10.1 Προσωπική αντιστάθμιση κινδύνου

Όταν μια κατάλληλη πολιτική αποδοχών ευθυγραμμίζεται με τους κινδύνους, θα πρέπει να είναι επαρκώς αποτελεσματική και ικανή να οδηγήσει πρακτικά στην προσαρμογή προς τα κάτω του ποσού των μεταβλητών αποδοχών που θα καταβληθούν στο προσωπικό και στην εφαρμογή ρυθμίσεων malus και επιστροφής αμοιβών.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να διασφαλίζουν στο μέτρο του δυνατού ότι συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού δεν μπορούν να μεταβιβάσουν τους κινδύνους της προσαρμογής των μεταβλητών αποδοχών προς τα κάτω σε άλλο μέρος μέσω αντιστάθμισης κινδύνου ή συγκεκριμένων ειδών ασφάλισης, π.χ. με την εφαρμογή πολιτικών για τη EBA Public

διενέργεια συναλλαγών σε χρηματοοικονομικά μέσα και με τη θέσπιση απαιτήσεων γνωστοποίησης.

Θα πρέπει να θεωρείται ότι συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού έχουν αντισταθμίσει τον κίνδυνο της προσαρμογής των αποδοχών προς τα κάτω, εάν το συγκεκριμένο μέλος του προσωπικού συνάψει σύμβαση με τρίτο μέρος ή με την επιχείρηση επενδύσεων και πληρούται οποιαδήποτε από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

• α. η σύμβαση απαιτεί από το τρίτο μέρος ή την επιχείρηση επενδύσεων να καταβάλει απευθείας ή εμμέσως στο συγκεκριμένο μέλος του προσωπικού ποσά τα οποία συνδέονται ή είναι ανάλογα με τα ποσά κατά τα οποία έχουν μειωθεί οι μεταβλητές αποδοχές του μέλους του προσωπικού·
• β. το συγκεκριμένο μέλος του προσωπικού αγοράζει ή έχει στην κατοχή του παράγωγα με σκοπό την αντιστάθμιση τυχών ζημιών που συνδέονται με τα χρηματοοικονομικά μέσα που έχει λάβει ως μέρος των μεταβλητών αποδοχών του.

Θα πρέπει να θεωρείται ότι συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού έχουν ασφαλίσει τον κίνδυνο της προσαρμογής προς τα κάτω, εάν συνάψουν ασφαλιστήριο συμβόλαιο το οποίο προβλέπει την αποζημίωσή τους σε περίπτωση προσαρμογής των αποδοχών τους προς τα κάτω. Γενικά, ωστόσο, δεν θα πρέπει να εμποδίζεται η σύναψη ασφάλειας για κάλυψη προσωπικών πληρωμών, όπως η υγειονομική περίθαλψη και οι δόσεις ενυπόθηκου δανείου.

Η απαίτηση μη χρησιμοποίησης προσωπικών στρατηγικών αντιστάθμισης κινδύνου ή ασφάλισης που καταστρατηγούν τους μηχανισμούς ευθυγράμμισης με τον κίνδυνο στις ρυθμίσεις περί αποδοχών θα πρέπει να εφαρμόζεται τόσο στις αναβαλλόμενες όσο και στις διακρατούμενες μεταβλητές αποδοχές.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να διατηρούν αποτελεσματικές ρυθμίσεις προκειμένου να διασφαλίζουν ότι το συγκεκριμένο μέλος του προσωπικού συμμορφώνεται προς τις διατάξεις της παρούσας ενότητας. Κατ’ ελάχιστον, είναι απαραίτητη μια δήλωση του συγκεκριμένου μέλους του προσωπικού ότι δεσμεύεται να απέχει από τη σύναψη προσωπικών στρατηγικών αντιστάθμισης κινδύνου ή ασφάλισης που έχουν ως σκοπό την καταστρατήγηση των μηχανισμών ευθυγράμμισης με τον κίνδυνο. Κατά περίπτωση, οι λειτουργίες ανθρωπίνων πόρων ή εσωτερικού ελέγχου των επιχειρήσεων επενδύσεων θα πρέπει να διενεργούν κατ’ ελάχιστον αιφνίδιες επιθεωρήσεις για να εξακριβώνουν τη συμμόρφωση προς τη δήλωση όσον αφορά τους εσωτερικούς λογαριασμούς θεματοφυλακής. Στους εν λόγω τυχαίους ελέγχους θα πρέπει να περιλαμβάνονται κατ’ ελάχιστον οι εσωτερικοί λογαριασμοί θεματοφυλακής των συγκεκριμένων μελών του προσωπικού. Επίσης, θα πρέπει να καταστεί υποχρεωτική η γνωστοποίηση στην επιχείρηση επενδύσεων της ύπαρξης τυχόν λογαριασμών θεματοφυλακής εκτός επιχείρησης επενδύσεων. EBA Public