10.1 Egyedi fedezet

Amennyiben a megfelelő javadalmazási politikát összehangolják a kockázatokkal, annak kellőképpen hatékonynak kell lennie, és a gyakorlatban lehetővé kell tennie a munkavállalók részére megállapított változó javadalmazás összegének lefelé irányuló kiigazítását, valamint a malus- és visszakövetelési megállapodások alkalmazását.

A befektetési vállalkozásoknak – például pénzügyi instrumentumokkal történő kereskedésre, valamint nyilvánosságra hozatali követelményekre vonatkozó politikák végrehajtása révén – a lehető legnagyobb mértékben gondoskodniuk kell arról, hogy az azonosított munkavállalók ne tudják fedezeten vagy bizonyos biztosítási típusokon keresztül átruházni a változó javadalmazás negatív kockázatait egy másik félre.

A javadalmazás lefelé irányuló kiigazításának kockázatait abban az esetben kell az azonosított munkavállalók által fedezettnek tekinteni, ha az azonosított munkavállalók szerződést kötnek harmadik személlyel vagy a befektetési vállalkozással, továbbá az alábbi feltételek bármelyike teljesül:

• a. a szerződés a harmadik fél vagy a befektetési vállalkozás számára közvetlen vagy közvetett kifizetések teljesítését írja elő az azonosított munkavállaló részére, amely kifizetések kötődnek ahhoz az összeghez, amellyel a munkavál laló változó javadalmazását csökkentették, vagy azzal arányosak;
• b. az azonosított munkavállaló olyan származékos terméket vásárol vagy tart, amelynek célja a változó javadalmazás részeként kapott pénzügyi instrumentumokkal összefüggő kockázatok kezelése.

A c sökkentő jellegű kiigazítás kockázata akkor tekinthető az azonosított munkavállaló által biztosítottnak, ha a munkavállaló biztosítási szerződést köt azzal a kikötéssel, hogy kárterítésben részesül a javadalmazás lefelé irányuló kiigazítása esetén. Ez általánosságban nem akadályozhatja meg a személyes kifizetések, például egészségügyi és jelzálog-részletfizetések fedezésére irányuló biztosítások megkötését.

A javadalmazási szabályokban rögzített kockázati kiigazítási hatásokat veszélyeztető egy edi fedezeti stratégiák vagy biztosítások alkalmazását tiltó követelmény a halasztott és visszatartott változó javadalmazásra is alkalmazandó. EBA Public

A befektetési vállalkozásoknak eredményes intézkedéseket kell tenniük annak biztosítása érdekében, hogy az azonosított munkavállalók megfeleljenek a jelen szakasz rendelkezéseinek. Az azonosított munkavállalóknak legalább egy önkéntes kötelezettségvállalási nyilatkozatot kell tenniük, amelyben vállalják, hogy tartózkodnak a kockázati kiigazító hatásokat veszélyeztető egyedi fedez eti stratégiáktól vagy biztosításoktól. A befektetési vállalkozások emberierőforrás - vagy belsőkontroll -funkcióinak adott esetben legalább szúrópróbaszerű vizsgálatokat kell végezniük a nyilatkozatnak a belső letétkezelési számlák vonatkozásában történő me gfeleléssel kapcsolatban. E véletlenszerű ellenőrzéseknek legalább az azonosított munkavállalók belső letétkezelési számláira ki kell terjedniük. A befektetési vállalkozáson kívüli bármilyen letétszámlának a befektetési vállalkozás felé történő bejelentését is kötelezővé kell tenni.