10.1 Estrategias personales de cobertura

Cuando una política de remuneración adecuada esté alineada con los riesgos, deberá ser lo suficientemente eficaz y permitir la aplicación de un ajuste a la baja en el importe de la remuneración variable concedida al personal, así como de cláusulas de reducción ( malus ) y de recuperación de remuneraciones ya satisfechas ( clawback ).

Las empresas de servicios de inversión garantizarán en lo posible que el personal identificado no pueda transferir los riesgos de menor remuneración variable a otra parte a EBA Public

través de coberturas o ciertos tipos de seguros, por ejemplo, aplicando políticas para operar con instrumentos financieros y requisitos de divulgación.

Se considerará que el personal identificado ha cubierto el riesgo de un ajuste a la baja de la remuneración si formaliza un contrato con un tercero o con la empresa de servicios de inversión y se cumple alguna de las siguientes condiciones:

• a. el contrato requiere que el tercero o la empresa de servicios de inversión realice pagos directa o indirectamente al miembro del personal identificado que están asociados o son proporcionales a los importes por los que se ha reducido la remuneración variable del miembro del personal;
• b. el miembro del personal identificado adquiere o posee derivados que tienen por objeto cubrir pérdidas asociadas con instrumentos financieros recibidos como parte de la remuneración variable.

Se considerará que el personal identificado ha asegurado el riesgo de un ajuste a la baja si suscribe un contrato de seguro con una cláusula de compensación en caso de que se produzca dicho ajuste a la baja en la remuneración. En general, esto no impedirá la contratación de seguros para cubrir pagos personales como asistencia sanitaria y pagos hipotecarios.

El requisito de no emplear estrategias de cobertura personal o seguros que menoscaben los efectos de la alineación con el riesgo que conllevan sus acuerdos de remuneración será aplicable a la remuneración variable diferida y retenida.

Las empresas de servicios de inversión mantendrán mecanismos eficaces para asegurar que el personal identificado cumple con las disposiciones de esta sección. Será necesaria al menos una declaración de compromiso voluntario por parte del personal identificado de que renunciará a concluir estrategias de cobertura personal o seguros con el propósito de menoscabar los efectos de la alineación con el riesgo. Las funciones de recursos humanos o de control interno de las empresas de servicios de inversión llevarán a cabo al menos inspecciones aleatorias del cumplimiento de esta declaración en relación con las cuentas de custodia internas. Los controles aleatorios incluirán al menos las cuentas de custodia internas del personal identificado. Será asimismo obligatoria la notificación a la empresa de servicios de inversión de cualquier cuenta de custodia que esté fuera de la entidad.