4.6 CSRBB stebėsena

Įstaigos turėtų įgyvendinti patvarias vidaus matavimo sistemas (VMS), kuriose dokumentuojami visi CSRBB komponentai ir šaltiniai, svarbūs įstaigos verslo modeliui.

Įstaigos turėtų stebėti savo CSRBB poziciją atsižvelgdamos į galimus įvairių CSRBB matų pokyčius. Įstaigos turėtų naudotis papildomomis skirtingų metodų funkcijomis, kad atspindėtų sudėtingą CSRBB pobūdį per trumpalaikį ir ilgalaikį laikotarpius. Visų pirma, įstaigos turėtų matuoti ir stebėti i) bendrą pagrindinių modeliavimo prielaidų poveikį įvairiems CSRBB matams, ir ii) savo išvestinių finansinių priemonių, įtrauktų į bankinę knygą, CSRBB, kai tai svarbu verslo modeliui.

4.6.2 CSRBB stebėsenos metodai

Įstaigos turėtų parengti ir naudoti savo prielaidas ir skaičiavimo metodus, kad įvertintų CSRBB. Pasirinkta matavimo metodika turėtų būti tinkama atsižvelgiant į paties banko sudėtingumą.

Įstaiga turėtų gerai suvokti kiekvieno naudojamo kiekybinio įrankio ir modelio apribojimus ir į juos atsižvelgti CSRBB rizikos valdymo procese. Vertindamos CSRBB įstaigos turėtų suvokti, kad dėl sandorių apskaitos ne prekybos knygoje gali kilti tam tikrų rūšių rizika.

Išimtiniu atveju praktiškai įgyvendindamos 120 dalį ir atsižvelgdamos į proporcingumo aspektus, įstaigos gali numatyti idiosinkratinio kredito kainų skirtumo komponentus CSRBB stebėsenos tikslais, jei užtikrinama, kad priemonės duos konservatyvesnius rezultatus. 4.6.3 CSRBB stebėsenos prielaidos

Matuodamos IRRBB įstaigos turėtų išsamiai suvokti ir dokumentuoti pagrindines modeliavimo prielaidas. Tas prielaidas reikėtų derinti su veiklos strategija ir reguliariai išbandyti.

Įstaigos turėtų atsižvelgti į apskaitos praktikos pasekmes CSRBB matavimui, visų pirma tais, atvejais, kurie yra susiję su grynosiomis palūkanų pajamomis ir rinkos vertės pokyčiais.

Jei diversifikavimo prielaidų patikimumas ir stabilumas yra tinkamai patvirtintas ir dokumentuotas, galima atlikti diversifikaciją tarp CSRBB ir IRRBB. Laikantis tos pačios sąlygos, diversifikavimo prielaidos įmanomos ir tarp CSRBB ir kitos rizikos. Diversifikavimo poveikį reikėtų įvertinti pakankamai konservatyviai, kad būtų daroma prielaida, jog jis yra pakankamai stabilus net ir esant ekonomikos nuosmukiui ir rinkos sąlygomis, kurios nėra palankios įstaigos verslo ir rizikos struktūrai. Bet kuriuo atveju įstaigos turėtų atskirai įvertinti CSRBB ir kitą riziką (įskaitant IRRBB).

Kadangi rinkos sąlygos, konkurencinė aplinka ir strategijos ilgainiui keičiasi, įstaigos turėtų peržiūrėti reikšmingas matavimo prielaidas bent kartą per metus ir dažniau, kai rinkos sąlygos sparčiai keičiasi.

Vertindamos CSRBB, įstaigos turėtų parengti išsamią dokumentaciją, kurioje pagrindžiamos įstaigos politinės prielaidos ir procedūros, ir numatyti šių politikos prielaidų ir procedūrų nuolatinės peržiūros procesą. Vertindamos CSRBB, įstaigos turėtų suprasti pasirinktų su CSRBB susijusių investavimo strategijų poveikį.