatyczny i system transakcyjny powinny być w stanie rejestrować profil przeszacowania, charakterystykę stóp procentowych (w tym spread) i charakterystykę opc ji produktów, aby umożliwić pomiar ryzyka niedopasowania, ryzyka bazowego i ryzyka opcji. System transakcyjny powinien w szczególności umożliwiać gromadzenie szczegółowych informacji na temat terminu/terminów przeszacowania danej transakcji, typu lub indeksu stopy procentowej, wszelkich opcji (w tym wcześniejszej spłaty lub wykupu) oraz opłat z tytułu skorzystania z tych opcji. Systemy wykorzystywane do pomiaru IRRBB powinny być w stanie uwzględnić charakterystykę IRRBB wszystkich produktów. Systemy te powi nny również umożliwiać dezagregację wpływu poszczególnych instrumentów i portfeli IRRBB na poziom ryzyka w portfelu bankowym.

W szczególności w przypadku złożonych produktów strukturyzowanych system transakcyjny powinien umożliwiać gromadzenie informacji na temat odrębnych części produktu i uwzględniać ich charakterystykę pod względem IRRBB (np. charakterystykę aktywów i zobowiązań pogrupowanych według określonych cech, takich jak termin przeszacowania lub elementy opcjonalności). Instytucja powinna zapewni ć , aby system informatyczny był w stanie nadążyć za wprowadzaniem nowych produktów.

Należy ustanowić odpowiednie kontrole organizacyjne systemów informatycznych, aby zapobiec uszkodzeniu danych wykorzystywanych przez systemy komputerowe i aplikacje dotyczące IRRBB oraz aby kontrolować zmiany kodowania stosowanego w tych aplikacjach tak, aby zapew nić w szczególności:

• (a) wiarygodność danych wejściowych oraz integralność systemów przetwarzania w odniesieniu do modeli IRRBB;
• (b) ograniczenie do minimum prawdopodobieństwa wystąpienia błędów w systemie informatycznym, w tym błędów pojawiających się podczas przetwarzania i agregowania danych; oraz
• (c) podjęci e odpowiednich działań w przypadku wystąpienia zakłóceń na rynku lub załamania się rynku.

Miary ryzyka powinny opierać się na wiarygodnych danych rynkowych i wewnętrznych. Instytucje powinny kontrolować jakość zewnętrznych źródeł informacji wykorzystywanych do tworzenia historycznych baz danych dotyczących stóp procentowych, jak również częstotliwości aktualizacji tych baz danych.

Aby zapewnić wysoką jakość danych, instytucje powinny wdrożyć odpowiednie procesy gwarantujące prawidłowość danych wprowadzanych do systemu informatyczne go. Wprowadzanie danych powinno być w jak największym stopniu zautomatyzowane, aby ograniczyć błędy administracyjne, a mapowanie danych powinno być okresowo poddawane przeglądowi i testowane na podstawie zatwierdzonej wersji modelu. Ponadto powinna istnieć wystarczająca dokumentacja głównych źródeł danych wykorzystywanych w procesie pomiaru ryzyka instytucji. Instytucje powinny również ustanowić odpowiednie mechanizmy weryfikacji prawidłowości procesu agregacji i rzetelności wyników modeli. Mechanizmy te po winny potwierdzać dokładność i wiarygodność danych.

W przypadku gdy instytucje alokują przepływy pieniężne do różnych przedział ów czasowych (np. w celu analizy luki ) lub przypisują przepływy pieniężne do różnych punktów wierzchołkowych w celu odzwierciedle nia różnych tenorów krzywej stóp procentowych, kryteria alokacji powinny być niezmienne w czasie, aby umożliwić miarodajne porównanie danych dotyczących ryzyka w różnych okresach.

Instytucje powinny określić potencjalne przyczyny rozbieżności i nieprawidłowości, które mogą powstać podczas przetwarzania danych. Instytucje powinny posiadać odpowiednie procedury postępowania w razie rozbieżności i nieprawidłowości, w tym procedury wzajemnego uzgadniania pozycji, aby umożliwić wyeliminowanie tych rozbieżności i nieprawidłowości.

Instytucje powinny ustanowić odpowiednie procesy, aby zapewnić spójność danych wykorzystywanych do zasilania modeli mierzących IRRBB w całej grupie z danymi wykorzystywanymi do planowania finansowego.