10.1 Isiklik riskimaandamine

Kui asjakohane tasustamispoliitika on kooskõlas riskiga, peaks see olema piisavalt tõhus ja suutma tuua praktikas kaasa töötajatele antava muutuvtasu korrigeerimise allapoole ning muutuvtasu hilisema tagasinõudmise kohaldamise.

Investeerimisühingud peaksid tagama niipalju kui võimalik, et kindlaksmääratud töötajad ei saaks muutuvtasu vähenemise riski teisele osapoolele riskimaandamise või teatavat liiki kindlustuse kaudu üle kanda, rakendades näiteks finantsinstrumente ja avaldamisnõudeid käsitlevaid põhimõtteid.

Kindlaksmääratud töötajat tuleks käsitada töötasu allapoole korrigeerimise riski maandavana, kui ta sõlmib kolmanda isiku või investeerimisühinguga lepingu ja täidetud on üks kahest järgmistest tingimustest:

• a. lepinguga nõutakse, et kolmas isik või investeerimisühing teeb kindlaksmääratud töötajale otse või kaudselt makseid, mis on seotud või proportsionaalsed summadega, mille võrra on vähendatud kindlaksmääratud töötaja muutuvtasu;
• b. kindlaksmääratud töötaja ostab või hoiab tuletisinstrumente, mis on mõeldud maandama kahjumi riski seoses muutuvtasu osana saadud finantsinstrumentidega. EBA Public

Kindlaksmääratud töötajat tuleks käsitada tasu allapoole korrigeerimise riski kindlustanuna, kui ta sõlmib kindlustuslepingu, milles on sätestatud talle hüvitise maksmine töötasu allapoole korrigeerimise korral. Sellega ei tohiks üldiselt hoida ära kindlustuslepingute sõlmimist selliste isiklike maksete nagu tervishoiukulude või hüpoteegimaksete katmiseks.

Edasilükatud ja säilitatud muutuvtasu korra suhtes tuleks kohaldada nõuet mitte kasutada isiklikke riskimaandamisstrateegiaid või kindlustust, mis kahjustaks töötajate tasustamiskorda integreeritud riskimaandamise mõju.

Investeerimisühingud peaksid rakendama tõhusat korda, millega tagatakse, et kindlaksmääratud töötaja järgib käesoleva jao sätteid. Vajalik on vähemalt kindlaksmääratud töötaja deklaratsioon kohustuse kohta hoiduda isiklike riskimaandamisstrateegiate või kindlustuslepingute kasutamisest eesmärgiga kahjustada riskide maandamist. Vajaduse korral peaks investeerimisühingu personali- või sisekontrolli funktsioon tegema vähemalt kohapealseid kontrolle selle deklaratsiooni järgimise üle seoses organisatsioonisiseste halduskontodega. Sellised pistelised kontrollid peaksid hõlmama vähemalt kindlaksmääratud töötajate organisatsioonisiseseid halduskontosid. Samuti tuleks muuta kohustuslikuks investeerimisühingu teavitamine kõigist halduskontodest väljaspool investeerimisühingut.