English - European Union - Financial Industry -

Gairės, priimtos remiantis Direktyvos 2013/36/ES 84 straipsnio 6 dalimi, kuriose išdėstomi kriterijai, pagal kuriuos nustatoma, vertinama, valdoma ir mažinama rizika, kylanti dėl galimų palūkanų normų pokyčių, ir vertinama ir stebima kredito kainų skirtumo rizika, kylanti iš ne prekybos knygos veiklos (EBA/GL/2022/14)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/supervisory-review-and-evaluation-process-srep-0 – PDF

1. Apžvalga

1. Prievolė laikytis gairių ir apie tai pranešti

2. Dalykas, taikymo sritis ir sąvokų apibrėžtys

3. Įgyvendinimas

4. Gairės dėl palūkanų normos rizikos valdymo ir kredito kainų skirtumo rizikos, kylančios iš ne prekybos knygos veiklos, vertinimo ir stebėsenos

I priedas. IRRBB matavimo metodai (neišsamus sąrašas)

Grynųjų

pinigų srauto Matas modeliavimas Pagrįsta grynosiomis palūkanų pajamomis : • Trūkumų analizė: perkainojimo	Apibūdinimas Nustatoma rizika Mato Atliekant atotrūkio analizę visos svarbios palūkanų normų pokyčiams jautrios priemonės priskiriamos prie iš anksto nustatytų terminų intervalų pagal perkainojimo nustatytos sutartyje arba termino arba suėjimo grindžiamos datas, su kurios elgesiu yra	apribojimai • Taikant šį matą spragos rizika suderinama tik linijiniu būdu. • Tai grindžiama prielaida, kad visų
• Dėmesys atotrūkis. sutelkiamas	susijusiomis intervale apskaičiuojamos prielaidomis. Kiekviename grynosios pozicijos terminų Spragos lygiagreti rizika) rizika (tik	tam pozicijų tikro terminas terminų sueina intervalo arba jie
Besąlyginiai grynųjų srautai (daroma pinigų į pajamų komponentą: GPP grynųjų pokytis palūkanų (GPP)	(„spragos“). atitinkamo atsirandantis suderinamas palūkanų Grynųjų padauginant dėl normos palūkanų pelningumo kiekvieną pokyčio. normų kreivės grynąją pajamų poziciją poslinkio pokytis, iš	• perkainojami Bazinė rizika nematuojama. ir pasirinkimo vienu metu. sandorių
prielaida, kad nepriklauso konkretaus palūkanų scenarijaus) grynųjų srautų normų pinigų laikas nuo Ekonominė • trukmės modifikuota nuosavo vertė: trukmė kapitalo analizė: /	Taikant modifikuotą trukmę suderinamas santykinis Nuosavo nuosavo nuosavo įstaigos finansinės pokytis poslinkio modifikuotą dėl spragos kapitalo kapitalo kapitalo vienu priemonės nedidelio nuosavo rizikos trukmę PV01 procentiniu vertės lygiagrečio kapitalo pozicija grynosios nustatoma ir taip pokytis matuojamas ne punktu. trukmę pelningumo dabartinės prekybos pagal dėl modifikuotą Pasitelkiant matuojama lygiagrečio absoliutus knygoje. kreivės vertės Spragos lygiagreti rizika) rizika (tik	• • Matas pelningumo Kai nepakankamai didesnių pokyčių Taikoma yra taikomas poveikis. išgaubtumų, kreivės palūkanų tik tik lygiagretiems poslinkiams. nedideliems įvertintas gali normų būti
P V01	pelningumo (0,01 proc.) . kreivės poslinkio 1 baziniu punktu Atskaitos taškas – visų palūkanų normų pokyčiams jautrių priemonių grynųjų pinigų srautų priskyrimas prie terminų intervalų. Kiekvieno tipo finansinėms priemonėms išrenkama tinkama pelningumo kreivė.	• pelningumo Pasirinkimo kreivės sandorių poslinkiams. rizika nematuojama, o bazinė rizika geriausiu atveju matuojama tik iš dalies.
Grynųjų pinigų srauto Matas modeliavimas	Apibūdinimas Nustatoma rizika Mato Kiekvienos finansinės priemonės modifikuota trukmė apskaičiuojama nuo jos grynosios dabartinės vertės pokyčio dėl lygiagrečio pelningumo kreivės poslinkio 1 procentiniu punktu. Modifikuota nuosavo kapitalo trukmė nustatoma, kaip modifikuota turto trukmė, padauginta iš turto, padalyto iš nuosavo kapitalo, atėmus modifikuotą įsipareigojimų trukmę, padaugintą iš įsipareigojimų, padalytų iš nuosavo kapitalo. Nuosavo kapitalo PV01 nustatoma padauginant modifikuotą nuosavo kapitalo trukmę iš nuosavo kapitalo vertės (t. y. turto atėmus įsipareigojimus) ir padalijant iš 10 000, kad būtų nustatytas vertės pokytis vienam baziniam punktui. Dalinė modifikuota finansinės priemonės trukmė tam tikrame terminų intervale apskaičiuojama, kaip pirmiau paaiškinta modifikuota trukmė, išskyrus tai, kad ne visa pelningumo kreivė slenka lygiagrečiai, o tik terminų intervalą atitinkantis pelningumo kreivės segmentas.	apribojimai • Matas taikomas tik nedideliems palūkanų normų pokyčiams. Kai yra išgaubtumų, taikant šį matą
• Dalinė modifikuota trukmė / dalinė PV01	Tokiais daliniais matais nustatomas bankinės knygos Spragos rizika (lygiagreti rinkos vertės jautrumas nedideliam pelningumo ir nelygiagreti rizika) kreivės, visų pirma, terminų suėjimo segmentų, poslinkiui. Kiekvieno terminų intervalo daliniam matui galima taikyti skirtingo masto poslinkį: pavyzdžiui, pelningumo kreivės formos pokyčio poveikį galima apskaičiuoti visam portfeliui.	gali būti nepakankamai įvertintas didesnių palūkanų normų pokyčių poveikis. • Bazinė ir pasirinkimo sandorių rizika nematuojama.
Grynųjų srautai, arba priklausantys nuo normos scenarijaus palūkanų iš visiškai pinigų dalies Pagrįsta palūkanų Dėmesys grynųjų pajamų komponentą: • GPP pokytis sutelkiamas pajamomis: grynosiomis palūkanų (GPP) į	GPP matuojamas tikrą Pradedama priemonių (išsamių) laipsniško pokytis laikotarpį palūkanų terminų nuo grynųjų yra grynųjų (paprastai visų pajamomis normos palūkanų intervalų palūkanų pinigų 1 – grindžiamas pokyčio. 5 srautų normų metus) pajamų (arba pokyčiams dėl priskyrimo pokytis sudėtingesnėse matas, staigaus per jautrių kuriuo arba tam prie pinigų modeliuojami scenarijų, Spragos ir rizika nelygiagreti), ir, jeigu rizika taip visi (lygiagreti grynųjų srautai bazinė pagal pat	• • Rezultatų modeliavimo grindžiamoms Sudėtingumas prielaidoms. ir jautrumas elgesiu
Grynųjų pinigų srauto Matas modeliavimas (daroma prielaida, kad pasirinkimo sandorių, finansinių priemonių su įterptaisiais tiesioginiais pasirinkimo sandoriais ir (kai taikomas sudėtingesnis metodas) finansinių priemonių, kurių terminas priklauso nuo klientų elgesio, grynųjų pinigų srautų laikas modeliuojamas pagal palūkanų normos scenarijų)	Apibūdinimas Nustatoma rizika Mato sistemose naudojamos tikslios pavienių pozicijų pasirinkimo sandorių perkainojimo datos). rizika Pagrindinis skaičiavimo scenarijus atitinka galiojantį įstaigos planą parengti būsimų verslo sandorių apimties, kainų nustatymo ir perkainojimo datų prognozes. Palūkanų normos, taikomos apskaičiuojant būsimus grynųjų pinigų srautus pagal pagrindinį scenarijų, nustatomos remiantis išankstiniais palūkanų normų sandoriais, tinkamais skirtumais arba tikėtinomis rinkos palūkanų normomis, susijusiomis su įvairiomis finansinėmis priemonėmis. Vertindami galimą GPP pokyčių mastą bankai taiko prielaidas ir modelius, kad nuspėtų palūkanų normų raidos kryptį, esamo turto, įsipareigojimų ir nebalansinių straipsnių termino pabaigą ir jų galimą pakeitimą. Grynosiomis palūkanų pajamomis grindžiamus matus galima suskirstyti pagal būsimų pinigų srautų prognozavimo sudėtingumą: taikant paprastus likvidavimo modelius daroma prielaida, kad esamo turto ir įsipareigojimų terminas sueina jų nepakeičiant; pagal pastovaus balanso modelius daroma prielaida, kad turtas ir įsipareigojimai, kurių terminas sueina, pakeičiami palyginamomis finansinėmis priemonėmis; pagal sudėtingus dinaminius grynųjų pinigų srautų modelius atsižvelgiama į tai, kaip įvairios palūkanų normų aplinkybės atsispindi bankinėje knygoje, kalbant apie jos dydį ir sudėtį. Visus pajamomis grindžiamus matus galima taikyti pagal tam tikrą scenarijų arba atliekant tikimybinę	apribojimai
Grynųjų pinigų srauto Matas modeliavimas	Apibūdinimas Nustatoma rizika Mato analizę. Pajamų pokyčio rizika (PPR) yra pastarojo atvejo pavyzdys, kai didžiausias GPP pokytis matuojamas tam tikru patikimumo lygiu. NKEV pokytis – tai visų grynųjų pinigų srautų, susijusių su bankinėje knygoje apskaitomu turtu, įsipareigojimais ir nebalansiniais straipsniais, grynosios dabartinės Spragos rizika (lygiagreti vertės pokytis, atsiradęs dėl palūkanų normų pokyčių, ir nelygiagreti), bazinė	apribojimai • Rezultatų jautrumas modeliavimo ir elgesiu grindžiamoms prielaidoms. • Tikimybiniais matais, kuriuos naudojant taikoma su
Ekonominė dėmesys nuosavo sutelkiamas vertė: kapitalo į	darant likviduojamos. prielaidą, kad visos bankinės knygos pozicijos pinigų rizika ir, jeigu visi grynųjų srautai	paskirstymu gali nepavykti susijusi nustatyti prielaida, mažos
ekonominę vertę (NKEV) • NKEV pokytis	Palūkanų normos riziką galima įvertinti taikant ∆NKEV modeliuojami pagal paskirstant ankstesnių pagal konkrečius duomenų ∆NKEV palūkanų modeliavimą. atliekant normų Monte Ekonominės scenarijus Karlo vertės arba arba scenarijų, pasirinkimo rizika taip sandorių pat pokyčio rizika (EVPR) yra pastarojo atvejo pavyzdys, kai didžiausias nuosavo kapitalo vertės pokytis matuojamas tam tikru patikimumo lygiu.	tikimybės didelio poveikio rizikos • ir Išsamaus Monte nelinijinių pakartotinio aspektų. Karlo vertinimo metodai skaičiavimo požiūriu yra sudėtingi ir juos gali būti sunku aiškinti („juodoji dėžė“) • Sudėtingumas

II priedas. IRRBB matavimo sudėtingumo matrica

Naudodamos toliau esančioje lentelėje išvardytus rizikos matus įstaigos turėtų užtikrinti bent tokį sudėtingumo lygį, koks atitiktų jų kategoriją pagal SREP gaires. Jeigu įstaigos verslo modelio sudėtingumas arba sritis yra reikšminga, neatsižvelgiant į įstaigos dydį, ji turėtų taikyti ir įgyvendinti rizikos matus, atitinkančius jos konkretų verslo modelį ir tinkamai nustatyti visus jautrumo aspektus. Visus reikšmingus jautrumo palūkanų normų pokyčiams aspektus reikėtų tinkamai nustatyti, įskaitant jautrumą elgesiu grindžiamoms prielaidoms.

Įstaigos, siūlančios finansinius produktus, kuriems yra numatytos šalutinės aplinkybės, turėtų naudoti matavimo sistemas, kurias taikant galima tinkamai nustatyti pasirinkimo sandorių priklausomumą nuo palūkanų normų pokyčių. Įstaigos, siūlančios klientams produktus su elgesiu grindžiamomis šalutinėmis aplinkybėmis, turėtų taikyti tinkamus sąlyginio grynųjų pinigų srauto modeliavimo metodus, kad kiekybiškai įvertintų IRRBB atsižvelgdamos į klientų elgesio pokyčius, kurių gali atsirasti pagal kitokius palūkanų normų testavimo nepalankiausiomis sąlygomis scenarijus.

Prie toliau esančioje sudėtingumo lentelėje nurodytų keturių kategorijų įstaigos priskiriamos taip, kaip nurodyta EBI SREP gairėse. Kategorijos sudaromos pagal įvairius įstaigų dydžius, struktūrą ir jų veiklos pobūdį, sritį ir sudėtingumą; prie 1 kategorijos priskiriamos sudėtingiausios įstaigos.

IRRBB matas ir modeliavimas	Orientaciniai priežiūros lūkesčiai, susiję su IRRBB matu ir modeliavimu priklausomai nuo įstaigos sudėtingumo kategorijos
Grynųjų pinigų srauto Matas	4 kategorijos įstaiga 3 kategorijos įstaiga 2 kategorijos įstaiga 1 kategorijos įstaiga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

Reikalavimai
Šaltinis	Reikalavimas

3. Susiję standartai

Standartai
Šaltinis	Reikalavimas

Susietos užduotys

Saitai
Saito tipas	Užduotis
is related to	Imported: Guidelines on IRRBB and CSRBB (2023-12-31-8050134f0d-3dad)
is related to	Assignments added: Guidelines on IRRBB and CSRBB (2023-12-31-8050134f0d-3dad) – 5 links

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/