8.4 Sitouttamispalkkiot

143.Laitosten tulisi kyetä osoittamaan oikeutettu etunsa myöntää sitouttamispalkkioita, joilla nimetty henkilö saadaan jäämään laitoksen palvelukseen. Sitouttamispalkkioita voidaan käyttää esimerkiksi uudelleenjärjestelyjen tai liiketoiminnan asteittaisen lopettamisen, laitoksen määräysvallassa tapahtuneen muutoksen jälkeen tai keskeisten hankkeiden loppuun saattamisen varmistamiseksi. Laitosten tulisi kirjata tapahtuma tai perustelu, jonka vuoksi sitouttamispalkkion myöntäminen oli tarpeen, sekä ajanjakso (alku- ja loppupäivämäärineen), jonka ajan kyseisen syyn oletetaan olevan voimassa. Laitosten tulisi määritellä sitouttamisehdot ja sovellettavat suoritusehdot (ks. myös 147 kohta). Laitosten tulisi määrittää odotusaika ja päivämäärä tai tapahtuma, jonka jälkeen se määrittää, onko sitouttamis- ja suoritusehdot täytetty.

144.Laitosten ei tulisi yleisesti ottaen myöntää henkilöstön jäsenelle useita sitouttamispalkkioita; poikkeustapauksissa tai tapauksissa, joissa tämä on perusteltua, henkilöstön jäsenelle voidaan maksaa useampi kuin yksi sitouttamispalkkio, mutta kukin sitouttamispalkkio on maksettava eri aikoina ja tässä jaksossa asetettujen ehtojen mukaisesti. Sitouttamispalkkiot tulisi myöntää vasta sen jälkeen, kun sitouttamisehdot ja sovellettavat suoritusehdot on täytetty. Lisäksi sitouttamispalkkio tulisi myöntää vain, jos olemassa ei ole mitään syitä, joiden vuoksi sitouttamispalkkiota ei tulisi maksaa, eli kyseinen henkilöstön jäsen ei ole syyllistynyt esim. olennaisiin säännösten laiminlyönteihin, väärinkäytöksiin tai muihin laiminlyönteihin.

145.Sitouttamispalkkion tulisi olla direktiivin 2013/36/EU 93, 141 ja 141 b artiklan vaatimusten ja 104 artiklan 1 kohdan g alakohdan vastaavien valvontavaltuuksien mukainen, mikä saattaa johtaa tilanteeseen, jossa sitouttamispalkkiota saatetaan joutua alentamaan jopa nollaan jakokelpoisesta enimmäismäärästä tai toimivaltaisten viranomaisten määräämistä muista rajoituksista riippuen. 146.Kun laitokset ja toimivaltaiset viranomaiset arvioivat ja harkitsevat, onko sitouttamispalkkion myöntäminen nimetyille henkilöille asianmukaista, ne voivat ottaa huomioon vähintään seuraavat seikat:

• a. huolet, joista seuraa riski siitä, että tietyt henkilöstön jäsenet voivat päättää lähteä laitoksesta;
• b. syyt, joiden vuoksi kyseisen henkilöstön jäsenen pitäminen laitoksessa on laitoksen kannalta olennaisen tärkeää;
• c. seuraukset, joita aiheutuu siitä, että kyseinen henkilöstön jäsen lähtee laitoksesta; ja
• d. onko myönnetyn sitouttamispalkkion määrä tarpeellinen ja oikeasuhtainen kohteena olevan henkilöstön jäsenen sitouttamiseksi.

147.Sitouttamispalkkion tulisi perustua erityisehtoihin, jotka eroavat muuttuvan palkitsemisen muihin osiin sovellettavista suoritusehdoista ja joihin sisältyy sitouttamisehto ja erityisiä suoritusehtoja. Sitouttamispalkkiota koskevien erityisehtojen tulisi johtaa sitouttamistavoitteeseen (eli henkilöstön sitouttamiseen laitokseen ennalta määritetyksi ajanjaksoksi tai tiettyyn tapahtumaan saakka). Erityisiin suoritusehtoihin tulisi sisältyä ehtoja, jotka liittyvät siihen oikeutettuun etuun, jonka vuoksi henkilöstön jäsen tulisi sitouttaa, sekä henkilöstön käytökseen, ja joiden tulisi olla yhteensopivia 145 kohdassa asetettujen säännösten kanssa. Sitouttamispalkkiot eivät saisi johtaa tilanteeseen, jossa henkilöstön jäsenen muuttuvan palkkion kokonaismäärä, joka koostuu suoritusperusteisesta muuttuvasta palkkiosta ja sitouttamispalkkiosta, ei ole enää liitetty henkilön suoritukseen, kyseessä olevaan liiketoimintayksikköön ja laitoksen yleisiin tuloksiin, kuten 92 artiklan 2 kohdan g alakohdan ii luetelmakohdassa ja 94 artiklan 1 kohdan a alakohdassa edellytetään.

148.Sitouttamispalkkioilla ei tulisi pelkästään kompensoida tulosperusteista palkkiota, jota ei makseta riittämättömän työsuorituksen tai laitoksen taloudellisen tilanteen vuoksi.

149.Sitouttamispalkkiot ovat muuttuvia palkkioita, ja näin ollen, jos niitä myönnetään nimetyille henkilöille, niiden on täytettävä direktiivin 2013/36/EU 94 artiklassa säädetyt muuttuvia palkkioita koskevat vaatimukset, mukaan luettuina muuttuvan ja kiinteän palkkion enimmäissuhde, jälkikäteen tehtävät riskikorjaukset, maksu välineinä, lykkäys, sitouttaminen, alennus ja takaisinperintä.

150.Laadittaessa laskelmaa palkitsemisen muuttuvan ja kiinteän osan välisestä suhteesta sitouttamispalkkio on otettava huomioon muuttuvana palkkiona. Riippumatta siitä, että sitouttamispalkkio myönnetään vasta odotusajan päätyttyä, sitouttamispalkkio tulisi ottaa huomioon palkkion muuttuvan ja kiinteän osan välisen suhteen laskemisessa jollakin seuraavista menetelmistä:

• a. Sitouttamispalkkio jaetaan vuotuisiin määriin kullekin odotusajan vuodelle lineaarisen määräsuhteen perusteella laskettuna. Jos odotusajan tarkka kesto ei ole etukäteen tiedossa, laitoksen tulisi asettaa ja dokumentoida asianmukaisesti tietty jakso ottaen huomioon laitoksen tilanne ja toimenpiteet, jotka on toteutettu sitouttamispalkkion maksamisen perustelemiseksi. Suhde tulisi laskea asetetun ajanjakson perusteella; tai
• b. Sitouttamispalkkio otetaan huomioon täysimääräisenä sinä vuonna, jona sitouttamisehto täyttyy.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/