10.1 Breithniúcháin ghinearálta

Clúdaíonn an teideal seo an teaglaim de thorthaí na measúnuithe ar ghnéithe SREP i measúnú foriomlán SREP. Déileáiltear ann freisin le beartas maoirseachta a bheith á gcur i bhfeidhm ag údaráis inniúla chun déileáil le heasnaimh sainaitheanta trí mheasúnú a dhéanamh ar ghnéithe SREP. Féadfaidh údaráis inniúla bearta maoirseachta a shonraítear i dTreoir (AE) 2019/2034 (Airteagal 38, 39, 40, 41 agus 42) agus sa dlí náisiúnta, agus, más infheidhme, bearta luath-idirghabhála mar atá sonraithe in Airteagal 27 de Threoir 2014/59/AE, nó in aon teaglaim den mhéid thuas.

Ba cheart d’údaráis inniúla a gcumhachtaí maoirseachta a fheidhmiú ar bhonn easnaamh a shainaithnítear i rith na measúnuithe ar na gnéithe aonair de SREP agus measúnú foriomlán SREP, lena n-áirítear an scór, a chur san áireamh agus an méid seo a leanas a bhreithniú:

• a. ábharthacht na n-easnamh/leochaileachtaí agus an tionchar stuamachta a d’fhéadfadh a bheith ann mura dtabharfaí aghaidh ar an tsaincheist (i.e. cibé acu atá nó nach bhfuil sé riachtanach déileáil leis an tsaincheist trí bheart sonrach);
• b. cibé acu atá nó nach bhfuil na bearta comhsheasmhach le/comhréireach lena measúnú foriomlán ar ghné ar leith de SREP (agus measúnú foriomlán SREP);
• c. cibé acu atá nó nach bhfuil gá le bearta maoirseachta nó bearta riaracháin eile chun déileáil le heasnaimh/leochaileachtaí stuamachta a bhaineann le rioscaí ML/TF laistigh dá gcúram maoirseachta i ndiaidh dul i mbun idirchaidrimh le maoirseoirí ábhartha AML/CFT;
• d. cibé acu atá nó nach bhfuil aghaidh tugtha cheana féin ar na heasnaimh/leochaileachtaí nó an bhfuil siad clúdaithe ag bearta eile;
• e. cibé acu an mbeadh nó nach mbeadh an cuspóir céanna bainte amach ag bearta eile a bhfuil tionchar riaracháin agus teicniúil níos lú acu ar an ngnólacht infheistíochta;
• f. an leibhéal is fearr agus tréimhse chur i bhfeidhm an bhirt chun an cuspóir maoirseachta a chomhlíonadh; agus

113

• g. an fhéidearthacht go bhféadfadh na rioscaí agus na leochaileachtaí a shainaithnítear a bheith comhghaolmhar nó féin-threisithe, nó an dá rud, rud a chiallaíonn gur gá déine na mbeart maoirseachta a mhéadú.

Nuair a bhíonn bearta maoirseachta á gcur i bhfeidhm a bhfuil sé mar aidhm leo déileáil le heasnaimh shonracha a sainaithníodh sa mheasúnú ar na gnéithe SREP, ba cheart d’údaráis inniúla cistí dílse cainníochtúla foriomlána agus ceanglais leachtachta atá le cur i bhfeidhm bunaithe ar na critéir atá sonraithe i dTeidil 7 agus i dTeideal 9 a chur san áireamh.

Nuair a bhíonn bearta maoirseachta nó smachtbhannaí á gcur i bhfeidhm chun déileáil le heasnaimh stuamachta a bhaineann le riosca ML/TF, ba cheart d’údaráis inniúla labhairt le maoirseoirí AML/CFT ionas go ndéileáiltear go cuí le heasnaimh/leochaileachtaí bunúsacha go leordhóthanach trí na bearta iomchuí laistigh de chúram faoi seach na maoirseoirí AML/CFT agus na n-údarás inniúil bunaithe ar a dtuairimí faoi seach.

Féadfaidh údaráis inniúla bearta maoirseachta a dhéanamh láithreach atá nasctha go díreach le torthaí aon ghníomhaíochtaí maoirseachta.